债券情况 - 2016年10月27日发行“16景峰01”，金额8亿元，期限3+1+1年，前3年票面利率3.78%，第3年末上调至7.50%[7] - 2021 - 2023年先后十一次与债券持有人签署分期兑付协议，最近展期到2024年6月30日，7月1日应支付本息2.95亿元未清偿[8][24] - 5家基金管理人代表9只基金累计豁免本金1.1亿元及截至2024年12月31日前除本金外应收未收全部费用，剩余未清偿本金1.85亿元，剩余利息0元[11][24] 重整进展 - 截至2024年8月15日4家投资人报名，8月25日1家缴纳尽调保证金并提交预重整投资方案，石药控股集团有限公司牵头联合体为中选重整投资人[10] - 预重整阶段债权申报于2024年8月31日届满，各方进行债权审查工作[13] 财务数据 - 2024年1 - 9月归属于上市公司股东的净利润为 - 4881.87万元（未经审计）[15] - 截至2024年9月30日归属于上市公司股东的净资产为 - 11919.42万元（未经审计）[15][23] - 截至2023年12月31日未分配利润 - 119825.66万元，资产负债率116.47%[15] 风险提示 - 公司2023年度经审计期末净资产为负值，股票被实施退市风险警示[16][23] - 2024年度财务会计报告可能被出具非标审计意见，期末净资产可能为负，若触及相关情形股票将被终止上市[23] - 公司已进入预重整程序，能否进入重整程序不确定，重整失败有被宣告破产和股票终止上市风险[18][19] - 石药集团最终能否参与重整并执行完毕重整计划存在重大不确定性[19]

债券信息 - “16景峰01”2016年10月27日发行，金额8亿，期限3+1+1年，2021年10月27日到期[9] - 前3年票面利率3.78%，第3年末上调至7.50%，第4年末未上调，第5年7.50%[9] 兑付情况 - 2021 - 2023年先后十一次与持有人签分期兑付协议，最近展期到2024年6月30日[9] - 2024年7月1日前应支付本息，本金2.95亿未清偿[10] 债务豁免 - 5家基金管理人代表9只基金累计豁免本金1.1亿及截至2024年12月31日前应收未收费用[8] - 豁免后剩余本金1.85亿，利息0元[10] 公司信息 - 安徽明泽、宁波量利、青岛祺顺、杭州源铨注册资本分别为1亿、1000万、1500万、2000万[13][12][14][15] 其他 - 债务豁免利于降低负债，改善资产负债结构[31] - 摩根士丹利提醒风险，履行受托管理人职责[33]

资产情况 - 截至2023年12月31日，“太湖之星”房产账面原值9891.85万元，账面价值6397.95万元[10] - 截至2023年12月31日，公司未分配利润 -117730.02万元，资产负债率114.49%[13] 债券情况 - “16景峰01”债券发行8亿元，截至2023年12月31日，逾期未兑付本金29463.92万元[11] - “16景峰01”债券截至2024年7月触发违约，公司追溯调整2023年度财务数据[15] 房产交易 - 2024年9 - 10月公司通过出售太湖之星议案，评估值6469.28万元[14] - 截至2024年12月30日，太湖之星房产过户完成，款项结清[14]

债券情况 - 2016年10月发行“16景峰01”债券，金额8亿，前3年票面利率3.78%[3] - 截至公告日“16景峰01”剩余本金1.85亿，利息0元[7] 债务违约 - 2024年7月1日应支付本息2.95亿未清偿构成违约[4] 重整进展 - 4月债权人申请重整，7月启动预重整，7月30日指定临时管理人[5] - 8月确定石药控股牵头联合体为中选重整投资人[6] 债务豁免 - 与5家基金管理人代表签协议，豁免本金1.1亿及部分费用[7] 未来风险 - 逾期债务暂未影响经营，可能面临滞纳金等风险[8] - 能否进入重整程序及实施重整计划存在不确定性[8][9]

会议安排 - 公司2024年12月24日发出召开第八届监事会第十八次会议通知[2] - 会议于2024年12月27日9:30 - 11:30通讯召开[2] 会议表决 - 3名监事全票通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》[3][5] - 3名监事全票通过《监事会对〈董事会关于2023年度审计报告部分保留意见涉及事项影响已消除的专项说明〉的意见》[5][6] - 3名监事全票通过《监事会对〈董事会关于2023年度内控报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明〉的意见》[6][7]

