国金证券股份有限公司 关于税友软件集团股份有限公司 使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"、"国金证券"）作为税友 软件集团股份有限公司（以下简称"税友股份"、"公司"）首次公开发行股票 并在主板上市的保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规及规范性文 件的规定，对税友股份使用部分闲置募集资金进行现金管理的事项进行了审慎核 查，具体核查情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准税友软件集团股份有限公司首次公开 发行股票的批复》（证监许可[2021]549号）核准，公司向社会公众公开发行人民 币普通股（A股）股票4,059万股，每股面值为人民币1元，发行价格为每股人民 币13.33元，募集资金总额为人民币541,064,700.00元，扣除发行费用人民币 46,914,990.57元后，募集资金净额为人民币494,1 ...

国金证券股份有限公司 关于税友软件集团股份有限公司 定期现场检查报告 根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》和《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有关法律法规的要求，国金证券 股份有限公司（以下简称"国金证券"或"保荐机构"）作为税友软件集团股份 有限公司（以下简称"税友股份"、"公司"）首次公开发行股票的保荐机构，于 2024 年 4 月 1 日至 4 月 3 日对税友股份 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 的规范运作、信守承诺和信息披露等情况进行了现场检查。 一、本次现场检查的基本情况 为顺利实施本次现场检查工作，提高现场工作效率，切实履行持续督导工作， 国金证券针对税友股份实际情况制订了现场检查工作计划。 2024 年 4 月 1 日至 4 月 3 日，国金证券保荐代表人朱铭根据事先制订的现 场检查工作计划，采取与公司董事、监事、高级管理人员及有关人员进行沟通和 询问、查看公司生产经营场所、募集资金投资项目实施地点、查阅公司账簿、原 始凭证及其他相关资料等形式对公司进行了现场检查，现场检查内容包括： 二、对现场检查事项逐项发表的意见 ...

募集资金情况 - 2021年公开发行4059万股，发行价每股13.33元，募集资金54106.47万元，净额49414.97万元[11] - 截至期末累计项目投入30020.97万元，利息收入净额2324.03万元[15] - 应结余和实际结余募集资金均为21718.03万元[15] - 截至2023年12月31日，3个募集资金专户余额合计217180299.70元[17][19] 项目投入进度 - 电子税务局系统智慧化升级改造项目投入进度100.92%[30] - 亿企赢财税综合管理与服务平台升级改造项目投入进度20.74%[30] - 研发中心建设项目投入进度66.34%[30] 资金使用与管理 - 2021年7月23日置换预先投入电子税务局项目自筹资金10742.94万元[32] - 2022年同意使用不超3.00亿元闲置资金现金管理[32] - 2023年同意使用不超2.7亿元买理财产品，用9000.00万元买存款产品[32] 项目延期 - “电子税务局系统智慧化升级改造项目”和“研发中心建设项目”拟延期至2024年12月31日[21]

业绩总结 - 2023年12月31日公司财务报告内部控制有效，无重大和重要缺陷[4][5][17] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[9] 未来展望 - 2024年完善内控制度，规范执行，梳理流程，提升管理水平[20] 其他新策略 - 内控设自我评价和内部审计双重监督机制，风险可控[19]

募集资金情况 - 公司首次公开发行4059万股A股，发行价每股13.33元，募集资金54106.47万元，净额49414.97万元，于2021年6月24日到位[1] - 截至2023年12月31日，3个募集资金专户合计余额217180299.70元[7][9] - 应结余和实际结余募集资金均为21718.03万元[4] 项目投入与进度 - 截至期初累计项目投入22566.93万元，本期投入7454.04万元，截至期末累计投入30020.97万元[3][4] - 电子税务局系统智慧化升级改造项目承诺投资21481.96万元，截至期末累计投入21679.62万元，投入进度100.92%[32] - 亿企赢财税综合管理与服务平台升级改造项目承诺投资22346.78万元，截至期末累计投入4635.18万元，投入进度20.74%[32] - 研发中心建设项目承诺投资5586.23万元，截至期末累计投入3706.17万元，投入进度66.34%[32] 资金使用与管理 - 2021年7月23日，公司同意使用募集资金10742.94万元置换电子税务局系统智慧化升级改造项目自筹资金[33] - 2022年4月15日，公司同意使用不超过3亿元闲置募集资金进行现金管理，期限不超12个月[33] - 2023年4月15日，公司同意使用不超过2.7亿元闲置募集资金购买理财产品，期限不超12个月[33] - 2023年度，公司使用闲置募集资金购买保本浮动收益型存款产品金额为9000万元，截至2023年12月31日现金管理余额为零[33] 其他情况 - 受外部因素影响，部分募投项目场地建设进度放缓，将达到预定可使用状态日期延至2024年12月31日[18][19] - 2023年度募集资金投资项目未发生变更、转让或置换情况[20][21] - 会计师事务所和保荐机构认为公司2023年度募集资金存放与使用情况符合规定[23][25]

