页: 1/320 版次: 4 CGNNT 公司会计核算管理制度 067-GN-P-MC-D11-117 中广核GOCGN 中广核核技术发展股份有限公司 CGN Nuclear Technology DevelopmentCo. Ltd. 管理制度 MANAGEMENT SYSTEM 责任部门:财务共享中心 相关信息:A 类制度 公司会计核算管理制度 录 H 第一章 总则………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 10 目的、依据和适用范围 . 1.1 1.2 会计基本假设和基础 1.3 会计信息质量要求 1.4 会计要素计量属性……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 12 第二章 资产 . 资产的定义和确认要求及分类 2.1 2.2 货币资金的定义和核算要求 2.3 金融资产 . ...

业绩总结 - 2023年合并报表层面信用及资产减值损失合计19,001.57万元[2] - 计提减值减少2023年度归属于上市公司股东的净利润19,001.57万元[23] - 计提减值减少2023年度归属于上市公司股东的所有者权益19,001.57万元[23] 信用减值损失 - 信用减值损失4,314.02万元，含应收账款等坏账损失[4] - 应收账款按单项计提坏账准备本年减少107.19万元[9] - 应收账款按组合计提坏账准备本年增加7.16万元[11] - 其他应收款按单项计提坏账准备本年增加47,228.87万元[13] - 其他应收款按组合计提坏账准备本年减少305.35万元[15] - 一年内到期的非流动资产坏账准备增加387.11万元[16] - 应收票据坏账准备转回25万元[17] 资产减值损失 - 资产减值损失14,687.55万元，含商誉等减值损失[4] - 商誉减值准备增加5097.6万元[18] - 存货跌价准备增加1976.96万元[19] - 固定资产减值准备减少11346.06万元[20] - 合同资产减值准备增加588.28万元[20] - 在建工程减值准备增加33.91万元[20] 应收款项计提比例 - 核技术应用板块不同账期应收款项有对应计提比例[7] - 其他业务板块不同账期应收款项有对应计提比例[7] 出表影响 - 大连国合汇邦及大连五洲成大出表对净利润影响 -18,065.86万元[15]

公司基本信息 - 公司股票代码为000881，上市于深圳证券交易所[13] - 公司法定代表人为李勇[13] - 公司注册地址为辽宁省大连市西岗区黄河路219号，办公地址为深圳市福田区深南大道2002号中广核大厦北楼19层[13] - 公司董事会秘书为杨新春，证券事务代表为吴卫卫[14] - 2017年初公司完成重大资产重组，新增核技术应用业务[16] - 2017年1月，公司控股股东由国合集团变更为中广核核技术应用有限公司[17] - 公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为会计师事务所[18] - 申万宏源证券承销保荐有限责任公司为公司保荐机构，持续督导截止日期尚不能确定[18] - 中德证券有限责任公司为公司财务顾问，持续督导期从2017年1月24日至募集资金使用完毕[18] 公司分红计划 - 公司2023年计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[4] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入63.53亿元，较2022年的69.45亿元减少8.53%[19] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为 -7.37亿元，较2022年的1.99亿元减少469.33%[19] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为3.71亿元，较2022年的5.64亿元减少34.13%[19] - 2023年末总资产为112.83亿元，较2022年末的119.74亿元减少5.76%[20] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为55.86亿元，较2022年末的63.27亿元减少11.71%[20] - 2023年第一至四季度营业收入分别为12.26亿元、16.37亿元、16.81亿元、18.08亿元[24] - 2023年非流动性资产处置损益为1.47亿元，2022年为1.99亿元，2021年为 -0.06亿元[26] - 2023年计入当期损益的政府补助为0.67亿元，2022年为1.24亿元，2021年为1.42亿元[26] - 2023年非经常性损益合计为2.23亿元，2022年为2.66亿元，2021年为1.23亿元[26] - 2023年公司实现营业收入63.53亿元，归属股东的净利润-7.37亿元[75] - 2023年公司营业收入63.525亿元，较2022年减少8.53% [76] - 2023年前五名客户合计销售金额606,965,692.85元，占年度销售总额比例9.55%[86] - 2023年前五名供应商合计采购金额923,281,758.54元，占年度采购总额比例18.39%[87] - 2023年销售费用139,170,509.38元，同比降1.77%[89] - 2023年管理费用751,677,096.88元，同比增14.19%[89] - 2023年财务费用98,709,240.16元，同比降14.28%[89] - 2023年研发人员数量742人，较2022年的627人增加18.34%；研发人员数量占比16.31%，较2022年的13.75%增加2.56个百分点[91] - 2023年研发人员本科学历387人，较2022年的301人增加28.57%；硕士学历177人，较2022年的148人增加19.59%[92] - 2023年研发人员30岁以下198人，较2022年的133人增加48.87%；30 - 40岁389人，较2022年的349人增加11.46%；40岁以上155人，较2022年的145人增加6.90%[92] - 2023年研发投入金额328,572,159.33元，较2022年的343,632,316.47元减少4.38%；研发投入占营业收入比例5.17%，较2022年增加0.22个百分点[92] - 2023年研发投入资本化的金额34,745,599.96元，较2022年的64,375,435.68元减少46.03%；资本化研发投入占研发投入的比例10.57%，较2022年减少8.16个百分点[92] - 2023年经营活动现金流入小计6,532,177,687.06元，较2022年的8,632,618,753.91元减少24.33%[94] - 2023年经营活动现金流出小计6,160,906,149.35元，较2022年的8,068,993,806.82元减少23.65%[94] - 2023年经营活动产生的现金流量净额371,271,537.71元，较2022年的563,624,947.09元减少34.13%[94] - 2023年投资活动产生的现金流量净额 - 421,137,996.81元，较2022年的613,218,736.93元减少168.68%[94] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额 - 502,193,832.79元，较2022年的 - 1,300,878,686.35元增加61.40%[94] - 公司净利润为 -744,023,156.98 元，经营活动产生的现金流量净额为 371,271,537.71 元[98] - 投资收益为 -147,365,760.25 元，占利润总额比例 21.91%；公允价值变动损益为 -1,076,769.86 元，占比 0.16%；资产减值为 -146,875,497.74 元，占比 21.83%[100] - 营业外收入为 4,207,969.34 元，占利润总额比例 0.63%；营业外支出为 18,032,546.58 元，占比 2.68%[100] - 其他收益为 152,220,909.48 元，占利润总额比例 22.63%；资产处置收益为 8,960,942.85 元，占比 1.33%[101] - 2023 年末货币资金 1,045,991,897.83 元，占总资产比例 9.27%，较年初比重减少 4.13%[103] - 2023 年末应收账款 2,038,781,546.21 元，占总资产比例 18.07%，较年初比重增加 1.48%[103] - 2023 年末在建工程 424,286,538.83 元，占总资产比例 3.76%，较年初比重增加 1.73%[103] - 2023 年末长期借款 708,660,021.61 元，占总资产比例 6.28%，较年初比重增加 2.09%[103] - 交易性金融资产期初数 341,311,780.82 元，本期公允价值变动 -1,076,769.86 元，期末数 289,235,010.96 元[105] - 