提名委员会组成 - 提名委员会成员由5名董事组成，其中独立董事3名[4] 提名与选举 - 提名委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名[4] - 董事、高级管理人员选任需提前一至两个月提建议和材料[14] 会议规则 - 会议召开前3日通知委员，一致同意可豁免[14] - 会前3日提供资料，一致同意可豁免[16] - 三分之二以上委员出席方可举行[17] - 决议须全体委员过半数通过[17] - 便捷通知2日无异议视为收到[18] 其他 - 会议记录保存不少于十年[21] - 任期与董事会一致，可连选连任[4] - 工作细则审议通过实行[25] - 细则解释由董事会负责[26]

人员变动 - 董事、高管辞任自收到辞职报告生效[4] - 董事、高管辞职公司60日内完成补选[4][5] - 董事长辞任公司30日内确定新法定代表人[4] 信息披露 - 收到辞职报告2个交易日内公告信息[5] 工作交接 - 离任人员离职生效后5个工作日内完成交接[8] 股份限制 - 董高离职6个月内不得转让公司股份[11] - 任期届满前离职董高每年减持不超25%[11] 问题处理 - 审计问题15个工作日内向部门报告[17] - 未履行承诺致损可追偿离职前3年收益[14]

人员任职与轮换 - 财务负责人和会计机构负责人需5年以上企业集团财务管理工作经验，会计机构负责人应具备会计师以上专业技术职务资格[13][14] - 有贪污等犯罪记录、担任破产清算或违法吊销执照公司相关职务且负有个人责任未逾规定年限者不得担任[14] - 财务主管人员以上职务每三年轮换一次，会计核算员每四年轮换一次，出纳员每两年轮换一次[9] 财务制度与核算 - 公司设财务负责人和会计机构负责人各一名，财务负责人任期与同届董事会任期一致，会计机构负责人由财务负责人提名，经总裁班子会议审议决定聘任或解聘[12] - 公司及子公司应使用统一会计科目，原始凭证内容须完备，财务人员根据审核无误的原始凭证生成或填制记账凭证[21][24] - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日，以12个月作为一个营业周期，以人民币为记账本位币[30][31][32] 重要项目界定 - 金额500万元以上应收款项、账龄超1年且金额超预付款项等账面金额2%的款项、金额超在建工程项目账面金额2%的项目等为重要项目[33] - 总资产占比10%以上的为重要的非全资子公司，金额超过1000万元的投资活动、或有事项等为重要事项[34] 报表编制与处理 - 合并财务报表范围以控制为基础确定，编制时按公司会计政策和期间调整子公司报表，抵销公司内重大往来余额等[40][41] - 合营安排分为共同经营和合营企业，合营企业投资采用权益法核算[44][45] 金融工具与资产 - 公司金融工具包括货币资金等，金融资产和负债分类核算，初始确认按公允价值计量[52][54] - 应收商业承兑汇票和应收账款不同账龄预期信用损失计提比例不同[64][66] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，合同资产预期信用损失确定方法参照应收账款[72][74] 投资与资产核算 - 长期股权投资根据不同情况确定初始投资成本，采用成本法或权益法核算[82][83][85] - 投资性房地产按成本初始计量，采用成本模式后续计量并折旧或摊销[94] 其他资产与负债 - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限的按直线法摊销，研究阶段支出计入当期损益[109][110][111] - 职工薪酬、租赁负债、预计负债等按规定处理[116][118][119] 收入与补助确认 - 公司销售商品、信息服务、房地产销售、工程服务等按不同条件确认收入[124] - 政府补助按与资产或收益相关情况处理[126] 会计变更与差错更正 - 会计政策和估计变更需满足条件，影响比例超50%需特殊处理，难以区分时作为会计估计变更处理[141][143][144] - 公司采用追溯重述法更正重要前期差错[144] 资金与资产管理 - 公司按年度和月度预算制定资金计划，严格控制计划外付款，现金使用遵守国家制度[149] - 公司专人负责应收款项核算，业务部门催收，建立存货和固定资产管理控制制度[158][161][167] 子公司管理 - 公司对子公司财务管理实行归口垂直管理，子公司应统一执行公司会计政策，制定自身财务制度并备案[197][198] - 子公司预算执行按月度分解监控，资金管理按预算计划执行，重大事项执行报审制度[199][200]

战略与发展委员会构成 - 由5名董事组成，委员由董事长等提名[4] - 设主任委员一名，由公司董事长担任[5] 会议相关规定 - 召开会议提前3日通知，全体同意可豁免[15] - 会议需三分之二以上委员出席，决议过半数通过[18] - 便捷通知2日内无异议视为收到，资料提前3日提供[18][17] 其他 - 会议记录保存不少于十年，细则董事会通过实行[21][24]

重大差错认定 - 财务报告重大会计差错资产、负债等金额占比超5%且绝对金额超500万元[5] - 业绩预告净利润指标差异超20%或50%认定有重大差异[8] - 业绩快报与定期报告差异超20%且无合理解释认定有重大差异[8] 责任追究 - 追究责任形式包括责令改正、通报批评等[10] - 违反法规致年报披露差错造成损失应追责[11] - 主观故意从重惩处，有效阻止从轻处理[12][13] - 处罚前应听取责任人意见[13] - 责任追究结果纳入年度绩效考核[13] - 季度、半年报差错追究参照执行[15]

