公司代码：600518 公司简称：ST 康美 康美药业股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 康美药业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常 ...

关于康美药业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：康美药业股份有限公司 审计单位：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：010-88827799 康 美 药 业 股 份 有 限 公 司 控股股东及其他关联方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明 天职业字[2024]23039-2 号 目 录 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明— -1 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表- -2 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://www.blog.cn）" 近行 "在行 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天职业字[2024]23039-2 号 康美药业股份有限公司董事会: 我们审计了康美药业股份有限公司(以下简称"康美药业")财务报表,包括2023年12 月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2024年4月11日签署了无保留意 见的审计报告(天 ...

公司基本信息 - 公司于2001年2月26日首次发行1800万股人民币普通股，3月19日在上海证券交易所上市[5] - 公司注册资本为138.6386669亿元[6] - 公司经营范围包括生产中药饮片等产品及批发、零售、进出口等业务[10] - 公司股份总数为138.6386669亿股，均为普通股[12] 股份相关规定 - 收购本公司股份用于员工持股计划等，合计持股不得超已发行股份总额10%，并在三年内转让或注销[17] - 董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超所持同一种类股份总数25%[19] - 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让[19] - 公开发行股份前已发行的股份，自上市交易之日起1年内不得转让[19] - 董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自上市交易之日起1年内及离职后半年内不得转让[19] 股东权益与诉讼 - 持有公司5%以上股份的股东等6个月内买卖股票收益归公司，股东要求董事会执行收回收益期限为30日[20] - 连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东可请求诉讼[23] - 股东请求撤销股东大会、董事会决议期限为60日[23] - 监事会、董事会收到请求后30日内未诉讼股东可自行起诉[24] 股东大会相关 - 年度股东大会每年召开1次，需在上一会计年度结束后的6个月内举行[32] - 特定情形下公司需在事实发生之日起2个月内召开临时股东大会[32] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东可请求召开临时股东大会，董事会需在收到请求后10日内反馈，同意则5日内发通知[37] - 单独或合计持有公司3%以上股份的股东可在股东大会召开10日前提出临时提案，召集人收到后2日内发补充通知[40] 董事会相关 - 董事会由9名董事组成，设董事长1人，副董事长1人[67] - 董事会每年至少召开两次会议，于会议召开10日前通知全体董事和监事[73] - 代表1/10以上表决权的股东等可提议召开临时董事会会议，董事长应在10日内召集和主持[73] - 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行，决议须经全体董事的过半数通过[74] 交易审议相关 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情况需提交董事会审议[91] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况需提交股东大会审议[93] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易应披露审计或评估报告并提交股东大会审议[104] 利润分配与公积金 - 公司分配当年税后利润时应提取10%列入法定公积金，法定公积金累计额为注册资本50%以上可不再提取[113] - 满足条件时公司每年度现金分配利润不少于当年可供分配利润的10%或近三年累计现金分配利润不少于三年年均可分配利润的30%[118] 报告披露相关 - 公司在会计年度结束之日起4个月内报送并披露年度报告，上半年结束之日起2个月内报送并披露中期报告[113]

康 美 药 业 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 审 计 报 告 天职业字[2024]23039-1 号 目 录 内 部 控 制 审 计 报 告 - -1 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（htm://aco.mat 内部控制审计报告 天职业字[2024]23039-1 号 康美药业股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了康 美药业股份有限公司(以下简称"康美药业"或"公司")2023年12月31日的财务报告内部 控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 内部控制审计报告（续） 天职业字[2024]23039-1 号 [此页无正文] 四年四月十 5358 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现 ...