以公允价值计量的资产和负债合计期初数 741,079,906.51 元，本期公允价值变动 -1,076,769.86 元，期末数 684,448,337.21 元[105] - 报告期末货币资金受限年末账面价值为20,564,250.82元，应收票据为78,727,688.19元，固定资产为75,081,944.67元[106] - 报告期投资额为491,654,700.00元，上年同期投资额为478,142,200.00元，变动幅度为2.83%[107] 各业务线市场情况 - 公司主要开展电子加速器研发与制造、电子束处理特种废物等业务[30] - 2023年国内电子加速器市场受下游行业增速放缓影响，材料改性用电子加速器市场呈下降趋势，但未来需求将稳步增加[32] - 国内改性材料需求增速放缓，行业呈现中低端产品竞争激烈、产能过剩特点，“十四五”期间中高端改性材料国产化进程将加快[36] - 辐照技术市场已进入扩张期，电子加速器创新应用成长迅速，材料辐照改性、辐照消毒、辐照保鲜等领域有明显发展[34][35] - 电子束处理特种废物技术可用于多种污水处理场景，但应用仍处于市场引入阶段[33] - 国内质子放射治疗系统临床配置及产业发展尚处于起步阶段，质子治疗设备市场存在较高进入壁垒，竞争有序良好[37][38] - 国内放射性同位素药物产业迅速发展，但仍处于起步阶段，相关政策促进和指导了产业发展[39] - 材料改性领域存量市场需求放缓，无损检测领域受下游行业需求增长影响有较好发展势头但竞争激烈，消毒灭菌领域高端市场有进入门槛，环境治理领域呈新应用领域扩展趋势，电子束辐照固化领域示范项目少、推广难但潜力大[32] 各业务线数据关键指标变化 - 电子加速器及辐照加工营业收入4.212亿元，同比减少22.58% [76] - 进出口贸易营业收入3.061亿元，同比增长30.33% [76] - 远洋运输营业收入2.089亿元，同比减少67.37% [76] - 电子加速器-加速器2023年销售量44套，同比降10.20%；生产量53套，同比降1.85%；库存量40套，同比增29.03%[81] - 电子加速器-其他检测设备2023年销售量170套，同比增3.03%；生产量176套，同比增14.29%；库存量25套，同比增31.58%[81] - 新材料2023年销售量472,878.79吨，同比增15.15%；生产量467,000.96吨，同比增7.44%；库存量36,497.80吨，同比降13.87%[81] - 电子加速器及辐照加工2023年直辅材料及辅料成本185,659,711.52元，占比3.32%，同比降0.54%[83] - 新材料2023年直辅材料及辅料成本3,764,938,822.94元，占比67.41%，同比降3.07%[83] 各业务线业务内容 - 公司电子加速器研发与制造业务包括高能直线、地纳米、电子帘等多种加速器，用于辐照消毒灭菌、材料改性等服务，下游涉及辐照加工、电子束处理特种废物等企业[41] - 辐照加工服务包括辐照消毒灭菌和高分子材料辐照改性服务，下游涵盖医疗保健、电线电缆等多个行业[44] - 新材料研发与制造业务有多种线缆高分子材料、生物可降解材料等，用于光电线缆、购物袋等，下游为相关企业，经营模式以销定产[47] - 新材料研发与制造业务还包括改性尼龙、改性聚碳酸酯等多种改性材料，用于电子电器、汽车等领域，经营模式以销定产[50] - 医疗健康业务有质子治疗肿瘤系统装备和放射性医用同位素，用于肿瘤外放射治疗和诊断治疗，下游为医院及相关企业，经营模式以销定产[53] - 电子束处理特种废物业务包括抗生素菌渣、制药废水等处理技术，下游涉及制药、医院等企事业单位[41] - 电子束处理特种废物业务还包括园区污水、印染污水等处理技术，下游为化工园区、印染企业等[41] - 工业探伤加速器用于辐射检测，下游为铸造、核电等需要检测大厚度产品的行业[41] - 垃圾渗滤液处理技术用于垃圾渗滤液处理，下游为垃圾处理企事业单位[41] - 医疗污水与固废处置业务下游为医院，经营模式有EPC、EPC + O等[41] 各业务线研发与产能情况 - 达胜公司电子加速器设计产能达90台/年，2023年关键工艺和核心部件生产效率提高50%，存量机型标准化覆盖率达100%[55] - 达胜公司自主研发固态电源使DD电子加速器电能转化率由63%提升到85%，研发中频电源使DG电子加速器电能转化率由75％提升到90%[55] - 2023年达胜公司累计申请专利33项，其中受理发明专利21项，推进标准建设共计8项，发布3项团标[55] - 2023年公司在国内拥有辐照中心18座，布局电子加速器62台，总功率超5235千瓦[58] - 