内审部设置与管理 - 公司设立内审部对内部控制和财务信息等进行检查监督，在董事会审计委员会指导下独立开展工作[6] - 内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免，财务部负责人不得担任[6] - 董事会审计委员会负责指导和监督内审部工作，需审阅年度内部审计工作计划并督促实施[9][10][11] 内审部报告与职责 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[15] - 内审部职责包括检查评估内部控制、审计会计资料、协助反舞弊等[14] - 内审部职权包括对财务计划、固定资产投资等进行内部审计监督[16] 内部控制审查 - 内部控制审查和评价重点包括对外投资、重大合同等事项相关制度[18] - 内审部发现内部控制缺陷应督促整改并进行后续审查[19] - 内审部发现内部控制重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[17] 审计事项与要求 - 内审部在重要对外投资和购买出售资产事项发生后应及时审计[17][18] - 内审部审计业绩快报后应在15日内出具审计报告，被审计者需在10日内送交书面意见[27] - 内审部应在重要对外担保、关联交易事项发生后及时审计[19] - 内审部审计募集资金使用情况时关注是否按规定使用及管理[20] - 内审部审查信息披露事务管理制度关注制度建立与实施情况[21] 内审部权限与处理权 - 内审部审计过程拥有提请开会、调阅资料等权限[23] - 内审部根据审计结果有责令上缴收入等处理权[24] 审计计划与步骤 - 内审部按公司年度计划确定审计重点，编制计划报审计委员会批准[26] - 审计项目立项后实施计划含项目名称、目的等内容[26] - 审计主要步骤包括核对资料、查核实物等并编写底稿[27] 审计报告与评价 - 审计报告应含审计时间、被审计方情况等内容[27] - 内审部实施审查程序评价内部控制有效性并提交报告，审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[32] 报告审议与披露 - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议，审计委员会和独立董事发表意见[32] - 保荐机构核查内部控制自我评价报告并出具核查意见[33] - 会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，公司董事会和审计委员会做专项说明[33] - 公司在年度报告披露时在指定网站和媒体披露相关报告[33] 审计档案管理 - 内部审计证据记录在工作底稿，审计工作底稿分类整理归档[35] - 公司内审部建立审计档案，相关资料至少保存十年[35] 激励与约束机制 - 公司建立内审部激励与约束机制，发现问题追究责任并报告深交所[39] - 违反审计制度的单位、个人和审计人员，内审部提出处罚意见报领导批准执行[39][40] 制度解释与生效 - 本制度由审计委员会负责解释和修订，自董事会审议通过生效[43][44]

董事会构成 - 董事会由5名董事组成，含2名独立董事，设董事长、副董事长各1人[5] 交易审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况，须经董事会审议后提交股东会[11] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，应提交董事会[12] 董事长权限 - 董事长可批准单笔超1000万元且在公司最近一期经审计净资产10%以内的交易（资金、资产运用及签重大合同方面）[14] 会议召开规则 - 董事会每年至少召开二次定期会议[15] - 定期会议提前10日、临时会议提前3个工作日书面通知董事[16] - 单独或合并持有10%以上表决权股东、1/3以上董事、1/2以上独立董事提议，董事长应10个工作日内召集临时会议[17][18] - 董事会定期会议变更通知需在原定会议召开日前3日发出[20] 履职替代规则 - 董事长不能履职由副董事长履职，副董事长不能履职由半数以上董事推举一名董事履职[14] 会议举行条件 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[21] 独立董事规定 - 独立董事连续两次未亲自出席且不委托出席，董事会应建议股东会撤换[21] 委托规则 - 一名董事不得接受超过两名董事的委托[25] 审议表决规则 - 董事会审议提案需全体董事人数过半数投同意票[29] - 审议担保事项需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[31] - 董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席可举行会议，决议须经无关联关系董事过半数通过，出席不足3人应提交股东会[32] 异常情况处理 - 董事会异常情况应向深交所报告并披露信息及律师专项法律意见书[33] 暂缓表决规则 - 1/2以上与会董事或2名以上独立董事认为提案有问题可要求暂缓表决[35] - 提议暂缓表决的董事需明确提案再次审议应满足的条件[36] 会议记录与责任 - 董事会秘书组织记录会议，董事应对决议承担责任，表明异议并记载可免责[36][37] 决议相关 - 股东可请求法院认定违法决议无效或撤销违规决议[40][41] - 董事会决议公告由秘书按规定办理，相关人员需保密[42] - 董事长督促落实决议并通报执行情况[43] 档案保存 - 董事会会议档案由秘书保存，保存期限10年以上[40][41]