股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，需在上一会计年度结束后6个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形应在2个月内召开[2] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东可请求召开临时股东会，董事会需在10日内反馈[9] 担保审议 - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%或总资产30%后提供的担保需股东会审议[5] - 一年内向他人提供担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保需股东会审议[5] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需股东会审议[5] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审议[5] 股票发行授权 - 年度股东会可授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票，授权在下一年度股东会召开日失效[5] 提案与通知 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提出临时提案，召集人应在2日内发出补充通知[13] - 年度股东会应在召开20日前、临时股东会应在召开15日前以公告方式通知各股东[15] 投票相关 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且不得变更[15] - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于现场股东会召开当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[19] 投票制度 - 公司单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在30%以上，或股东会选举两名以上独立董事的，应采用累积投票制[24] 记录与实施 - 会议记录应保存10年[28] - 股东会通过有关派现、送股或资本公积转增股本提案的，公司应在2个月内实施具体方案[28] 决议通过与撤销 - 公司以减少注册资本为目的回购普通股等情况，股东会就回购普通股作出决议，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[29] - 股东可在决议作出之日起60日内，请求法院撤销程序或方式违法违规或内容违反章程的股东会决议，但轻微瑕疵未产生实质影响的除外[29] 争议处理与执行 - 相关方对股东会相关事项有争议应及时向法院诉讼，判决或裁定前执行决议[31] - 公司等应履行职责执行股东会决议确保公司正常运作[31] 信息披露 - 法院作出判决或裁定，公司应按规定履行信息披露义务[31] - 涉及更正前期事项应及时处理并履行信息披露义务[31] 其他规定 - 公告等是指在符合规定媒体和交易所网站公布信息披露内容[33] - “以上”“以内”含本数，“过”等不含本数[33] - 本规则由公司董事会负责解释[34] - 本规则自公司股东会审议通过后执行[35]

信息披露制度适用范围 - 制度适用于公司各部门、子（分）公司及参股公司[2] 信息豁免与暂缓披露 - 涉及国家秘密的信息依法豁免披露[4] - 涉及商业秘密且符合特定情形可暂缓或豁免披露[5] - 定期和临时报告涉及国家或商业秘密可采用特定方式豁免披露[9] 信息披露时间与方式 - 公司可在非交易时段发布重大信息但需次日交易前公告[8] 申请与登记流程 - 申请暂缓、豁免披露需提交文件，经审核和董事长确认[10] - 暂缓、豁免披露信息需登记相关事项[11] - 报告公告后十日内报送暂缓或豁免披露登记材料[11] 违规惩戒 - 对违规进行暂缓、豁免披露的人员采取惩戒措施[14]

会计估计变更影响 - 预计减少2025年度折旧费用约1175.05万元[3][9] - 预计增加2025年9 - 12月净利润约1052.74万元[3][9] - 预计增加2025年9 - 12月净资产约1052.74万元[3][9] 折旧年限及率变更 - 2025年9月1日起执行会计估计变更[8] - 房屋、机器设备、水牛折旧年限和年折旧率调整[6][7]

业绩总结 - 2024年度业务收入6158.86万元，审计业务收入4914.57万元，证券业务收入2166.47万元[3] - 2024年上市公司审计客户4家，收费758.49万元，同行业2家[3] 费用相关 - 2024年度审计费用190万元，拟支付2025年费用合计190万元[8] 人员与风险 - 2024年末合伙人17人、注册会计师87人、签过证券审计报告41人[3] - 2024年计提职业风险金112.54万元，职业保险累计赔偿限额5000万元[3] - 近三年事务所受监管措施2次，从业人员受处罚1次、监管措施2次涉及5人[4] 决策事项 - 董事会通过续聘议案，尚需股东大会审议生效[12][13]

股份相关 - 公司2009年12月11日核准发行2700万股普通股，2010年1月6日上市[3] - 公司成立日向发起人发行8000万股，黄嘉棣等认购[12] - 公司已发行股份数为83240.3985万股，均为普通股[13] - 公司为他人取得股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额10%[14] 股东与控制权 - 股东以认购股份为限对公司担责，公司以全部财产对债务担责[5] - 持有公司5%以上有表决权股份的股东质押股份应书面报告[12] - 控股股东、实际控制人质押股票应维持公司稳定[13] 决策与会议 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[16] - 单独或合计持有公司10%以上股份股东请求时，2个月内召开临时股东会[17] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[25] 董事与高管 - 董事会由9名董事组成，设董事长等职务[101] - 董事任期为3年，任期届满可连选连任[33] - 总裁负责决定聘任或解聘部分管理人员[45] 利润分配 - 公司每年现金分配利润不低于当年可分配利润的10%[48] - 公司连续三年现金累计分配利润不少于三年年均可分配利润的30%[48] - 公司利润分配政策调整或变更需经出席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过[49] 审计与财务 - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘，解聘需提前30天通知[50] - 公司内部审计制度经董事会批准后实施并披露[49] - 法定公积金转为资本时留存公积金不少于转增前公司注册资本的25%[144]