2023年新投运的上海青浦辐照站点线速度常用最高速度为500m/min，单日产能力超2000KM，设备效率提升100%[58] - 公司线缆料领域居行业前三，光通信材料居国内龙头，2023年推进新材料业务转型升级[59] - 高新核材8.7/15kV中压聚丙烯绝缘电缆通过试验，26/35kV海缆用聚丙烯绝缘料通过宁波东方试用[59] - 俊尔公司深挖市场实现销售增量近万吨，协同产业基地华南市场电工业务增量超7000吨[59] - 公司在交通运输等行业实现销售增量突破2万吨，辐照材料进入国际龙头供应体系[60] - 2023年公司质子治疗系统和锗镓发生器入选《四川省重大技术装备首台套软件首次推广应用指导目录》[61] - 改性工程塑料主要原料采购额占采购总额的33.07%，上半年均价10,493.66，下半年均价9,914.09[63] - 改性线缆高分子材料主要原材料采购额占采购总额的46.72%，上半年均价10,794.55，下半年均价10,769.31[63] - 电子加速器研发与制造拥有研发人员151人，其中研究生以上学历20人，授权专利245项，其中发明专利69项，建有各级研发平台14个[64] - 辐照加工服务拥有辐照中心18座，布局

人员提名 - 非独立董事候选人可由董事会或3%以上股份股东提名[3] - 独立董事候选人可由董事会、监事会或1%以上股份股东提名[3] - 股东担任的监事候选人可由监事会或3%以上股份股东提名[3][4] - 投资者保护机构可公开请求股东委托其提名独立董事[4] 选举制度 - 第一大股东持股低于30%，同时选两名以上非独立董事或监事采用直接投票[4] - 第一大股东持股30%及以上，同时选两名以上非独立董事或监事采用累积投票制[4] - 同时选举两名以上独立董事，采取累积投票制[4] 人员管理 - 独立董事连续两次未出席董事会且不委托出席，30日内提议解除职务[8] - 董事辞职，董事会2日内披露情况[8] 董事会构成 - 董事会由9名董事组成，含3名独立董事，设董事长1人[9] - 独立董事至少一名为会计专业人士[9] 会议召集 - 代表1/10以上表决权股东等可提议召开董事会临时会议，10日内召集主持[13] 委员会规定 - 审计等委员会中独立董事应占多数并担任召集人，审计召集人为会计专业人士[10] - 审计委员会成员为非高管董事，独立董事过半数[12] 职权行使 - 独立董事行使部分职权需全体过半数同意，部分提交董事会审议[11] - 披露财务报告经审计委员会过半数同意后提交董事会[12] 章程修订 - 部分条款作引用适应性或依据新规修订[12][13] 利润分配 - 股东大会决议或董事会制定方案后，2个月内完成股利派发[14] - 独立董事认为现金分红方案可能损害权益，有权发表意见[15] - 监事会审议利润分配预案，全体监事过半数表决同意[15] - 分红方案出席股东表决权1/2以上通过[15] - 调整利润分配政策经董事会审议，股东大会2/3以上表决权通过[15][16] - 当年盈利未作分配预案，管理层提交说明，董事会、股东大会审议[16] - 当年盈利满足条件未现金分红，定期报告披露原因及资金用途[16] 信息披露 - 指定《中国证券报》等媒体刊登公告和披露信息[17] 章程附件 - 章程附件含议事规则，与章程不一致以章程为准[17]

募集资金情况 - 公司非公开发行267,686,421股，每股10.46元，共募集2,799,999,963.66元，实际募集资金净额为2,755,135,673.06元，资金于2016年12月30日到位[1] - 截至2023年12月31日，募集资金在各银行账户余额合计1399.28万元[13][14] - 当期使用闲置募集资金进行现金管理收益835.94万元，申购保本性产品合计2.89亿元[14] - 2023年度公司募集资金总额为275,513.57万元[31] - 本年度投入募集资金总额为8,063.84万元[31] - 报告期内变更用途的募集资金总额为0[31] - 累计变更用途的募集资金总额为86,997.56万元，比例为31.58%[31] - 已累计投入募集资金总额为147,545.72万元[31] 项目进展与效益 - 技术研究开发中心扩建项目截至期末投资进度为86.69%[31] - 年产2.4万吨长玻纤增强聚丙烯车用结构材料（LFT）生产建设项目本年度实现效益1,578.41万元[31] - 10万吨高聚物材料新建项目截至期末投资进度为30.99%[31] - 18万吨高聚物材料新建项目本年度效益为 - 580.00万元[31] - 