内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师负责发表审计意见并披露重大缺陷[5] 内部控制情况 - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7][8] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[6]

业绩总结 - 2024年度公司实现营业总收入107,873.71万元，主营业务收入103,673.29万元，占比96.11%[8] - 本期营业总收入10.79亿元，上年同期10.98亿元；营业总成本8.04亿元，上年同期8.60亿元；净利润2.77亿元，上年同期2.46亿元[20] - 另一期营业总收入2.14亿元，上年同期1.96亿元；营业总成本1.94亿元，上年同期1.84亿元；净利润 - 317.85万元，上年同期3.56亿元[21] 财务数据 - 截至2024年12月31日，商誉账面原值170,560.01万元，减值准备38,574.43万元，账面价值131,985.58万元[6] - 截至2024年12月31日，应收账款账面余额57,726.20万元，坏账准备8,947.46万元，账面价值48,778.74万元[9] - 截至2024年12月31日，合同资产账面余额5,370.52万元，减值准备1,499.40万元，账面价值3,871.12万元[9] - 流动资产期末合计1319494803.60元，上年年末合计1640696730.42元[18] - 流动负债期末合计346982819.66元，上年年末合计385351367.80元[18] 未来展望 - 公司不存在导致对报告期末起12个月内持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[33] 关键审计事项 - 商誉减值因金额重大且减值测试涉及重大管理层判断，被确定为关键审计事项[6] - 收入确认因营业收入是关键业绩指标，可能存在管理层不恰当确认收入风险，被确定为关键审计事项[8] - 应收账款和合同资产减值因金额重大且减值测试涉及重大管理层判断，被确定为关键审计事项[9] 会计政策与估计 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》两项规定，自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》规定，其中两项变更对财务报表无影响[137] - 增值税税率为5%、6%、9%、13%，房产税从价计征按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴，城市维护建设税税率7%，教育费附加税率3%，地方教育附加税率2%，企业所得税税率为15%、20%、25%[138] 子公司情况 - 江西博微公司、尚洋环科公司2024年企业所得税按15%税率计缴，前者优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，后者为2024年1月1日至2026年12月31日[140] - 西安天一公司等9家子公司符合小型微利企业条件，年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[141]

业绩总结 - 审计公司对理工能科2024年度财报及相关汇总表审计[3] 数据相关 - 2024年期末往来资金余额450.13万等[10] - 2024年期末占用资金余额45.90万等[10] - 2024年度偿还累计发生金额1.86万等[10] - 2024年度占用金额17.34万等[10] - 2024年度往来资金利息0等[10] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）13.29万等[10] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）69.12万等[10] - 2024年期初占用资金余额45.90万等[10] - 2024年期初往来资金余额有相关数值[10]

激励计划进展 - 2024年8 - 9月完成激励计划授予登记等工作[11][12][13][14] - 2025年4月调整行权价格和注销部分股票期权[14] 业绩数据 - 2024年半年度派送现金红利141,622,872.3元[16] - 2023年净利润245,915,806.40元，2024年为277,485,744.67元[19] 行权情况 - 行权价格调整为13.52元/股[14][18] - 第一个行权期800.62万份股票期权将被注销[14][20]

2024年公司治理 - 召开董事会会议7次、股东大会3次，独董全出席[4] - 召开审计等委员会会议，独董全出席[5][7] - 独董现场工作16个工作日[9] 2024年重大事项 - 4月10日出租场地获35,100元[13] - 4月10日续聘天健为审计机构[13] - 8月通过股票期权激励计划草案[14] 2024年人事变动 - 1月聘任副总经理，4月变更总经理[14] 2025年展望 - 独董加强学习，提建议助发展[15]

会议情况 - 2024年召开董事会会议7次，独立董事全出席且均投赞成票[3] - 2024年召开股东大会3次，独立董事全部出席[3] - 2024年提名等多个委员会召开会议，独立董事均全出席[5][6] 公司事务 - 2024年独立董事现场工作15个工作日[9] - 2024年4月10日出租场地获35,100元并续聘审计机构[12] - 2024年8月通过股票期权激励计划[13] - 2024年聘任副总经理、变更总经理[13]

会议情况 - 2024年召开董事会会议7次，独立董事出席7次且均投赞成票[4][5] - 2024年召开股东大会3次，独立董事出席全部3次[5] 其他事项 - 2024年4月10日以35,100元向控股股东出租场地用于办公[13] - 2024年续聘天健会计师事务所为审计机构[14] - 2024年8月通过股票期权激励计划相关议案[14]

内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性等五项原则[4][5][6] - 公司内部控制基本要素包括目标设定等八项[7][8][9] 内部控制活动与制度 - 公司内部控制活动涵盖销售及收款等营运环节[8] - 公司内控制度包括印章使用管理等各项管理制度[9] 公司治理结构 - 股东大会是公司最高权力机构，董事会决策，高管执行，监事会监督[12] - 董事会负责内部控制建立健全和实施，监事会监督，管理层负责日常运行[11] 风险识别与控制 - 公司识别内部风险关注人力资源等因素[17] - 公司识别外部风险关注经济等因素[18] - 公司运用多种控制措施将风险控制在可承受度之内[21] 子公司与关联交易管理 - 公司对控股子公司进行多方面管理控制[24][25] - 公司关联交易应遵循多项原则，明确审批权限和程序[29] 对外担保管理 - 公司对外担保应遵循合法等原则，控制担保风险[35] - 公司应调查被担保人情况，必要时评估担保风险[35] 募集资金与重大投资 - 公司应在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展并披露[40] - 公司重大投资内控应遵循合法等原则[43] 信息披露与保密 - 公司应制定信息披露管理制度，指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[46] - 公司应建立重大信息内部保密制度，信息泄露需及时报告和披露[46] 内部控制检查与评估 - 公司应对内控制度落实情况进行定期和不定期检查[52] - 从年度报告起，董事会审计委员会须评价公司内部控制并形成自我评估报告[53]

舆情管理 - 公司制定舆情管理制度应对影响[2] - 舆情分重大和一般两类[2] - 总经理任舆情工作组组长[3] 处理机制 - 一般舆情由董秘灵活处置[6] - 重大舆情由工作组决策部署[6] 责任追究 - 违规人员公司有权处分处罚[9] - 公司保留追究媒体法律责任权利[9]

审计机构续聘 - 公司拟续聘天健为2025年度审计机构，聘期至2026年4月30日，费用不超135万元[2] - 2025年4月8日审计委员会等同意续聘，待2024年度股东大会审议[8][9] 审计机构情况 - 天健上年末合伙人241人，执业注册会计师2356人，签过证券审计报告904人[3] - 2023年业务收入34.83亿元，审计30.99亿元，证券18.40亿元，客户707家，收费7.20亿元[4] - 2024年本公司同行业上市公司审计客户51家[4] - 截至2024年末职业风险基金和保险赔偿限额超2亿元[4] - 近三年受行政处罚4次等，67名从业人员受罚12人次[6] 项目人员情况 - 项目合伙人张颖近三年签或复核13家上市公司审计报告[6] - 项目质量复核人员薛志娟近三年签或复核7家上市公司审计报告[7] 审计费用 - 2024年度审计服务费用不超135万元，含财务110万元、内控25万元[8]