制度相关 - 制度于2025年12月12日经第九届董事会第十一次会议审议通过[1] 资金占用规定 - 资金占用分经营性和非经营性[2] - 控股股东不得多种方式占用公司资金[3][5][6] - 与关联方资金往来结算按合同执行[9] 关联交易规定 - 与关联方关联交易须按规定决策实施[8] 违规处理 - 发生侵占资产，控股股东10个工作日内偿还[9] - 拒不偿还董事长应召集董事会会议[11] 责任人 - 公司董事长是防范资金占用第一责任人[9]

会计基础 - 公司会计制度依据《中华人民共和国会计法》等准则及法规制定[4] - 会计期间分为年度和中期，年度为公历1月1日至12月31日[6] - 公司会计以货币计量，以权责发生制为基础，采用借贷记账法[5] 会计科目 - 资产类会计科目有库存现金、银行存款等[10] - 负债类会计科目有短期借款、交易性金融负债等[10] - 所有者权益类会计科目有实收资本、资本公积等[11] 财务报表 - 财务报表以持续经营为基础，按企业会计准则编制[13] - 公司编制的财务报表符合企业会计准则要求[14] 企业合并 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按账面价值计量，非同一控制下按公允价值计量[17][18] - 企业合并中介及管理费用计入当期损益，证券交易费用计入初始确认金额[20] 子公司处理 - 同一控制下企业合并增加子公司调整合并资产负债表期初数，非同一控制下不调整[24] - 购买子公司少数股东股权，个别报表按支付对价公允价值计量，合并报表调整资本公积等[27] 金融工具 - 公司将金融资产分为三类，金融负债分为三类[45][48] - 公司对部分金融工具以预期信用损失为基础确认损失准备[52] 存货与资产 - 公司存货发出时采用加权平均法计价，每年至少盘点一次[80] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量[82] 固定资产 - 固定资产房屋建筑物折旧年限20 - 50年，残值率4%，年折旧率1.92 - 4.80%[102] - 公司对固定资产每年年度终了复核使用寿命、预计净残值和折旧方法[104] 无形资产 - 土地使用权预计使用寿命50年，专利权5年，软件10年，其他5 - 10年[114] - 开发阶段支出满足五项条件才能确认为无形资产[119] 职工薪酬 - 公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等[124] - 公司在职工服务会计期间，将实际发生短期薪酬确认为负债并计入当期损益[125] 收入确认 - 收入在客户取得商品控制权时确认，合同含多项履约义务按单独售价比例分摊交易价格[139] - 有线电视收视维护业务等在服务提供且收款或获收款权利时确认收入[146] 政府补助 - 与资产相关政府补助确认为递延收益，按资产使用期限分期计入损益[149] - 与收益相关政府补助补偿以后成本费用确认为递延收益，补偿已发生成本费用直接计入当期损益[150] 租赁 - 租赁期不超12个月且无购买选择权的租赁为短期租赁，全新单项租赁资产价值低的为低价值资产租赁[160] - 经营租赁在租赁期按直线法确认租金收入，初始直接费用资本化分摊[164] 每股收益 - 每股收益计算涉及基本每股收益和稀释每股收益，需按相应公式计算[170] - 资产负债表日至财务报告批准报出日之间特定情况需按调整后股数重新计算各比较期间每股收益[172] 会计变更与差错更正 - 满足条件时可变更会计政策，可能采用追溯调整法或未来适用法处理[173][174] - 公司采用追溯重述法更正重要前期差错，特殊情况除外[176] 关联方与报告披露 - 关联方认定有多种情形，包括控制、共同控制、施加重大影响等[179] - 公司应在会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露中报，季报在相应时段结束后1个月内披露[182]

股份锁定与转让 - 上市满一年董事等新增无限售股份75%自动锁定[6] - 离任六个月内不得转让持有及新增股份[9] - 任职期间每年转让不超所持股份总数25% [12] - 新增无限售股份当年可转让25% [13] 买卖限制时间 - 年报、半年报公告前十五日内不得买卖[10][25] - 季报、业绩预告等公告前五日内不得买卖[10][26] - 重大事项发生至披露期间不得买卖[26] 违规处理措施 - 未申报披露股份变动责令补充[17] - 违规买卖视情节处分[17] - 违反《证券法》收回所得收益[17] - 严重违法交由监管部门处罚[18] 制度相关 - 制度由董事会审议通过生效及修改[20] - 制度解释权属于董事会[22]

信息披露制度 - 公司制定信息披露暂缓与豁免制度，确保合规、及时、公平，保护投资者权益[5] - 涉国家秘密信息依法豁免披露，涉商业秘密特定情形可暂缓或豁免[6][7] - 申请需提交书面申请及相关表格，经审核、决定[8] - 决定的信息由董事会秘书登记，董事长签字确认，保存不少于十年[9] - 建立责任追究机制，违规人员将受惩戒[12][13]