承诺投资项目小计截至期末投资进度为78.27%，本年度实现效益3,509.18万元[31] - 技术研究开发中心扩建项目累计投入3877.39万元，进度86.69%[35] - 年产2.42万吨长玻纤增强聚丙烯车用结构材料项目累计投入9084.03万元，进度82.57%，本年度实现效益1578.41万元[35] - 年产3.2886万吨高性能改性尼龙项目累计投入15951.35万元，进度86.60%，本年度实现效益1179.83万元[35] - 10万吨高聚物材料新建项目本年度投入8063.84万元，累计投入11450.22万元，进度30.99%，预计2024年8月31日投产[35][36] - 变更募集资金投资项目合计拟投入252438.14万元，累计投入211959.72万元，本年度实现效益3509.18万元[35] 项目变更与调整 - 2018年将金海产业园四个募投项目实施主体由中广核俊尔新材料有限公司变更为中广核俊尔（浙江）新材料有限公司[16] - 2020年将募投项目“13.485万吨高聚物材料新建项目”实施主体由太仓新材料变更为江苏三角洲分公司[18] - 2019年将募投项目新建产能降低至28.42万吨，使用募集资金调减至15.21亿元，调减的8.68亿元及收益永久性补充流动资金[19] - 2022年中山产业园10万吨新材料新建项目募集资金承诺投资额由37142.60万元变更为36944.36万元，产能不变[21] - 中山产业园项目产品类别变更为PVC、POE、TPE、PC工程料、TPO防水卷材料、可降解材料6大类，总产能10万吨/年不变[24] - 中山产业园项目调整后募集资金总投资估算为36944.36万元，建设期约15个月，预计2024年3月31日达到可使用状态[25] 资金使用与管理 - 公司2016年制定《募集资金使用管理制度》，并于2020年9月、2023年12月修订[3] - 2017 - 2020年公司及相关方多次签署《募集资金三方监管协议》[4][5][6][7][8] - 2022年同意6个项目结项，将17,649.26万元永久补充流动资金，注销8个募集资金专户[10] - 截至2022年12月31日，已完成8个募集资金专户的注销[10] - 公司使用募集资金时严格遵照《募集资金三方监管协议》执行[11] - 公司使用募集资金13780.72万元置换预先投入募投项目的自筹资金[32] - 公司使用部分闲置募集资金27000万元暂时补充流动资金，于2019年4月4日全部归还[32] - 截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金28900万元进行现金管理[32][33] - 2019年公司将100534.00万元永久性补充流动资金，含调减的86799.32万元募集资金及13734.68万元前期现金管理收益[32] - 2022年完成多个项目结项，将17669.55万元永久补充流动资金[33]

股东大会时间 - 2024年5月17日下午2:30现场会议[2] - 2024年5月17日上午9:15至下午3:00网络投票[2] - 2024年5月10日股权登记[4] 会议地点 - 深圳市福田区深南大道2002号中广核大厦北楼19层881会议室[5] 议案情况 - 10项议案需提交表决[6] - 议案10.00需2/3以上有效表决权审议通过[7] - 议案8.00关联股东需回避表决[7] 登记信息 - 2024年5月15 - 16日上午9:00 - 11:00，下午2:00 - 4:00现场登记[8] - 非现场登记材料不晚于2024年5月16日下午5:00送达[8] 其他 - 网络投票代码为"360881"，简称为"广核投票"[13] - 授权委托书有效期至股东大会结束[17] - 提案涉及多方面报告、计划、方案等[18]

人员变动 - 刘澄清2017年1月24日至2023年1月18日任独立董事，2023年1月19日离任[1] 会议情况 - 2023年公司未召开董事会、股东大会[4] 履职情况 - 2023年审计、提名委员会应出席1次，刘澄清均亲自出席[5] - 2023年刘澄清未行使独立董事职权[7] 机构聘任 - 2023年1月16日审计委员会同意聘任立信为2022年度审计机构[9] 人员聘任 - 2023年1月16日提名委员会同意聘任高管并提交审议[10][11]

