康美药业股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和康美药业股份有限公司（以下简称 公司）《康美药业股份有限公司章程》《康美药业董事会审计委员会实施细则》 等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。 现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如 下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 二、2023 年年审会计师事务所履职情况 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天职国际）创立于 1988 年 12 月，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域， 总部北京，是一家专注审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服 务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的综合性咨询机构。截至 2022 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 85 人，注 ...

康 美 药 业 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 审 计 报 告 天职业字[2024]23039-1 号 目 录 内 部 控 制 审 计 报 告 - -1 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（htm://aco.mat 内部控制审计报告 天职业字[2024]23039-1 号 康美药业股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了康 美药业股份有限公司(以下简称"康美药业"或"公司")2023年12月31日的财务报告内部 控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 内部控制审计报告（续） 天职业字[2024]23039-1 号 [此页无正文] 四年四月十 5358 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现 ...

康美药业股份有限公司 第二章 委员会成员组成 第三条 审计委员会由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任 高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士 担任召集人。会计专业人士应当具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合 下列条件之一： （一）具有注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或 者博士学位； （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗 位有 5 年以上全职工作经验。 董事会审计委员会实施细则 （2024 年 4 月） 第一章 总 则 第一条 为加强和完善康美药业股份有限公司（以下简称"公司"）董事会的 决策功能，确保公司董事会对经理层和公司其他高级管理人员的有效监督，进一 步健全公司的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 法》"）、《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上 市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《康美药业 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他法律法规的有关规定，公 司特设立董事会审计委员会 ...

关联交易管理制度 （2024 年 4 月） 康美药业股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为充分保障康美药业股份有限公司（以下简称"公司"）及全体股东 的合法权益，保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易不损害公司和全 体股东的利益，控制关联交易的风险，使公司的关联交易符合公平、公平、公开 的原则，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交 易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与 关联交易》等法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定，结合公司的实际 情况，制定本制度。 第二章 关联交易和关联人 第二条 公司的关联交易，是指公司、控股子公司及控制的其他主体与公司 关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括： 1 （一）购买或者出售资产； （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）； （三）提供财务资助（含有息或者无息借款、委托贷款等）； （四）提供担保（含对控股子公司担保等）； （五）租入或者租出资产； （六）委托或者受托管理资产和业务； （七）赠与或者受赠资产； （八）债权、债务重组； （九）签订许可使用协议； （十）转让或者受让研发项目； （ ...

关于对康美药业股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 天职业字[2024]23039-3 号 目 录 关于对康美药业股份有限公司 2023年度营业收入扣除情况的专项核 查意见 ------ -1 康美药业股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表- -3 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn） 关于对康美药业股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 天职业字[2024]23039-3 号 康美药业股份有限公司全体股东: 我们接受康美药业股份有限公司(以下简称"康美药业"或"公司")委托,在审计了 公司 2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的由公司 管理层编制的《2023年度营业收入扣除情况表》(以下简称"扣除情况表")进行了专项核 查。 一、管理层的责任 根据《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称"上市规则")的要求,公司编制 了上述扣除情况表。设计、执行和维护与编制和列报扣除情况表 ...

康美药业股份有限公司 累积投票制实施细则 （2024 年 4 月） 第一章 总 则 第一条 为进一步完善康美药业股份有限公司（以下简称"公司"）法人治理 结构，规范公司董事、监事的选举，切实保证所有股东充分行使选择董事、监事 的权利，维护中小股东利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 法》"）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-规范运作》等法律、法 规和规范性文件以及公司章程的有关规定，特制定本细则。 第二条 本细则所称累积投票制，是指公司股东大会在选举董事或监事时采 用的一种投票方式。 第三条 本细则适用于选举或变更两名以上（含两名）的董事或监事的议案。 第四条 本细则所称"董事"包括独立董事和非独立董事。 本细则中所称"监事"特指由股东大会选举产生的监事，职工监事由公司职 工民主选举产生或更换，不适用于本细则的相关规定。 第二章 董事、监事候选人的提名 第五条 公司董事会、监事会、单独或者合并持有公司股份 3%以上的股东可 以以提案的方式书面提出非独立董事候选人、监事候选人。公司董事会、监事会、 单独或者合计持有上市公司已发行股份 1%以上的股东可以提出独立董事候选 人，并经股 ...

证券代码：600518 证券简称：ST康美 编号：临2024-013 一、本次计提及转回资产减值准备情况概述 根据《企业会计准则》以及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公 司对截至 2023 年 12 月 31 日存在减值迹象的资产进行了减值测试，并对相关资 产减值准备进行了计提、转回的会计处理。本期计提各项减值准备 2.69 亿元， 转回减值准备 2.73 亿元，合计增加公司 2023 年利润总额 0.04 亿元。 二、本次计提及转回资产减值准备的情况 公司 2023 年计提、转回各项资产减值准备的具体情况如下： （一）信用减值损失 公司以预期信用损失为基础确认应收款项损失准备，一是本报告期末公司计 1 康美药业股份有限公司 关于计提及转回资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 康美药业股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 4 月 11 日召开第九届董 事会第五次会议及第九届监事会第五次会议，审议通过了《关于计提及转回资产 减值准备的议案》，本议案尚需公司股东大会审议。现将具体情况公 ...

公司第九届董事会审计委员会委员由骆涛先生、赖小平先生、米琪先生组成， 其中召集人由骆涛先生（会计专业人士）担任。审计委员会成员均具有能够胜任 审计委员会工作职责的专业知识和工作经验，符合相关法律法规中关于审计委员 会人数比例和专业配置的要求。 二、审计委员会年度会议召开情况 2023 年，共召开五次审计委员会会议以及三次审计部专项汇报会议，具体 情况如下： （一）2023 年 4 月 7 日，公司召开第九届董事会 2023 年度第一次审计委员 会会议，审议通过《审计部 2023 年年度工作计划》《关于修改<康美药业股份有 限公司内部审计管理制度>的议案》。同日召开审计部专项汇报会，会议上审计 委员会委员听取审计部 2022 年度工作总结、专项检查汇报及 2023 年第一季度工 作汇报。 康美药业股份有限公司 2023 年度董事会审计委员会履职情况报告 根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运 作指引》《康美药业股份有限公司章程》《康美药业股份有限公司董事会审计委 员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计委员会勤勉尽责，认真履行监督职 责。现将 2023 年度董事会审计委员会履职情况汇 ...

康美药业股份有限公司 会计师事务所选聘制度 （2024 年 4 月） 第一章 总 则 第一条 为规范康美药业股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（含续聘、 改聘，下同）会计师事务所执行财务报表审计业务的相关行为，提高公司财务 信息披露质量，切实维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》以及 《康美药业股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）等有关规定，结合 公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求， 聘任会计师事务所对财务会计报告及内部控制发表审计意见、出具审计报告的 行为。聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的， 可以比照本制度执行。 第三条 公司选聘会计师事务所执行财务报表审计业务的相关行为，应当遵 照本制度规定，履行选聘程序，披露相关信息。 第二章 会计师事务所的执业质量要求 第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件： （一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的 开展证券期货相关业务所需的执业资格； （二）具有固定工作场所、健全的组 ...

一、资质条件 （一）基本信息 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）创立于 1988 年 12 月，总部北京， 是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务 与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。 天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。 天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相 关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得 会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实 行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国 际过去二十多年一直从事证券服务业务。 截至 2022 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 85 人，注册会计师 1061 人，签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师 347 人。 天职国际 2022 年度经审计的收入总额为 31.22 亿元，其中审计业务收入为 25.18 亿元，证券业务收入为 12.03 亿元。2022 年度，天职国际上市 ...