公司股权结构 - 海油财务注册资本40亿元，中国海洋石油集团有限公司占股比62.90%，中海石油（中国）有限公司占股比31.80%，中海石油炼化有限责任公司占股比3.53%，海洋石油工程股份有限公司占股比1.77%[4] 业绩总结 - 截至2024年12月31日，海油财务资产合计2711.42亿元，所有者权益合计160.84亿元，2024年1 - 12月实现利润总额17.78亿元，净利润13.72亿元[5] 业务数据 - 2024年度公司存放于海油财务存款年初余额219.79亿元，本年增加11525.88亿元，本年减少11526.45亿元，年末余额219.22亿元，收取利息及手续费3.08亿元[10] - 2024年度公司从海油财务取得贷款年初余额8.82亿元，本年增加4.71亿元，本年减少0.26亿元，年末余额13.27亿元，支付利息及手续费0.33亿元[10] - 2024年度公司由海油财务贴现商业汇票年初余额4.17亿元，本年增加96.23亿元，本年减少98.51亿元，年末余额1.89亿元[10] - 2024年度公司从海油财务取得授信年初余额90亿元，本年增加80亿元，本年减少90亿元，年末余额80亿元[10] 风险与协议 - 财务公司当年亏损超注册资本金30％或连续3年亏损超10％应启动预防处置机制[13] - 2024年度公司未发生相关风险事项，无需执行相关风险处置措施[17][19] - 公司与海油财务签订《金融服务框架协议》经董事会审议通过，部分董事未参与表决[18] - 保荐人认为协议条款完备，符合法律法规规定，定价原则合理，无输送利益和损害上市公司利益情形[19] - 公司制订风险处置预案保障在海油财务资金安全[19]

财务审计 - 审计报告认为公司2024年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计报告编号为安永华明（2025）审字第70000500_A01号[3] - 审计报告日期为2025年3月27日[13] 资产负债 - 2024年公司合并资产总计1,056,281百万元，较2023年增长5.04%[16] - 2024年公司合并负债合计306,845百万元，较2023年下降9.14%[19] - 2024年公司合并股东权益合计749,436百万元，较2023年增长12.21%[19] 经营业绩 - 2024年公司合并营业收入420,506百万元，较2023年增长0.93%[25] - 2024年公司合并净利润137,982百万元，较2023年增长11.20%[25] - 2024年公司基本每股收益2.90元，较2023年增长11.54%[25] 现金流量 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为220.891亿元，较2023年增长约5.31%[31] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 175.426亿元，较2023年减少约124.63%[31] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 97.935亿元，较2023年减少约16.27%[31] 油气资产 - 2024年12月31日，公司及子公司油气资产及在建工程中油气勘探和开发支出账面净值合计6233.26亿元[6] - 截至2024年12月31日止年度，公司计提的油气资产折耗及摊销费用金额为719.08亿元[6] 其他财务数据 - 2024年公司货币资金（合并）为154,196百万元，较2023年增长2.41%[16] - 2024年公司应收账款（合并）为32,918百万元，较2023年下降9.29%[16] - 2024年公司长期借款（合并）为5,786百万元，较2023年下降48.78%[19] - 2024年公司应付债券（合并）为55,457百万元，较2023年下降27.90%[19] - 2024年末现金及现金等价物余额为81.284亿元，较2023年末减少约39.1%[31] - 2024年归属于母公司股东权益合计为7475.48亿元，较2023年增加809.62亿元[37] - 2024年少数股东权益为18.88亿元，较2023年增加5.98亿元[37] - 2024年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计457.71亿元，2023年末为443.04亿元[175] - 2024年末应收款项融资中银行承兑汇票为5.83亿元，2023年末为6.66亿元[177] - 2024年末应收账款为330.3亿元，信用损失准备1.12亿元；2023年末应收账款为363.67亿元，信用损失准备0.76亿元[180] - 2024年末预付款项为29.24亿元，1年以内占比98.08%；2023年末为32.18亿元，1年以内占比99.13%[194] - 2024年末其他应收款为58.7亿元，坏账准备2.62亿元，计提比例4.46%；2023年末其他应收款为55.24亿元，坏账准备2.68亿元，计提比例4.85%[197][199]