资金支取与使用 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或发行募集资金净额20%，需通知保荐人或独立财务顾问[8] - 可先从募集资金账户转500万元到自有资金账户冲抵款项，用完再转直至项目结束，未冲抵部分归还[11] 投资计划调整 - 募集资金投资项目年度实际使用与预计使用差异超30%，应调整投资计划并披露[12] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证项目[13] 资金置换与存放 - 应在募集资金转入专户后六个月内置换预先投入的自筹资金，支付困难可在自筹支付后六个月内置换[13] - 募集资金应存放于专项账户，超募资金也需专户管理，多次融资分别设专户[5][7] 协议签订与公告 - 应在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议并及时公告[7] 资金使用原则 - 按发行申请文件承诺使用募集资金，出现严重影响计划情形需报告并公告[9] - 募集资金原则用于主营业务，非金融类企业不得用于高风险投资或为他人提供财务资助[9] 项目进展核查 - 董事会每半年度核查项目进展，出具专项报告，聘请会计师事务所出具鉴证报告并披露[12] 闲置资金补充 - 使用闲置募集资金临时补充流动资金，单次时间不得超十二个月[16] 募投项目变更 - 拟变更募投项目，提交董事会审议后2个交易日内报告深交所并公告[17] 节余资金处理 - 单个或全部募投项目完成后，节余资金低于项目募集资金净额10%，经董事会审议通过等后披露[17] - 节余资金达到或超过项目募集资金净额10%，使用需股东会审议通过[19] - 节余资金低于500万或低于项目募集资金净额1%，豁免履行程序，使用情况在年报披露[19] 内部审计与鉴证 - 内部审计机构至少每季度对募集资金情况检查一次并向审计委员会报告[21] - 注册会计师对董事会专项报告进行合理鉴证，特定鉴证结论下董事会应分析整改并披露[22] 资产收购披露 - 以发行证券购资产或募资收购资产，至少在资产权属变更后连续三期年报披露资产运行等情况[22] 外部核查与报告 - 保荐人或独立财务顾问至少每半年对募集资金情况现场核查一次[24] - 每个会计年度结束，保荐人或独立财务顾问出具公司年度募集资金情况专项核查报告并披露[24]

制度修订 - 2025年12月12日九届十一次董事会通过修订股份变动管理制度议案[3] - 修订后制度名称变更为《董事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》[3] 信息申报 - 新任董高在任职后2个交易日内委托申报个人信息[5] - 现任董高信息变化或离任后2个交易日内委托申报个人信息[5] 股份锁定与转让 - 上市满一年董高年内新增无限售股按75%自动锁定[6] - 董高离任6个月后12个月内出售股票不超持股总数50%[8] - 董高任职及届满后6个月内每年转让股份不超持股总数25%[10] - 董高持股不超1000股可一次全转[10] - 董高新增无限售股当年可转25%，新增限售股计入次年基数[10] 交易限制 - 定期报告公告前30日不得买卖公司股票[8] - 业绩预告、快报公告前10日不得买卖公司股票[8] - 重大事项发生至披露后2日不得买卖公司股票[8] - 董高持股自上市起1年内不得转让[8] - 董高离职半年内不得转让持股[8] 申报与监管 - 董监高买卖股份及衍生品2个交易日内申报并公告[11] - 董高股份变动达规定履行报告披露义务[12] - 董高违规6个月内买卖股票，董事会收回收益[13] - 违规未申报披露，公司发函提示责令补充[12][13] - 违规买卖公司股票，公司视情节处分[13] 其他 - 制度由董事会审议生效，解释权归董事会[13][14] - 制度与法律章程冲突按规定执行修订[14] - 董高持股变动意向书为附件[14] - 修订后制度详见巨潮资讯网[14] - 公告日期为2025年12月13日[17]

公司决策 - 2025年12月12日九届十一次董事会通过修订《董事会薪酬与考核委员会工作细则》议案[2] 考核安排 - 薪酬与考核委员会每年定期考核，在报告年度结束后一个半月内完成[4] - 涉及换届和高管聘任专项考核，在董事会或股东会召开前四十五天内完成[4]

制度修订 - 2025年12月12日九届十一次董事会通过修订《防范控股股东及其关联方资金占用制度》议案[2] - 修订依据相关规定结合公司实际情况[2] - 多处条款修订，强调非公允关联交易等内容[3][4] 资金偿还 - 要求控股股东及其关联方10个工作日内偿还占用资金[5] 违规处理 - 若拒不偿还，董事长召集董事会审议冻结股份等[5] - 董高协助侵占，董事会处分责任人、可罢免严重责任董事[5] - 监事协助侵占，监事会提请罢免严重责任审计委员[5] 其他 - 修订后制度详见巨潮资讯网[5] - 备查文件为会议决议[6] - 公告由天威视讯董事会发布，日期为2025年12月13日[8]