综合授信 - 公司及子公司预计向银行申请不超25亿元综合授信，税友股份10亿元[1] 担保情况 - 税友股份为税友信息、亿企赢、亿企薪福分别提供3亿、5亿、2亿新增担保额度[2] - 担保有效期12个月，授信额度可循环使用，目前对外担保余额为0元[3][9] 子公司业绩 - 2023年亿企赢营收106,276.78万元，净利润18,511.65万元[5] - 2023年税友信息营收36,399.71万元，净利润 -9,090.92万元[6] - 2023年亿企薪福营收6,328.65万元，净利润598.77万元[6] 其他 - 保荐机构对授信及担保事项无异议[11]

募集资金情况 - 首次公开发行4059万股A股，发行价13.33元，募资总额5.410647亿元，净额4.9414970943亿元[3] 募投项目情况 - 三个募投项目总投资额9.118733亿元，拟投募资4.941497亿元[6] 现金管理情况 - 拟用不超1.7亿元闲置募资现金管理，期限12个月，资金可循环使用[2][7][9][13] - 2024年4月12日会议通过议案，无需提交股东大会[2][9] - 产品为保本理财产品，不用于质押和证券投资[7] - 收益优先补足募投资金不足及补充流动资金，到期归还专户[8] - 监事会和保荐机构同意使用闲置募资现金管理[13]

业绩总结 - A股每10股派发现金红利1.5元（含税）[2] - 2023年末母公司未分配利润239,473,599.25元[3] - 拟派发现金红利61,078,125.00元（含税）[3] - 现金分红占净利润比例73.25%[3] 其他 - 利润分配预案需股东大会审议[4][6] - 4月12日董事会、监事会审议通过预案[5] - 预案结合盈利，不会造成资金短缺[6]

审计机构续聘 - 拟续聘天健会计师事务所为公司2024年年度审计机构[1][2][6] - 续聘事项尚需公司2023年年度股东大会审议通过后生效[7] 审计机构情况 - 天健上年末合伙人238人，执业注册会计师2272人，签过证券审计报告的836人[2] - 2023年天健业务收入34.83亿，审计收入30.99亿，证券业务收入18.40亿[2] - 2023年天健上市公司审计客户675家，收费6.63亿，同行业客户52家[2] - 天健近三年受行政处罚1次、监管措施14次、自律措施6次，涉及50人[3] 审计人员情况 - 项目合伙人朱国刚等近三年无不良执业记录[4] 审计费用 - 2023年度审计费用90万元，2024年度95万元[5] 审议流程 - 董事会审计委员会同意提交董事会审议[6] - 2024年4月12日董事会通过议案并提交股东大会审议[6]

会议情况 - 2023年召开9次董事会会议和2次股东大会[4] - 2023年独立董事王泰元参加6次专门委员会会议[6] 分红情况 - 2022年以405,890,000股为基数，每10股派2.5元现金红利，共派101,472,500元[16] 公司治理 - 2023年内部控制良好，未发现重大缺陷[22] - 董事会下设四个专门委员会[23] 独立董事履职 - 2023年独立董事忠实勤勉履职[25] - 2024年将继续发挥作用提建议[25] 信息披露 - 报告期内严格履行信息披露义务[21]