文章核心观点 公司对海油财务的经营资质、内控、业务和风险状况进行评估，认为其运营合规，资金充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，与其开展存贷款等金融服务业务风险可控 [1][9] 海油财务基本情况 - 2002年5月13日获中国人民银行批准开业，6月14日完成工商登记，位于北京市东城区东直门外小街6号海油大厦 [1] - 金融许可证机构编码为L0007H211000002，统一社会信用代码为91110000710929818Y [1] - 注册资本40亿元，中国海洋石油集团有限公司、中海石油（中国）有限公司、中海石油炼化有限责任公司分别占股62.90%、31.80%、5.30% [1] - 经营范围涵盖国家金融监督管理总局允许财务公司开展的各项业务 [1] 海油财务内部控制基本情况 风险管理环境 - 按相关规定设立三会一层组织架构，治理主体职责边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则 [2] - 治理结构健全，建立分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的风险管理架构 [2] 风险的识别、评估与监测 - 建立完善分级授权管理制度，各部门、岗位职责分工明确，形成相互监督、制约的风险控制机制 [2] - 各部门对相关业务风险进行识别与评估，制定风险控制制度、操作流程及应对措施 [2] - 建立客户信用评级指标体系，进行信用风险审查和统一授信，完成风险预警体系建设 [3] 控制活动 - 制定内部控制目标，实行全覆盖、重要性与制衡性相匹配、审慎性与成本效益兼顾的内部控制政策 [3] - 完善重大经营风险评估审查机制，建立合规审查前置机制和重大风险季度监测机制 [4] - 建立重大风险事件报送及跟踪处置机制，推进内部控制信息化建设，加强审计监督 [5] 风险管理总体评价 - 确立稳健谨慎的风险偏好，以“稳健、理性、主动、全员”理念开展业务 [5] - 风险管理制度健全，执行有效，整体风险控制在较低水平，保持不良资产、不良贷款为零记录 [5] 海油财务经营管理及风险管理情况 经营情况 - 截至2024年12月31日，资产合计2711.42亿元，所有者权益合计160.84亿元 [6] - 2024年1 - 12月，实现利润总额17.78亿元，净利润13.72亿元 [6] 管理情况 - 坚持稳健经营原则，规范经营行为，加强内部管理 [6] - 截至2024年12月31日，未发现与财务报表相关的风险控制体系存在重大缺陷 [6] 监管指标 - 资本充足率为13.17%，贷款比例为28.54%，集团外负债比例为0% [6] - 票据承兑余额为0.02亿元，占资产总额的0.0009%，是存放同业余额的0.00002倍 [7] - 票据承兑及转贴现余额占资本净额的0.01%，承兑汇票保证金余额占存款总额的0%，固定资产比例为0.04% [7] 公司与海油财务业务开展情况 - 截至2024年12月31日，公司在海油财务存款余额219.22亿元，每日存款余额均在标准内 [7] - 截至2024年12月31日，公司贷款余额107.03亿元，其中在海油财务贷款余额13.27亿元，占比12.40% [7] - 公司与海油财务的关联交易有利于资金周转、节约成本、提高效率，交易作价公允合理 [8][9] 风险评估意见 - 海油财务具有合法证件，建立较完整合理的内部控制体系，可较好控制风险 [9] - 未发现海油财务违反规定情形和风险控制体系重大缺陷 [9]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，在财务和非财务报告内部控制方面均未发现重大缺陷，且自评价基准日至报告发出日未发生影响评价结论的因素，公司将持续完善内部控制制度 [1][2][7] 重要说明 - 公司董事会负责确保建立和维持适当有效的风险管理和内控控制系统，公司管理层负责建立健全和有效实施内部控制 [1] - 公司内部控制目标是合理保证经营管理合法合规等，但因固有局限性仅能提供合理保证 [1] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 自评价基准日至报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 公司按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占比均为100% [2][3] - 内控自评包含五要素及三个层面，具体业务领域涵盖公司治理、油气勘探等多方面 [3] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 公司依据企业内部控制规范体系及内部规章制度开展评价工作，缺陷认定标准依据《中国海洋石油有限公司内控缺陷认定标准（细则）》 [4] - 区分财务报告和非财务报告内部控制确定缺陷具体认定标准，与以前年度保持一致 [4] - 财务报告和非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准中，实质性漏洞为税前利润5%及以上并考虑三年平均，重要缺陷为2.5%（含）至5%，一般缺陷为2.5%以下 [4] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制实质性漏洞和重要缺陷，针对一般缺陷已采取整改措施或制定计划 [4][7] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制实质性漏洞和重要缺陷，针对一般缺陷已采取整改措施或制定计划 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 不存在实质性漏洞和重要缺陷，针对一般缺陷公司已完成整改 [7] - 公司内部控制与战略、经营规模等相适应，将持续完善制度、规范执行、强化监督检查 [7] - 外部审计师认为公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [7]