机构人员与续聘 - 截至2022年12月31日，天职国际合伙人85人，注册会计师1061人，签过证券服务业务审计报告的347人[1] - 公司2023年度续聘天职国际为财务和内控审计机构，经相关会议及股东大会通过[2] 审计意见与沟通 - 天职国际认为公司财务报表编制合规，内部控制有效并出具无保留意见审计报告[4] - 2024年公司审计委员会与年审会计师多次沟通并审议通过年度报告等议案[5][6]

康美药业股份有限公司 第二章 委员会成员组成 第三条 审计委员会由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任 高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士 担任召集人。会计专业人士应当具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合 下列条件之一： （一）具有注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或 者博士学位； （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗 位有 5 年以上全职工作经验。 董事会审计委员会实施细则 （2024 年 4 月） 第一章 总 则 第一条 为加强和完善康美药业股份有限公司（以下简称"公司"）董事会的 决策功能，确保公司董事会对经理层和公司其他高级管理人员的有效监督，进一 步健全公司的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 法》"）、《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上 市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《康美药业 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他法律法规的有关规定，公 司特设立董事会审计委员会 ...

关联交易管理制度 （2024 年 4 月） 康美药业股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为充分保障康美药业股份有限公司（以下简称"公司"）及全体股东 的合法权益，保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易不损害公司和全 体股东的利益，控制关联交易的风险，使公司的关联交易符合公平、公平、公开 的原则，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交 易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与 关联交易》等法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定，结合公司的实际 情况，制定本制度。 第二章 关联交易和关联人 第二条 公司的关联交易，是指公司、控股子公司及控制的其他主体与公司 关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括： 1 （一）购买或者出售资产； （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）； （三）提供财务资助（含有息或者无息借款、委托贷款等）； （四）提供担保（含对控股子公司担保等）； （五）租入或者租出资产； （六）委托或者受托管理资产和业务； （七）赠与或者受赠资产； （八）债权、债务重组； （九）签订许可使用协议； （十）转让或者受让研发项目； （ ...

关于对康美药业股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 天职业字[2024]23039-3 号 目 录 关于对康美药业股份有限公司 2023年度营业收入扣除情况的专项核 查意见 ------ -1 康美药业股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表- -3 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn） 关于对康美药业股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 天职业字[2024]23039-3 号 康美药业股份有限公司全体股东: 我们接受康美药业股份有限公司(以下简称"康美药业"或"公司")委托,在审计了 公司 2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的由公司 管理层编制的《2023年度营业收入扣除情况表》(以下简称"扣除情况表")进行了专项核 查。 一、管理层的责任 根据《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称"上市规则")的要求,公司编制 了上述扣除情况表。设计、执行和维护与编制和列报扣除情况表 ...

证券代码：600518 证券简称：ST康美 编号：临2024-013 一、本次计提及转回资产减值准备情况概述 根据《企业会计准则》以及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公 司对截至 2023 年 12 月 31 日存在减值迹象的资产进行了减值测试，并对相关资 产减值准备进行了计提、转回的会计处理。本期计提各项减值准备 2.69 亿元， 转回减值准备 2.73 亿元，合计增加公司 2023 年利润总额 0.04 亿元。 二、本次计提及转回资产减值准备的情况 公司 2023 年计提、转回各项资产减值准备的具体情况如下： （一）信用减值损失 公司以预期信用损失为基础确认应收款项损失准备，一是本报告期末公司计 1 康美药业股份有限公司 关于计提及转回资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 康美药业股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 4 月 11 日召开第九届董 事会第五次会议及第九届监事会第五次会议，审议通过了《关于计提及转回资产 减值准备的议案》，本议案尚需公司股东大会审议。现将具体情况公 ...

候选人提名 - 3%以上股东可提非独立董事、监事候选人[4] - 1%以上股东可提独立董事候选人[4] 选举规则 - 候选人得票超出席股东表决权股份半数当选[11] - 股东表决权按不同选举情况计算[8][9] 缺额处理 - 董事会人数不足三分之二，两月内再开股东大会选缺额董事[12] - 当选人数不足规定三分之二，对未当选者再次选举[12] - 再次选举仍不足，两月内再开股东大会选缺额董监[12] 生效情况 - 细则经股东大会审议通过生效及修订[17]