康美药业股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《康美药业股份有限公司章程》《康 美药业董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，康美药业股份有限公司（以 下简称公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现 将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 （二）2024 年 3 月 26 日，审计委员会与 2023 年年审会计机构开展第二次 沟通，听取年度审计机构介绍 2023 年年度报告的审计开展情况及审计中的重大 事项并就相关问题进行沟通。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中审众环）始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计 资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会 计师事务所 ...

证券代码：600518 证券简称：康美药业 编号：临2025-016 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更系康美药业股份有限公司根据财政部发布的《企业会 计准则解释第 17 号》相关规定进行的会计政策变更，对公司的财务状况、经营 成果和现金流量无重大影响，也不存在损害公司及中小股东利益的情况。 本次会计政策变更无需提交公司董事会、监事会和股东大会审议。 一、本次会计政策变更概述 （一）会计政策变更的原因 康美药业股份有限公司 本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 17 号》相关规定执行。除上述政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁 1 布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 （四）变更日期 根据《企业会计准则解释第 17 号》相关规定，公司自 2024 年 1 月 1 日起执 行。 2023 年 10 月 25 日，财政部发布《企业会计准则解释第 1 ...

业绩总结 - 公司拟计提减值准备14387万元，减少2024年利润总额[1][9] - 拟核销应收款项11198.16万元，不影响当期损益[8][9] 减值准备详情 - 信用减值准备计提7434.10万元，转回7321.10万元[2][3] - 存货跌价准备计提11422.47万元，转回60.09万元[2][4] - 投资性房地产减值准备计提1801.68万元[2][5] - 固定资产减值准备计提1084.15万元[2][6] - 生产性生物资产减值准备计提25.79万元[2][7]

康美药业 2024 年度企业社会责任报告 康美药业 2024 年度企业社会责任报告 致力健康生活 创造美好人生 康美药业2024年度企业社会责任报告 二〇二五年四月 | | | | 关于本报告 1 | | --- | | 公司介绍：新时代 新康美 2 | | 责任模式——大健康产业责任生态圈 13 | | 责任之根本——持续固本强基，服务社会民生 14 | | （一）强化内部治理，规范经营发展 14 | | （二）开展降本增效，提速业务绩效 18 | | （三）加大研发力度，提升创新能力 19 | | （四）激发人才优势，强化队伍建设 27 | | （五）严控产品质量，保障药品品质 35 | | 责任之枝干——聚焦核心主业，强化产业布局 41 | | （一）聚力药材生产，助力主业发展 41 | | （二）发展智慧物流，完善流通体系 413 | | （三）优化商贸平台，促进中药交易 45 | | （四）实施立体销售，拓展服务渠道 47 | | （五）引入智能系统，升级服务模式 50 | | 责任之果实——打造行业生态，创造共享价值 53 | | （一）发挥产业优势，助力精准扶贫 53 | | （二）加强行业交流 ...

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效，不存在重大缺陷[4][5] - 自基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[6] 内部控制范围 - 纳入评价范围单位30多个，资产总额占比99.84%，营收占比99.99%[8][9] 缺陷认定标准 - 财务报告利润总额潜在错报≥5%或资产总额潜在错报≥1%为重大缺陷[15] - 非财务报告内控直接财产损失5万以上为重大缺陷等[17] 缺陷情况 - 报告期内不存在财报内控重大、重要缺陷，存在一般缺陷并整改[18][19] - 报告期内未发现非财报内控重大、重要缺陷，存在一般缺陷并整改[20] 未来展望 - 2025年公司将以内控缺陷整改完善内控体系建设[23]

关联交易业绩 - 2024年向关联人销售产品预计11432.05万元，实际11621.70万元[5] - 2024年向关联人采购商品预计61657.38万元，实际30409.63万元[5] - 2024年日常关联交易预计73089.43万元，实际42031.33万元[5] 关联交易展望 - 2025年向关联人销售产品预计31641.45万元，上年实际11374.63万元[6] - 2025年向关联人采购商品预计58942.57万元，上年实际30306.20万元[7] - 2025年日常关联交易预计90584.02万元，上年实际41680.83万元[7] - 2025年预计向广州采芝林药业销售产品19600.71万元，上年实际8503.90万元[6] 子公司信息 - 广州医药集团注册资本125281.0984万元[8] - 广州医药股份注册资本244930.55万元[8] - 广州白云山医药销售注册资本4000万元[10] - 广州白云山星群药业注册资本7716.89万元[11] - 广州白云山中一药业注册资本21741万元[11] - 广州白云山和记黄埔中药注册资本20000万元[12][19] - 甘肃广药白云山中药科技注册资本5000万元[13] - 广药采芝林（梅州）药业注册资本10000万元[13] - 广州国盈医药注册资本55200万元[15] - 广州白云山汉方现代药业注册资本25256.43万元[16] - 广州王老吉药业注册资本20475.6878万元[17] - 广州白云山陈李济药厂注册资本11284.5415万元[18] - 广州白云山潘高寿药业注册资本6544万元[18] - 深圳市康美人生健康管理注册资本500万元[19] - 苏州桓盛通贸易注册资本500万元[19] - 广州南新制药注册资本6525万元[20] - 普宁市信宏实业投资注册资本15000万元[20] 其他要点 - 苏州桓盛通贸易持有公司子公司10%以上股权[20] - 关联方经济效益和财务状况正常，履约能力强[20] - 关联交易按市场原则公平定价[21]