文章核心观点 安永华明审计中国海洋石油有限公司2024年度财务报表后出具专项说明，公司编制的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表与审计财务报表相关内容无重大不一致，2024年度无大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况 [1]。 审计情况 - 安永华明审计公司2024年度财务报表，包括资产负债表、利润表等，并于2025年3月27日出具审计报告 [1]。 - 公司按要求编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，安永华明核对后未发现重大不一致，且未对汇总表执行额外审计程序 [1]。 非经营性资金占用情况 - 大股东及其附属企业、前控股股东及其附属企业、其他关联方及其附属企业均无2024年度非经营性占用公司资金情况 [1]。 其他关联资金往来情况 控股股东及其附属企业 - 控股股东及其附属企业与公司存在经营性往来，涉及应收账款、预付款项等科目，2024年期初余额21,622百万元，累计发生金额271,880百万元，偿还累计发生金额274,935百万元，期末余额18,567百万元 [3]。 中海石油财务有限责任公司 - 该公司为公司联营企业，与公司存在经营性往来，涉及货币资金科目，2024年期初余额21,979百万元，累计发生金额1,152,280百万元，利息308百万元，偿还累计发生金额1,152,645百万元，期末余额21,922百万元 [3][4]。 公司子公司及其附属企业 - 公司向子公司提供代垫款及内部借款等非经营性往来，涉及其他应收款、其他流动资产等科目，2024年期初余额36,002百万元，累计发生金额47,688百万元，偿还累计发生金额2,169百万元，期末余额50,864百万元 [3]。 关联自然人及其他关联方及其附属企业 - 关联自然人及其他关联方及其附属企业与公司存在非经营性往来，但无具体金额 [3]。 总计 - 2024年期初余额79,603百万元，累计发生金额1,471,848百万元，利息2,477百万元，偿还累计发生金额1,478,444百万元，期末余额75,484百万元 [3]。

文章核心观点 公司拟续聘安永华明和安永香港分别作为 2025 年度境内及境外审计机构，该事项尚需提交公司 2024 年度股东周年大会审议通过后生效 [1][5] 拟聘任会计师事务所的基本情况 机构信息 - 安永华明 1992 年 9 月成立，2012 年 8 月完成本土化转制，总部设在北京，截至 2023 年末执业注册会计师逾 1700 人，其中拥有证券相关业务服务经验的超 1500 人，签署过证券服务业务审计报告的逾 500 人 [1] - 安永华明 2023 年度经审计的业务总收入 59.55 亿元，审计业务收入 55.85 亿元（含证券业务收入 24.38 亿元），2023 年度 A 股上市公司年报审计客户 137 家，收费总额 9.05 亿元，涉及制造业、金融业等多个行业，公司同行业上市公司审计客户 6 家 [1] - 安永华明已计提职业风险基金和购买职业保险，累计赔偿限额超 2 亿元，近三年无因执业行为需承担民事责任情况，受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 3 次等，部分从业人员受相关处罚不影响其承接业务 [2] - 安永香港为香港合伙制事务所，为众多香港上市公司提供服务，是安永全球网络成员，根据香港相关条例注册为公众利益实体核数师，获内地临时执行审计业务许可证，每年购买职业保险，近三年执业质量检查无重大影响事项 [2][3] 项目信息 - 项目合伙人为赵毅智，1995 年开始在安永华明执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计，涉及石油和天然气开采业等行业 [3] - 本期 A 股审计报告签字注册会计师为赵毅智和贺鑫，贺鑫 2025 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计，涉及采矿业等行业 [3] - 本期港股审计报告签字注册会计师为张明益，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计，涉及石油和天然气开采业等行业 [4] - 项目质量控制复核人费凡，2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计，涉及石油和天然气开采业等行业 [4] - 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均未受相关处罚，安永华明、安永香港及相关人员不存在可能影响独立性的情形 [4] 拟续聘会计师事务所履行的程序 审核委员会的审议意见 - 公司董事会审核委员会认为安永华明和安永香港具备相应执业资质和投资者保护能力，能胜任公司审计工作，未发现违反诚信和独立性情况，同意续聘 [5] 董事会的审议和表决情况 - 公司董事会同意续聘安永华明及安永香港分别作为公司及其附属公司 2025 年度境内及境外审计机构，并提请股东大会审议并授权董事会批准其薪酬 [5] 生效日期 - 本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司 2024 年度股东周年大会审议，并自审议通过之日起生效 [5]

