财务差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比及绝对金额有规定[4] - 业绩预告与年报、业绩快报与定期报告差异大且无合理解释属重大差异[7][8] 责任追究 - 年报披露差错追究责任人责任，有从重从轻情形[9][11][12] - 追究责任形式多样，可附带经济处罚[14][15] 制度适用与生效 - 制度适用于年报信息披露有关人员[4] - 制度自董事会审议通过生效[19]

审计委员会组成 - 由3名委员组成，2名为独立董事[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名[4] - 设主任委员1名，由会计专业独立董事担任[5] 人员任职规则 - 独立董事连续任职不超6年[5] - 委员离任60日内完成补选[6] 会议相关规则 - 定期会议每季度至少开一次，提前3日通知[14] - 2/3以上委员出席方可举行[15] - 决议经全体委员过半数同意通过[16] 档案保存 - 会议档案保存期限为10年[16]

董事会秘书聘任与管理 - 原任离职后3个月内聘任新董事会秘书[6] - 每2年至少参加一次证券交易所后续培训[6] - 有规定情形1个月内解聘[9] - 空缺超3个月董事长代行，6个月内完成聘任[10]

审计委员会职责 - 对董事会负责，决议和意见提交董事会审议[3] - 财务报告审计中协调时间、审核信息、监督实施[4] - 与审计机构协商确定审计工作时间安排[5] 审计流程要点 - 督促事务所提交审计报告并记录情况[2] - 审阅财务报表并形成书面意见[3][8] - 年度报告完成后表决决议提交董事会[9] 事务所管理 - 审核续聘时评价工作和执业质量[10] - 解聘或不续聘提前30天通知并提交股东会[4] - 事务所辞聘向股东会说明公司情形[5] 保密要求 - 年度报告编制和审议期间委员负有保密义务[5]

说明会召开要求 - 年度报告披露后及时召开业绩说明会[10] - 特定情形按规定召开投资者说明会[11] - 提前两个交易日发布年度报告说明会通知[11] - 召开投资者说明会需提前公告相关内容[16] 管理职责与人员要求 - 董事会秘书为投资者关系管理事务负责人，审计委员会监督[11] - 从事该工作员工须具备良好素质[12] - 投资者关系管理部门有拟定制度等职责[14] 信息沟通与服务 - 保证对外联系渠道畅通，及时回复投资者提问[14] - 为中小股东现场参观、座谈提供便利[14] - 重大事项受关注或质疑及时披露信息并开会说明[15] - 邀请投资者参与说明会并开通提问渠道[16] - 利用上证e平台开展活动并及时回复信息[16] 其他管理事项 - 媒体宣传样稿和采访报道资料需审核[17] - 与证券监管等部门建立良好沟通关系[17] - 其他职能部门及员工协助工作[18] - 对员工进行知识培训，重大活动专门培训[18] - 发布重大信息及时报告并披露[18] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关规定执行[20] - 制度由董事会修订和解释，自审议通过实施[21][22]

总经理设置与任期 - 公司依法设总经理1名，任期3年，连聘可连任[2][5] 任职限制与解聘 - 多种情形不得担任总经理，出现不得担任情形1个月内提请解聘[8][9] 薪酬与职责 - 高级管理人员仅在公司领薪，总经理有多项职责和义务[10][13][17][19] 总经理办公会 - 总经理办公会讨论重大事项，定期或不定期召开，有记录保管要求[22][23][24] 报告机制 - 总经理向董事长或董事会报告情况，特定情形及时报告[26][27]

