关于皇氏集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项说明 久安专审字[2025]第 00025 号 深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：深圳市南山区高新南四道 18 号创维半导体设计大厦 西座 10 层 1001-1005 邮编：518057 您可使用手机"扫一扫"或进入"浴 电话: （0755）26996149 传真:（0755）26996149 网址： www.jiuancpa.com | 1 | | --- | 内 页 次 | | 1 一、关于皇氏集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关 | 1-2 | | --- | --- | --- | | | 联资金往来情况的专项说明 | | | 1 ۱ ﺐ | . 皇氏集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资 | | | | 金往来情况汇总表 | | 三、会计师事务所营业执照及资质证书 深圳久安会计师事务所(特殊普通合伙) SHENZHEN JIUAN CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 关于皇氏集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项说明 久安专审字[2025]第000 ...

独立董事：蒙丽珍 在 2024 年度作为皇氏集团股份有限公司（以下简称"公司"）第六届董事 会独立董事期间，本人根据《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和 《公司章程》的有关要求，现将 2024 年度履职的情况报告如下： 一、独立董事基本情况 本人 1957 年出生，研究生学历，中国注册会计师，会计学教授。历任广西 财政高等专科学校校长、广西财经学院副校长、广西外国语学院校长，2019 年 1 月至 2025 年 2 月任公司独立董事，同时自 2021 年 4 月至今任柳州银行股份有限 公司独立董事，2024 年 8 月至今任南方黑芝麻集团股份有限公司独立董事。 报告期内，本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要 股东处担任任何职务，与公司及公司主要股东之间不存在妨碍进行独立客观判断 的关系，或者其他可能影响本人进行独立客观判断的关系。本人任职符合《上市 公司独立董事管理办法》中规定的独立性要求，不存在影响独立性的情况。 二、2024 年度履职概况 报告期内，本人认真履行职责，在会议召开前主动了解并获取做出决 ...