文章核心观点 公司发布2024年度募集资金存放与实际使用情况专项报告，介绍募集资金基本情况、存放管理情况、实际使用情况等，会计师事务所和保荐机构认为公司募集资金管理和使用符合相关要求，未发现违规情形 [1][2] 募集资金基本情况 - 公司首次公开发行A股股票299,000万股，发行价10.80元/股，募集资金总额3,229,200.00万元，净额3,209,908.67万元，款项于2022年4月18日及5月23日全部到位 [1] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额280,284.41万元 [1] 募集资金存放和管理情况 - 公司制定《募集资金管理办法》，对募集资金存储、使用等方面做明确规定，采取专户存储制度 [1] - 公司与保荐机构、银行签署多份监管协议，协议与上交所范本无重大差异，公司严格遵照履行 [1] - 截至2024年12月31日，展示了各募集资金专户开户行、账号及余额情况 [1] 本年度募集资金的实际使用情况 - 2024年度募集资金实际使用情况详见募集资金使用情况对照表 [1] - 公司不存在使用募集资金置换募投项目先期投入自筹资金、以闲置募集资金暂时补充流动资金、进行现金管理投资相关产品、超募资金等情况 [2][3] - 陵水17 - 2气田等项目已达预定可使用状态，后续仍用募集资金用于开发投资支出 [3] 变更募投项目的资金使用情况 未提及相关内容 募集资金使用及披露中存在的问题 公司及时、真实、准确、完整披露募集资金相关信息，不存在违规使用情形 [2] 会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见 安永华明会计师事务所认为公司募集资金专项报告按相关要求编制，如实反映2024年度存放与实际使用情况 [2] 保荐机构对公司年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查报告的结论性意见 保荐机构认为公司2024年度募集资金存放和使用符合相关法规和文件要求，专户存放、专项使用，履行必要程序，进度与原计划基本一致，未发现违规情形 [2]

文章核心观点 公司公布2024年末期股息分配方案，拟每股派发末期股息0.66港元（含税），该方案尚待股东于2024年度股东周年大会审议批准，且公司不存在可能被实施其他风险警示的情形 [1][2] 2024年末期股息分配方案内容 - 每股分配比例为每股派发末期股息0.66港元（含税） [1] - 以实施权益分派股权登记日的已发行股份总数为基数，截至2024年12月31日已发行股份总数47,529,953,984股，以此计算末期股息总额31,370百万港元（含税），2024年度总派息额66,542百万港元（含税），占2024年度合并报表归属于上市公司普通股股东净利润约44.7% [1] - A股股息以人民币支付，折算汇率按股东周年大会宣派股息之日前一周的中国人民银行公布的港元对人民币中间价平均值计算；港股股息以港元支付 [1] - 若股权登记日前公司已发行股份总数变动，拟维持每股派息金额不变，相应调整分配总额并披露 [1][2] 是否可能触及其他风险警示情形 - 公司不存在可能触及《上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）》第9.8.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形 [1] - 最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总额不低于相关标准，现金分红比例不低于30% [2] 公司履行的决策程序 - 2025年3月27日召开2025年第三次董事会会议，审议通过《关于公司2024年末期股息分配方案的议案》，并将议案提交2024年度股东周年大会审议 [3] - 末期股息分配方案符合《中国海洋石油有限公司组织章程细则》和公司股东分红回报规划的规定 [3]

文章核心观点 公司于2025年3月27日召开2025年第三次董事会，审议通过多项议案，部分议案需提交股东大会审议 [1] 董事会会议召开情况 - 会议通知及议案于2025年3月12日发送给全体董事 [1] - 应出席董事9人，实际出席8人，执行董事穆秀平书面委托周心怀代为行使表决权 [1] - 会议由董事长汪东进主持，召集、召开、表决程序合法有效 [1] 董事会审议情况 已通过且无需提交股东大会的议案 - 审议通过《关于公司2024年度业绩的议案》，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [1][2] - 审议通过公司与中国海洋石油集团有限公司关联交易豁免额的执行情况，表决结果为4票赞成，0票反对，0票弃权，部分董事未参与投票 [2] - 审议通过《关于对中海石油财务有限责任公司风险持续评估报告的议案》，表决结果为4票赞成，0票反对，0票弃权，部分董事未参与投票 [3] - 审议通过公司内控、合规及风险管理工作报告，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [4] - 