制度修订 - 2025年12月12日九届十一次董事会通过修订《年报信息披露重大差错责任追究制度》议案[2] - 修订依据《上市公司信息披露管理办法》等规定[2] 责任明确 - 修订后明确董事等年报披露违规应担责[3] 差错认定 - 年报信息披露重大差错含财务报告重大会计差错等六种情形[3][4] - 明确财务报告、报表附注、其他年报信息等差错认定标准[5][6] 处理流程 - 财务报告重大会计差错内审收集资料、认定责任并拟定措施，交审计委审议[5] 公告信息 - 修订制度详见巨潮资讯网，备查文件为会议决议[6][7] - 公告于2025年12月13日发布[9]

募集资金支取通知标准 - 修订后一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元或发行募集资金净额的20%，通知保荐人或独立财务顾问[4] 三方监管协议签订 - 修订后公司应至迟于募集资金到位后一个月内与保荐人或独立顾问、商业银行签订三方监管协议[4] 募集资金专户管理 - 修订后专户不得存放非募集资金或用作其他用途，超募资金应存放于募集资金专户管理[3] - 存在两次以上融资，应分别设置募集资金专户[3] 银行对账单及查询 - 商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐人或独立财务顾问[4] - 保荐人或独立财务顾问可以随时到商业银行查询专户资料[4] 协议终止条件 - 商业银行三次未及时向保荐人或独立财务顾问出具对账单或通知专户大额支取情况等，公司可终止协议并注销该募集资金专户[4] 募集资金使用原则 - 募集资金原则上用于上市公司主营业务，除金融类企业外，不得用于高风险投资或为他人提供财务资助[5] 投资计划调整 - 募投项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的投资计划差异超30%，公司应调整投资计划并披露[6] 项目可行性重新论证 - 募集资金投入金额未达相关计划金额50%且超投资计划完成期限，公司需重新论证项目可行性[7] - 募投项目搁置时间超一年，公司需重新论证项目可行性[7] 资金置换与地点变更 - 以募集资金置换预先投入自筹资金，置换时间距募集资金到账不得超6个月[8] - 公司改变募投项目实施地点，应在董事会审议通过后2个交易日内报告并公告[8] 补充流动资金规定 - 单次补充流动资金金额不得超募集资金净额的50%，时间不得超6个月[9] - 超过募集资金净额10%以上的闲置资金使用有相关规定[9] - 公司使用闲置募集资金临时补充流动资金应通过专户实施且限于主营业务[9] 募投项目变更 - 公司将募投项目变更为合资经营方式实施，公司应控股[9] - 变更募投项目需经董事会、股东大会审议通过，变更后投向原则上应投资于主营业务[10] - 拟变更募投项目提交董事会审议后2个交易日内报告深交所并公告相关内容[10] - 变更募投项目用于收购控股股东或实际控制人资产需确保避免同业竞争及减少关联交易[11] - 拟将募投项目对外转让或置换，提交董事会审议后2个交易日内报告深交所并公告相关内容[11] 节余募集资金处理 - 单个募投项目节余募集资金低于50万或低于该项目募集资金承诺投资额1%，可豁免程序，使用情况在年报披露[12] - 募投项目全部完成后，节余募集资金低于500万或低于项目募集资金净额1%，可豁免程序，使用情况在年报披露；达到或超过10%，需经股东会审议通过[13] 内部审计与报告 - 公司内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次，并向审计委员会报告[13] - 董事会收到审计委员会报告后2个交易日内向深交所报告并公告[14] 注册会计师鉴证 - 注册会计师对董事会专项报告进行鉴证，鉴证结论异常时，董事会分析理由、提出整改措施并在年报披露，保荐人10个交易日内现场核查并出具报告[14] - 公司收到核查报告后2个交易日内报告深交所并公告[15] 资产收购披露 - 以发行证券购资产或募资收购，至少在资产权属变更后连续三期年报披露资产运行及承诺履行情况[15] 聘请注会鉴证 - 经二分之一以上独立董事同意可聘请注会对募资使用情况出鉴证报告，公司配合并承担费用[15] 保荐人及独立财务顾问核查 - 保荐人至少每季度对公司募集资金存放与使用情况现场调查[15] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年对公司募集资金存放、管理与使用情况现场核查[16] - 每个会计年度结束后，保荐人或独立财务顾问对公司年度募集资金存放、管理与使用情况出专项核查报告并披露[16] 办法生效与解释 - 本办法经公司董事会审议通过后生效，修改亦同，解释权属于公司董事会[15][16] 公告信息 - 公告发布时间为2025年12月13日[19] - 修订后《募集资金使用管理办法》详见巨潮资讯网[16]