信息披露人员与范围 - 信息披露适用于公司董秘等多类人员和机构，含持股5%以上大股东[5] - 公司合并报表内子公司等重大事项视同公司重大事项，参股公司重大事项可能影响股价时应披露[4] 信息披露原则与要求 - 应遵循真实准确完整等原则，不得提前泄露信息[7] - 体现公开公平公正对待所有股东原则[11] - 应在指定媒体和网站发布，不得先于指定媒体在其他平台发布[9][10] - 应使用中文文本，同时使用外文文本时以中文为准[14] 信息披露制度与责任 - 信息披露事务管理制度由董事会建立，董事长为第一责任人[13] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务等多项工作[15] - 应聘任证券事务代表协助董秘履行信息披露职责[16] 定期报告披露 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起四个月内披露[27] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露[27] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[27] 业绩相关披露 - 上市时未盈利且上市后仍未盈利，应充分披露未盈利成因及影响[24] - 预计经营业绩亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[27] - 定期报告披露前业绩泄露或出现传闻且证券交易异常波动，应及时披露本报告期财务数据[27] 报告审计要求 - 年度报告中财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计[27] - 中期报告财务会计报告满足特定情形时应当审计[28] 重大事项披露 - 应在重大事项最先发生的三个时点及时履行信息披露义务[32] - 重大事项难以保密等三种情形应及时披露相关事项现状及风险因素[33] - 筹划重大事项可暂不披露但最迟在最终决议等时披露[35] - 披露重大事项有进展或变化应及时披露[35] 其他披露情形 - 证券及其衍生品种异常交易应了解因素并披露[36] - 按上交所上市规则规定的披露标准披露信息[38] - 三类关联交易可免予按关联交易方式审议和披露[39] - 两类关联交易可申请豁免按关联交易方式审议和披露[39] - 涉案金额超1000万元且占最近一期经审计净资产绝对值10%以上重大诉讼仲裁应披露[40] 特殊披露处理 - 拟披露信息符合条件可申请暂缓披露，期限一般不超2个月[42] - 持股5%以上大股东重大事项发生时需通报董事会秘书[45] - 重大事项披露工作须在事件发生二个交易日内公告[45] 日常沟通与责任 - 各部门应每个季度末与董事会办公室沟通反馈日常经营情况[46] - 董事长、总经理、董事会秘书对临时报告信息披露承担主要责任[50] - 董事长、总经理、财务负责人对财务报告披露承担主要责任[50] 培训与实施 - 信息披露事务管理制度培训工作由董事会秘书负责组织[53] - 制度所称“及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[53] - 制度自董事会审议通过之日起实施[54]

关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[9] - 持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人是关联法人[8] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过[17] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[19] 关联交易事项与原则 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等19种事项[12][14] - 关联交易应遵循平等、自愿等原则[3] 关联交易定价 - 定价原则有政府定价、政府指导价等[13] - 定价方法有成本加成法、再销售价格法等[13][15] 关联交易审批权限 - 总经理有权批准与关联自然人30万元以下等关联交易（担保除外）[26] - 董事会有权批准与关联自然人30万元以上等关联交易（担保除外）[27] - 股东会有权批准与关联方交易金额占净资产绝对值5%以上等交易[29] 特殊关联交易规定 - 与关联方交易金额占净资产绝对值0.5%以上且超3000万元，应聘请机构评估或审计并提交股东会审议[30] - 向非控股股东控制的关联参股公司提供财务资助，需经相关审议并提交股东会[31] - 为关联方提供担保，需经相关审议并提交股东会，为控股股东等提供担保时其应提供反担保[32] 关联交易计算原则 - 连续12个月内与关联方相关交易按累计计算原则计算金额并适用规定[32] - 交易适用累计计算原则，达标准可仅披露或提交本次交易并说明前期情况[33] 制度说明 - 制度“以上”“以下”含本数，“不足”等不含本数[36] - 制度自公司股东会审议通过之日起生效实施[38]

信息规范 - 规范公司对外报送信息行为，信息包括定期报告等[2] - 董事和高管对定期报告及重大事项履行传递等流程[3] 保密要求 - 相关人员在编制和筹划期间负有保密义务[4] - 报送信息时提供保密提示函并要求对方签署回执[3] 审批流程 - 对外报送信息需经经办等多级审批[6] 违规处理 - 信息泄露向证券交易所报告并公告[4] - 违反制度致损依法追究责任[4]

控股股东定义 - 直接持股50%以上或表决权对股东会决议有重大影响的为控股股东[2] 资金占用管理 - 防止关联方占用资金，董事长为第一责任人[7][11] - 审计委员会定期检查非经营性资金往来[11] - 发现占用5个工作日内董事会审议解决方案[12] 制度实施 - 制度经董事会审议通过后实施[20]