审议通过公司2024年健康安全与环保工作情况报告，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [4][5] - 审议通过公司董事会年度评核报告，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [5] 已通过且需提交股东大会的议案 - 审议通过《关于公司2024年末期股息分配方案的议案》，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [1][2] - 审议通过《关于公司2024年年度报告的议案》，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [2] - 审议通过《关于公司2024年度董事会报告书的议案》，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [2] - 审议通过《关于续聘会计师事务所并提请股东大会审议并授权董事会批准其薪酬的议案》，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [3] - 审议通过《关于公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [4] - 审议通过《关于公司内部控制评价报告的议案》，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [4] - 审议通过《关于公司2024年环境、社会及管治（ESG）报告的议案》，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权 [5] - 审议通过《关于公司2024年度高级管理人员个人绩效考核结果及实际薪酬的议案》，表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权，部分兼任高管的执行董事未参与表决自己的考核结果及薪酬 [5]

募集资金情况 - 公司首次公开发行A股股票299,000万股，发行价10.80元/股，募集资金总额3,229,200.00万元，净额3,209,908.67万元[1] - 2024年公司使用募集资金190,643.49万元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额280,284.41万元[2] - 公司募集资金总额为3,209,908.67，本年度投入190,643.49，累计投入2,994,394.79[23] 账户余额情况 - 中国工商银行北京电信大楼支行（NRA0200235229100058036）余额1.18万元[5] - 中国农业银行广东自由贸易试验区南沙分行（FTN44821300048500160）余额36,986.83万元[5] - 上海浦东发展银行金山支行（NRA98350001101000005）余额1.14万元[6] - 中国工商银行北京电信大楼支行（0200235229100057781）余额214,706.83万元[6] - 中国银行天津海洋支行（275294596306）余额28,588.44万元[6] 项目投入及效益情况 - 圭亚那Payara油田开发项目承诺投资520,000.00，累计投入520,000.00，投入进度100.00%，2026年12月达预定可使用状态，2024年实现效益647,122.24[23] - 流花油田11 - 1/4 - 1二次开发项目承诺投资650,000.00，本年度投入165,167.99，累计投入500,769.78，投入进度77.04%，2025年12月达预定可使用状态[23] - 圭亚那Liza油田二期开发项目承诺投资220,000.00，累计投入220,000.00，投入进度100.00%，2023年12月达预定可使用状态，实现效益756,352.86[23] - 陆丰油田群区域开发项目承诺投资350,000.00，本年度投入23,506.49，累计投入316,636.88，投入进度90.47%，2024年6月达预定可使用状态，实现效益250,860.90[23] - 陵水17 - 2气田开发项目承诺投资300,000.00，本年度投入1,968.97，累计投入286,768.30，投入进度95.59%，2021年12月达预定可使用状态，实现效益683,103.31[23] - 陆丰12 - 3油田开发项目承诺投资100,000.00，累计投入100,000.00，投入进度100.00%，2023年8月达预定可使用状态，实现效益140,043.46[24] - 秦皇岛32 - 6/曹妃甸11 - 1油田群岸电应用工程项目承诺投资100,000.00，累计投入82,686.12，投入进度82.69%，2021年11月达预定可使用状态[24] - 旅大6 - 2油田开发项目承诺投资50,000.00，累计投入50,000.00，投入进度100.00%，2021年12月达预定可使用状态，实现效益38,452.78[24] - 补充流动资金承诺投资919,908.67，本年度投入0.04，累计投入917,533.71，投入进度99.74%[24] 其他情况 - 2024年度公司不存在使用募集资金置换先期投入、补充流动资金、投资现金管理产品、使用超募资金等情况[8][9][10][11][12][14] - 2024年度公司不存在变更募投项目及违规使用募集资金的情形[16][17][18]