公司基本信息 - 公司注册地址为南宁市高新区丰达路65号，邮政编码530009[15] - 公司网址为http://www.gxhsry.com，电子信箱为hsryhhy@126.com[15] 整体财务数据关键指标变化 - 公司2024年营业收入为20.46亿元，较2023年调整后减少29.21%[19] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 -6.81亿元，较2023年减少1110.73%[19] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 -5.04亿元，较2023年减少231.90%[19] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为3.62亿元，较2023年减少19.67%[19] - 2024年基本每股收益为 -0.8126元/股，较2023年减少1110.70%[19] - 2024年稀释每股收益为 -0.8126元/股，较2023年减少1141.79%[19] - 2024年末加权平均净资产收益率为-52.28%，较上年末减少56.54个百分点[20] - 2024年末总资产为4,584,642,439.60元，较上年末减少12.14%[20] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为934,520,860.62元，较上年末减少43.10%[20] - 2024年营业收入为2,045,742,330.71元，2023年为2,889,851,685.64元[21] - 2024年营业收入扣除金额为121,662,962.32元，2023年为270,109,373.75元[21] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为-666,019,475.10元[25] - 2024年非流动性资产处置损益为-10,047,935.93元[26] - 2024年计入当期损益的政府补助为40,553,658.53元[26] - 2024年非经常性损益合计为-176,180,052.68元[27] - 2024年营业成本15.46亿元，较2023年的23.50亿元减少34.19%[81] - 2024年销售费用261,376,671.75元，较2023年的309,999,227.21元减少15.68%[87] - 2024年管理费用131,469,055.66元，较2023年的220,871,369.13元减少40.48%[87] - 2024年财务费用109,549,955.44元，较2023年的117,467,912.48元减少6.74%[88] - 2024年研发费用71,976,100.64元，较2023年的48,893,529.70元增加47.21%[88] - 2024年销售费用中薪酬费用110,288,766.97元，占比42.20%，较2023年减少14.80%[89] - 2024年广告促销宣传费74,691,918.13元，占比28.58%，较2023年减少4.29%[89] - 2024年线上广告投入1,708,302.59元，较2023年的2,602,951.29元减少34.37%[90] - 2024年线下广告投入6,299,789.51元，较2023年的11,777,747.48元减少46.51%[90] - 2024年电视广告投入488,105.65元，较2023年的1,516,713.64元减少67.82%[90] - 2024年经营活动现金流入小计3,390,626,774.01元，较2023年的4,403,624,784.09元减少23.00%[100] - 2024年投资活动产生的现金流量净额-206,081,537.85元，较2023年的-116,381,368.34元减少77.07%[100] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额-104,577,083.99元，较2023年的-413,809,327.50元增加74.73%[100] - 2024年现金及现金等价物净增加额51,144,118.62元，较2023年的-80,193,965.64元增加163.78%[100] - 2024年资产减值-219,067,450.75元，占利润总额比例29.30%[105] - 2024年末应收账款484,664,219.22元，占总资产比例10.57%，较年初增加1.08个百分点[107] - 存货为303,056,290.46元，占比6.61%，较上期增加1.70个百分点[108] - 固定资产为1,366,189,440.24元，占比29.80%，较上期增加9.60个百分点[108] - 长期股权投资为614,820,396.18元，占比13.41%，较上期减少2.81个百分点[108] - 交易性金融资产为26,895,230.93元，占比0.59%，较上期增加0.34个百分点[108] - 报告期投资额为199,605,000.00元，上年同期投资额为320,721,740.00元，变动幅度为-37.76%[111] - 期末受限资产合计616,981,728.14元，包括货币资金、固定资产等[110] - 短期借款为858,908,905.51元，占比18.73%，较上期减少0.16个百分点[108] - 长期借款为898,134,912.50元，占比19.59%，较上期增加2.61个百分点[108] - 合同负债为110,170,984.52元，占比2.40%，较上期减少0.48个百分点[108] - 预计负债为194,718,458.34元，占比4.25%，较上期增加4.25个百分点[108] - 2024年研发人员数量116人，较2023年的136人减少14.71%[98] - 2024年研发投入金额73,016,812.28元，较2023年的57,584,935.14元增加26.80%[99] 分红与审计相关 - 公司计划2024年不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[7] - 公司聘请深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）为会计师事务所[19] - 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[182] 水牛奶产业发展 - 2024年公司成功自巴基斯坦引入高产奶水牛种源，水牛奶产业开启新增长篇章[30] - 公司有望将奶水牛品种改良周期从12年缩短到3年，单头产奶量提升3倍以上[34] - 报告期内公司完成10000枚巴基斯坦优质尼里拉菲水牛胚胎进口入境[34] - 广西政府对区内使用国外引进高产奶水牛胚胎移植产下犊牛的养殖场（户），按1万元/头标准补助，对从国外引进高产奶水牛给予购买价格50%的补助[37] - 2024年公司完成10000枚巴基斯坦优质尼里拉菲水牛胚胎进口，打破国内奶水牛种质资源60多年未有效更新局面[59][63] - 公司单头奶水牛产奶量较国内本土奶水牛提升3倍以上[59] - 上思万头奶水牛良种繁育基地一期于2024年下半年正式投入使用，二期建设有序推进[65] - 安徽阜阳智慧工厂主体工程已封顶，计划2025年内投产，预计成华东最大水牛奶生产基地[66] - 公司已获欧睿、沙利文、尚普三家国际咨询机构关于水牛奶全国销量第一的认证[64] - 2024年公司完成10000枚巴基斯坦尼里拉菲高产奶水牛胚胎进口工作[74] - 上思万头奶水牛良种扩繁基地——皇氏中巴奶水牛繁育牧场一期于2024年下半年正式投入使用[126] 品牌相关 - 公司入选2023年中国500最具价值品牌的乳企，品牌价值131.76亿元[32] 业务线数据关键指标变化 - 销售模式 - 2024年经销模式营业收入13.52亿元，同比减少18.80%，营业成本9.85亿元，同比减少25.33%，毛利率27.15%，较2023年增加6.37个百分点[42] - 2024年直销模式营业收入2.93亿元，同比减少19.66%，营业成本2.08亿元，同比减少23.74%，毛利率29.20%，较2023年增加3.79个百分点[42] - 经销模式2024年营收16.27亿元，占比79.53%，同比减少21.17%；直销模式营收4.19亿元，占比20.47%，同比减少49.31%[79] 业务线数据关键指标变化 - 产品类型 - 2024年低温奶营业收入5.94亿元，同比减少15.43%，营业成本3.86亿元，同比减少23.67%，毛利率35.07%，较2023年增加7.01个百分点[44] - 2024年常温奶营业收入7.44亿元，同比减少21.22%，营业成本5.86亿元，同比减少26.74%[44] - 其他饮料及食品营业收入从1823.74万元降至1393.16万元，降幅23.61%，营业成本从1406.69万元降至1327.50万元，降幅5.63%，毛利率从22.87%降至4.71%，减少18.16个百分点[45] - 电商营业收入从1.52亿元降至1.18亿元，降幅22.41%，营业成本从1.19亿元降至0.88亿元，降幅26.53%，毛利率从21.45%增至25.63%，增加4.18个百分点[46] - 低温奶营业收入从5437.86万元降至4358.07万元，降幅19.86%，营业成本从3819.88万元降至2394.99万元，降幅37.30%，毛利率从29.75%增至45.04%，增加15.29个百分点[46] - 常温奶营业收入从9576.17万元降至7435.83万元，降幅22.35%，营业成本从7988.99万元降至6376.30万元，降幅20.19%，毛利率从16.57%降至14.25%，减少2.32个百分点[46] - 2024年低温奶营收7.23亿元，占比35.33%，同比减少15.48%；常温奶营收9.03亿元，占比44.14%，同比减少21.19%[79] 业务线数据关键指标变化 - 区域 - 西南地区2024年营收14.33亿元，占比70.07%，同比减少36.44%[79] 业务线数据关键指标变化 - 生产与销售 - 公司外部采购原材料金额为6.229亿元，包材为3.129亿元，燃料及动力为4647.80万元，运输费为9086.54万元，其他为1.462亿元，合计12.194亿元[49] - 乳制品、食品直接材料金额从12.283亿元降至9.227亿元，降幅24.88%，占营业成本比重从77.20%变为77.38%；直接人工金额从6288.49万元降至4848.33万元，降幅22.90%，占营业成本比重从3.95%变为4.07%；制造费用金额从1.7099亿元降至1.3034亿元，降幅23.77%，占营业成本比重从10.75%变为10.93%[50] - 低温奶生产量从9.4021万吨降至7.0796万吨，降幅24.70%，销售量从9.3999万吨降至7.0665万吨，降幅24.82%，库存量从477.75吨增至608.09吨，增幅27.28%[54] - 常温奶生产量从14.1173万吨降至11.7207万吨，降幅16.98%，销售量从14.1716万吨降至11.6233万吨，降幅17.98%，库存量从4403.38吨增至5377.11吨，增幅22.11%[54] - 各生产主体设计产能合计90.34万吨，实际产能合计55.35万吨，在建产能合计25.76万吨[54] - 2024年公司实现营业收入204,574.23万元，剔除已转让公司数据后，乳业板块营业收入同比增长4.74%，毛利率同比提升4.54个百分点[63] - 2024年乳制品、食品销售量187,977.27吨，同比减少21.03%；生产量189,047.78吨，同比减少20.39%；库存量5,998.20吨，同比增加21.72%[80] 客户与供应商相关 - 前五名经销商合计销售收入总额为2.297亿元，占年度销售总额比例为11.23%，报告期末应收账款总额为2232.08万元[46] - 前五名客户合计销售金额3.92亿元，占年度