财务表现 - 2024年第一季度，中广核技营业收入达到13.1亿元，同比增长6.81%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为-6.52亿元，同比下降153.27%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为-3.8亿元，同比下降456.31%[5] - 公司总资产为110.6亿元，较上年末下降1.98%[5] - 非经常性损益项目合计金额为9.87亿元[5] 资产情况 - 公司流动资产合计为6,158,396,201.92元，其中货币资金为1,103,750,779.09元，应收账款为1,964,933,107.01元，存货为1,102,049,450.50元[8] - 非流动资产合计为4,901,114,698.47元，其中无形资产为951,661,655.22元，固定资产为2,329,363,221.71元，油气资产为235,623,421.61元[9] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为46,480股，前十名股东持股情况中，中广核核技术应用有限公司持股最多，占比27.98%[7] 其他 - 长期股权投资增加至8.26亿元，主要系对白鹭核创（绵阳）企业的投资[6] - 中广核核技术发展股份有限公司2024年第一季度营业总收入为13.1亿元，较上期增长6.04%[10] - 净利润为-6.26亿元，较上期下降183.25%[11] - 经营活动产生的现金流量净额为-3.8亿元，较上期下降454.57%[13] - 投资活动现金流出小计为373,151,637.84和387,408,075.99，筹资活动现金流入小计为769,278,847.01和441,303,232.73，筹资活动产生的现金流量净额为181,523,429.60和-154,477,316.02[14]

会议情况 - 2023年召开12次董事会和7次股东大会[5] - 2023年董事会审计委员会召开5次会议[7] - 2023年召开1次独立董事专门会议[9] 议案审议 - 2023年董事会听取报告18项，审议议案105项[6] - 2023年审计委员会审议25项议案[7] - 2023年独立董事专门会议审议关联交易合同议案[9] 重要决策 - 2023年4月25日审议通过关联交易等议案[17] - 2023年8月24日审议通过发行股份及支付现金购买资产事项[17] - 2023年10月26日审议通过出资设立核技术基金产融公司议案[17] 审计相关 - 2023年2月20日听取2022年度财务报告审计工作安排[11] - 2023年4月18日沟通确认2022年度审计结果[11] - 2023年1月和9月分别审议通过续聘审计机构议案[20] 人员聘任 - 2023年7月17日审批同意聘任杨凌浩为总会计师[21] 激励计划 - 2023年4月25日审议通过股票期权激励计划预留授予议案[26] - 激励对象主体资格合法有效，授予条件已成就[27] 报告披露 - 2023年按时编制并披露多份报告[19] 独立董事履职 - 2023年独立董事参加6场培训[14] - 2024年独立董事将继续履职[28]

| 序号 | 项目 | 修订前会计核算制度 | 修订后会计核算制度 | | --- | --- | --- | --- | | | 第三章 负债 | 四、负债应当分别流动负债和非流动负债列示。 （一）负债满足下列条件之一的，应当归类为流动负债： 1、预计在一个正常营业周期中清偿。 3、自资产负债表日起一年内到期应予以清偿。 息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债和其他流动 负债等。 | 四、负债应当分别流动负债和非流动负债列示。 1、预计在一个正常营业周期中清偿。 2、主要为交易目的而持有。 | | | | | （一）负债满足下列条件之一的，应当归类为流动负债： | | | | 2、主要为交易目的而持有。 | 3、自资产负债表日起一年内到期应予以清偿。 | | | | | 4、公司无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后一年以上。 | | | | 4、公司无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后一年以上。 | 流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、 | | | | 流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、应付票据、应 | 预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股 ...