人员数据 - 2024年末中审众环合伙人216人、注册会计师1304人、签过证券审计报告注会723人[2] 业绩数据 - 2023年中审众环经审计总收入215466.65万元、审计业务收入185127.83万元、证券业务收入56747.98万元[2] - 2023年度中审众环上市公司审计客户201家，审计收费26115.39万元[4] 费用数据 - 2024年度公司审计费用438.00万元，含财报审计350.00万元、内控审计88.00万元[6] 其他信息 - 中审众环职业保险累计赔偿限额8亿元未使用[4] - 中审众环近3年受行政处罚1次等，43名人员受罚多次[4] - 项目合伙人吴梓豪近3年收行政监管措施1次[6] - 公司2025年4月17日同意续聘中审众环，待股东大会审议[7]

财务造假的现状与挑战 - 财务造假是资本市场的毒瘤，手法隐蔽性更强且越来越复杂，例如业绩变脸、财务洗澡、虚构贸易，通过供应链金融、商业保理和票据交易进行空转走单，甚至形成相互依存的造假生态圈 [1] - 典型案例包括千亿白马康美药业和行业龙头恒大地产，这些看似业绩优秀的领头羊公司通过财务造假和会计两本账虚构业绩 [1] - 第三方配合造假行为多发，涉及上市公司的客户、供应商、合作方、中介机构等，呈现出主体多元化、形式多样化、手法专业化的特点，发现和查处难度大 [2] 打击财务造假的政策建议 - 建议增加第三方配合造假的追责依据，通过司法解释和典型案例明确民事、刑事责任认定标准，完善协同处置机制，实施有效的联合惩戒 [2] - 提出完善刑法中关于财务造假和欺诈发行的量刑条款，明确主从犯区分和量刑标准，将参与造假的中介机构及个人纳入量刑范围 [2] - 建议将欺诈发行罪纳入金融诈骗罪范畴，最高刑提高至无期徒刑，并大幅提高罚金标准，同时引入民事赔偿机制 [2] 综合治理与防范措施 - 国际经验表明重典治乱具有警示作用，如美国安然公司财务造假案例，可从根本上杜绝违法成本低和入罪难等问题 [3] - 在依法严惩的同时需依责严防，通过完善吹哨人制度、发挥上市公司审计委员会和独董反舞弊职能、提高内部人举报奖励金额等方式，全面挤压财务造假生存空间 [3]

制度适用范围 - 制度适用于公司总部、分支机构及合并报表范围内子公司[2] 舆情管理架构 - 舆情工作组由董事长任组长、董秘任副组长统筹工作[4] - 公司办采集舆情信息，证券事务部跟踪股价变动[4] 舆情分类与应对 - 舆情分重大和一般两类[7] - 一般舆情由董秘等灵活处置[8] - 重大舆情由工作组决策控制传播[9] 其他规定 - 公司办建舆情档案并更新归档[10] - 内部人员对未公开信息保密[12] - 制度经董事会审议通过生效并负责解释[15]

公司治理 - 2025年2月10日召开第一次临时股东大会完成董监事会换届选举[2] - 2025年2月17日召开第十届董事会第一次临时会议，选举赖志坚为董事长[2] - 2025年2月17日召开第十届监事会第一次临时会议，选举何则正为监事会主席[3] - 董事会下设四个委员会，委员选举产生[4] 人员聘任 - 董事会同意聘任欧国雄为总经理、周云峰为董秘、宫贵博为财务总监等[6] - 董事会同意聘任李敏为证券事务代表[7] 联系方式 - 董秘和证券事务代表联系电话为0755 - 33187777[8] - 董秘和证券事务代表电子邮箱为kangmei@kangmei.com.cn[9] - 董秘和证券事务代表联系地址为深圳市福田区下梅林泰科路3号[9] 人员履历 - 赖小平2020年10月起担任公司独立董事[16] - 林辉2025年2月10日起担任公司独立董事[17] - 何则正曾任职多公司，现任公司监事等职[17][18] - 宫贵博2020年10月起任职公司[19] - 陈启鋆曾任职广州医药，现任公司副总经理等职[20] - 李泽彬曾任职广州白云山，现任公司总经理助理等职[22] - 张津津现任公司纪委委员等职[22] - 李敏2019年加入公司，历任证券副经理等职[23] - 刘新泉现任公司副总经理等职[20]