股东大会时间 - 现场会议时间为2024年7月29日14:30[1] - 网络投票时间为7月29日9:15 - 15:00[1][13] - 股权登记日为2024年7月22日[3] 会议地点 - 现场会议地点为湖南省长沙市天心区湘府西路222号主楼1106会议室[3] 审议事项 - 聘请信永中和为2024年财务审计机构[3] - 续聘天健为2024年内部控制审计机构[3] 登记信息 - 现场会议登记时间为2024年7月23 - 26日9:00 - 17:00[5] - 登记地点为湖南省长沙市天心区湘府西路222号主楼601室[5] 投票信息 - 普通股投票代码为"360932"，简称为"华菱投票"[11] - 议案为非累积投票，表决意见为同意、反对、弃权[11]

审计机构续聘 - 公司拟续聘天健为2024年度内控审计机构，聘期一年，费用40万元[1] - 2024年7月12日董事会全票通过续聘议案，尚需股东大会审议[9][10] 审计机构情况 - 天健上年末合伙人238人，注会2272人，签过证券审计报告注会836人[2] - 2023年业务收入34.83亿，审计收入30.99亿，证券业务收入18.40亿[2] - 2023年上市公司客户675家，审计收费6.63亿，同行业审计客户513家[2][3] - 上年末累计计提职业风险基金超1亿，职业保险累计赔偿限额超1亿[3] - 近三年天健及从业人员受多种处罚[4]

会议情况 - 公司第八届董事会第二十三次会议于2024年7月12日通讯表决召开[2] - 会议通知7月2日发出，发出和收到表决票各8份[2] 议案审议 - 审议通过续聘天健会计师事务所为2024年度内控审计机构，聘期一年[3] - 续聘议案表决结果：8票同意，0票反对和弃权[3] - 续聘议案需提交2024年第二次临时股东大会审议批准[3]

会议信息 - 公司第八届监事会第十七次会议于2024年7月12日通讯表决召开[2] - 会议通知7月2日发出，发5份表决票收5份[2] 审议事项 - 审议通过续聘天健为2024年度内控审计机构，聘期一年[2] - 表决结果：5票同意，0票反对和弃权[2] - 议案需提交2024年第二次临时股东大会批准[2]

股东大会信息 - 2024年7月29日14:30召开第二次临时股东大会[1] - 股权登记日为2024年7月22日[3] - 现场会议地点在湖南省长沙市天心区湘府西路222号主楼1106会议室[3] 会议审议事项 - 聘请信永中和为2024年财务审计机构[3] - 续聘天健为2024年内部控制审计机构[3] 投票相关 - 深交所交易系统网络投票时间为2024年7月29日9:15 - 15:00[12] - 深交所互联网投票系统投票时间为2024年7月29日9:15 - 15:00[13] - 普通股投票代码为"360932"，简称为"华菱投票"[11]

审计机构与费用 - 拟聘信永中和为2024年度财务审计机构，年费用228万元[4] - 天健连续10年提供财务审计服务[4] - 拟续聘天健为2024年内控审计机构，费用40万元[6] 历史审计情况 - 2022 - 2023年天健提供内控审计服务，费用均为40万元[6]

报告评级 - 维持"增持"评级 [1] 报告核心观点 - 2024年二季度,随着各项不利因素逐步消退或好转,预期公司业绩有望回升 [2] - 公司产品结构将持续优化,盈利能力有望保持行业领先水平 [2] - 公司分红比例较高,未来仍有提升空间 [2] 财务数据总结 - 2024年营收预计为163,068百万元,同比下降0.8% [3] - 2024年归母净利润预计为4,568百万元,同比下降10.1% [3] - 2024年每股收益预计为0.66元 [3] - 2024年净资产收益率预计为8.1% [3] 估值分析 - 参考可比公司,给予公司2024年0.75倍PB估值,下调目标价为6.13元 [10][11][12]

审计机构变更 - 公司拟聘信永中和为2024年度财务审计机构，聘期一年[3] - 天健连续10年担任公司审计，为2023财报出标准无保留意见[3][4] - 聘请事项需股东大会审议通过生效[13] 信永中和情况 - 上年末合伙人245人，注会1656人，签过证券审计报告注会660人[7] - 2023年业务收入40.46亿，审计收入30.15亿，证券业务收入9.96亿[7] - 2023年上市公司客户364家，审计收费4.56亿，同行业客户238家[7] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿，近三年除乐视网案外无民事责任[8] - 近三年受行政处罚1次、监管措施12次、自律监管措施2次[8] - 项目合伙人蒋西军等近三年签或复核上市公司审计报告数量分别为5家、2家、4家、9家[9] 审计费用 - 2024年财务审计费用228万元，2023年为240.99万元[10]

公司股权与资本 - 2022年公司与湖南钢铁集团分别持有华菱保理51%和49%股份[6] - 华菱保理注册资本5亿元，实缴38,958.64万元[6] - 湖南钢铁集团注册资本200,000万元[9] - 湖南钢铁集团股权结构为湖南省国资委70.65%等[10] 财务数据 - 2024年3月31日湖南钢铁集团资产总额18,162,414.36万元，归母净资产4,403,119.74万元[10] - 2023年12月31日湖南钢铁集团资产总额17,370,501.28万元，归母净资产4,307,229.63万元[10] - 2024年1 - 3月湖南钢铁集团营业总收入5,173,845.27万元，归母净利润92,755.94万元[10] - 2023年1 - 12月湖南钢铁集团营业总收入23,605,602.21万元，归母净利润590,386.97万元[10] - 2024年至今除本次交易外，公司与湖南钢铁集团及其子公司累计关联交易约161亿元[17] 拆借事项 - 华菱保理拟从湖南钢铁集团拆借不超8亿，期限一年，利率不高于2.7%/年[3] - 拆借资金用于华菱保理日常经营及发展保理业务[16] - 本次拆借需提交公司2024年第二次临时股东大会审议，关联股东回避表决[4] - 2024年6月28日独立董事同意拆借议案并提交董事会，关联董事回避表决[18][19] - 借款利率定价公允合理，拆借利于增强合作粘性等[14][16][18][19]

会议相关 - 第八届监事会第十六次会议于2024年6月28日通讯表决召开，5票表决全收回[2] 资金拆借 - 同意子公司华菱保理从湖南钢铁集团拆借不超8亿，期限一年，利率不高于2.7%/年[2] 审计机构 - 同意聘请信永中和为公司2024年度财务审计机构，聘期一年，议案待股东大会批准[5]