内控情况 - 大信会计师事务所对公司2023年度内部控制出具否定意见审计报告[2] - 公司2023年度内控报告否定意见涉及事项影响已消除[2] 监事会动态 - 监事会同意相关专项说明[2] - 监事会将加强对公司监督管理[2] - 监事会说明日期为2024年12月31日[3]

监事会对《董事会关于 2023 年度审计报告部分保留意见涉及事 项影响已消除的专项说明》的意见 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对湖南景峰医药股份有限公司（以下 简称"公司"）2023 年度财务报告出具了保留意见的审计报告（大信审字[2024] 第 39-00016 号）。现公司监事会就董事会出具的《董事会关于 2023 年度审计报 告部分保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》进行了认真审核，并做出如 下说明： 经核查，公司董事会出具的《董事会关于 2023 年度审计报告部分保留意见 涉及事项影响已消除的专项说明》客观反映了公司的实际情况，符合相关法律、 法规及规范性文件的规定。监事会对董事会所作的专项说明表示认可，公司 2023 年度审计报告部分保留意见涉及事项影响已消除。公司监事会将继续加强 对公司的监督管理，切实维护公司及全体投资者的合法权益。 湖南景峰医药股份有限公司监事会 2024 年 12 月 31 日 ...

债券情况 - 2016年10月发行“16景峰01”债券8亿元，2021年10月到期[10] - 截至2023年12月31日，已兑付本金5.053608亿元，逾期未兑付2.946392亿元[10] - 债券分期兑付利息7.5%/年，违约利率0.03%/日[10] 违约相关 - 截至2023年12月31日，已计提违约金2305万元[10] - 截至2024年6月30日未兑付本金触发违约，2023年需补提2095.64万元[11] 财务调整 - 2023年度合并和母公司报表预计负债、营业外支出调增，未分配利润调减2095.636747万元[12][14] - 2023年度合并报表更正后预计负债7.003945723亿元，净利润 -22.745665102亿元[16] - 2023年度母公司报表更正后净利润 -432.648402041亿元[17]

业绩数据 - 截至2024年9月30日，公司归属于上市公司股东的净资产为 -11,919.42万元[4][20] - 2024年1 - 9月归属于上市公司股东的净利润为 -4,881.87万元[11] - 截至2023年12月31日，公司未分配利润 -119,825.66万元，资产负债率116.47%[11] 预重整进展 - 2024年7月2日，常德中院决定对公司启动预重整[5] - 预重整投资报名截止时间等多次延长[7] - 截至2024年8月15日，4家投资人提交报名材料；截至8月25日，1家投资人缴纳尽调保证金并提交预重整投资方案[8] - 2024年9月30日和11月1日，常德中院两次决定对公司预重整延期[8][10] - 预重整阶段债权申报于2024年8月31日届满[10] 退市风险 - 2023年度经审计期末净资产为负值，公司股票已被实施退市风险警示[18] - 2024年度出现特定情形，公司股票将被深交所决定终止上市[18] - 2024年度财务会计报告仍存在被出具非标审计意见风险[20] - 公司能否在2024年度完成重整存在重大不确定性，重整中触及退市标准，股票将面临被终止上市风险[20] 债券情况 - 2024年7月1日应支付“16景峰01”本息，本金为2.95亿元，截至公告披露日未清偿[21] - 5家基金管理人代表9只证券投资基金，累计豁免“16景峰01”债券本金1.1亿元及截至2024年12月31日前除本金外应收未收全部费用[21] - 本次豁免后，公司尚未清偿“16景峰01”剩余本金为1.85亿元，剩余利息为0元[21]

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"大信"）对湖南景峰医药 股份有限公司（以下简称"公司"或"景峰医药"）2023 年度财务报表进行审 计，并出具了保留意见的审计报告（大信审字[2024]第 39-00016 号）。公司董 事会现就该 2023 年度审计报告保留意见除"持续经营能力重大不确定性"事项 外影响均已消除的情况说明如下： 董事会关于 2023 年度审计报告部分保留意见涉及事项影响 已消除的专项说明 一、2023 年审计报告保留意见所涉内容 截至 2023 年 12 月 31 日，公司未分配利润-117,730.02 万元，归属于母公 司的所有者权益为负数，资产负债率 114.49%。流动性发生困难，导致"16 景 峰 01"债券等债务展期或逾期，以及缺乏必要的生产经营现金。2023 年，公司 生产经营主体重大变化，合并报表收入、利润主要来源的重要子公司大连德泽 药业有限公司，经营期限届满于 2023 年 11 月经法院受理进入清算程序，致使 主营业务萎缩。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑 的重大不确定性。 二、关于 2023 年审计报告保留意见涉及事项影响消除的情况说明 ...