资产减值 - 2024年度计提各类资产减值准备总计502,985,770.89元[4] - 应收账款计提13,644,995.14元，年末余额126,923,245.38元[3] - 其他应收款计提269,961,828.95元，年末余额304,626,035.95元[3] - 存货跌价准备计提3,282,341.30元，年末余额7,172,018.70元[4] - 长期股权投资减值准备计提216,096,605.50元[4] 对业绩影响 - 本次计提减值减少2024年度归母净利润42,714.49万元，减少所有者权益42,714.49万元[15]

内部控制评价 - 评价报告基准日为2024年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[6] 缺陷定量标准 - 财务报告内控重大缺陷错报≥利润总额10%[9] - 重要缺陷为利润总额4%≤错报＜10%[9] - 一般缺陷为错报＜利润总额4%[9] 缺陷情况 - 报告期内无财务和非财务内控重大及重要缺陷[15][16] 责任与目标 - 董监及相关人员对报告内容担责[3] - 内控目标是保证经营合法合规等[3]

独立董事评估 - 公司评估三位独立董事独立性[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为二〇二五年四月二十三日[2]

业绩总结 - 久安2024年业务收入6158.86万元，审计收入4914.57万元，证券收入2166.47万元[2] - 久安2024年上市公司审计客户4家，收费758.49万元，同行业2家[2] 审计机构变更 - 中喜自2017年为公司服务，2024年公司改聘久安[3][6][7] 审计结果 - 久安认为公司财报公允，内控有效，出具标准无保留意见[8]

会计政策变更 - 公司根据《准则解释第18号》要求变更会计政策[3] - 2024年12月31日财政部发布《准则解释第18号》[4] - 变更无需提交董事会和股东大会审议[3] - 变更后按《准则解释第18号》执行，未变更部分按前期规定执行[8] - 变更不会对财务、经营和现金流产生重大影响，不损害公司及股东利益[3][9]

薪酬方案适用情况 - 适用对象为2025年度任期内董监高[2] - 适用期限为2025年1月1日 - 12月31日[2] 薪酬标准 - 2025年独立董事津贴12万元/年，按月发[3] - 非独立董事等薪酬采用年薪制，含基本工资和绩效工资[4] 薪酬发放 - 基本工资按月发，绩效工资按经营目标考核确定[5] - 离任按实际任期算，薪酬津贴税前，个税公司代扣[6] 方案审议 - 2025年4月23日董事会审议通过高管薪酬方案[2]

会议情况 - 报告期内监事会列席董事会会议8次、出席股东大会3次，召开监事会会议5次[2] - 2024年召开多次监事会会议审议相关议案及报告[2][3] 审计与资金 - 深圳久安为2024年年度报告出具标准无保留意见审计报告[6] - 报告期内公司无募集资金使用情况[7] 股份回购 - 监事会同意以3.98元/股回购注销16,004,720股限制性股票[8] 未来展望 - 2025年监事会将继续履职提升公司规范运作水平[13]