提名委员会组成 - 由3名董事组成，含2名独立董事[4] - 设主任委员1名，由独立董事担任[4] 提名与选举 - 委员由董事长等提名[4] - 选举前1 - 2个月提建议和材料[13] 会议规则 - 提前五天通知，紧急可随时召开[15] - 三分之二以上委员出席方可举行[15] - 决议经全体委员过半数通过[15] 其他 - 委员利害关系需披露回避[18] - 任期与同届董事会一致，可连选连任[4] - 工作细则经董事会审议生效[23]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等属内幕信息[5][6] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[6] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[6] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[6] 违规处理 - 内幕信息知情人违规致损失公司要求民事赔偿[12] - 内幕信息知情人内幕交易等追究法律责任[12] 信息报送 - 2个工作日内将情况及处理结果报广东证监局[12] - 内幕信息公开披露后五个交易日向深交所报备档案[13] - 重大事项变化或交易异常波动向深交所报备或补充档案[14] - 完整档案送达不晚于内幕信息公开披露时间[15] - 重大事项公开披露后及时报档案及备忘录至监管机构[16] 档案管理 - 内幕信息知情人档案至少保存10年[16] - 内幕信息知情人有义务配合登记备案[16] - 及时补充完善内幕信息知情人档案信息[16] - 内幕信息事项一事一记[21] 填报要求 - 填报获取内幕信息方式包括会谈、电话等[23] - 填报内幕信息所处阶段包括商议筹划等[23] - 重大资产重组事项分四部分填列[22] 制度施行 - 本制度经董事会审议通过之日起施行[18]

审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，含两名独立董事，至少一名专业会计人士[4] 内部审计工作 - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作情况[6] - 审计委员会督导内审部至少每半年检查重大事件和资金往来[9] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议，通知提前五日，紧急时随时召开[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[18] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销其职务[20] - 会议记录由董事会秘书保存，保存期不少于十年[22] 职责与权限 - 对董事会负责，提案提交董事会审议[11] - 经全体成员过半数同意事项方可提交董事会[12] - 董事会应尊重聘请或更换外部审计机构建议[13] - 委员有权对财务活动审计、查阅资料、发表审计意见[28][29][30] 其他规定 - 有利害关系委员应披露并回避表决[26] - 会议记录及决议写明有利害关系委员情况[26] - 工作细则自董事会审议通过之日起生效[34]

担保条件 - 公司及控股子公司对外担保须经董事会或股东大会批准[4] - 为控股股东等提供担保需对方提供反担保[6] - 可对具独立法人资格且符合特定条件的单位担保[8] - 连续二年亏损等情形的申请担保单位，不得为其提供担保[10] 审批要求 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%须经董事会审议后提交股东会批准[15] - 对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保须经此程序[15] - 最近十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%的担保须经此程序[15] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保须经此程序[15] - 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保须经此程序[15] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保须经此程序[16] - 持有超50%权益子公司对外担保，须经控股子公司及公司董事会或股东会审议[18] 担保管理 - 财务部负责对外担保管理，包括调查、经办、跟踪等工作[20] - 未经股东会或董事会审议批准，董事等不得擅自代表公司签订担保合同[18] - 签订互保协议时，财务部应要求对方提供财务报告等偿债能力资料[17] - 接受抵押、质押反担保，由财务部会同董事会办公室完善手续并登记[18] 担保期限与通知 - 担保期为半年，提前1个月通知被担保企业清偿债务；非半年担保期，提前2个月通知[21] 后续监督与处理 - 财务部应在担保期内跟踪、监督被担保企业经营及债务清偿情况[21] - 应妥善管理担保合同及相关原始资料，定期与银行等核对[22] - 被担保人违约等情况，相关部门应启动反担保追偿程序并通报董事会[23] - 董事会视损失、风险等情况，给予有过错的责任人相应处分[25]

薪酬制度适用对象 - 制度适用对象为公司董事和高级管理人员[3] 薪酬审议与制定 - 股东会审议董事薪酬方案，董事会审议高级管理人员薪酬方案[6] - 董事会薪酬与考核委员会制定薪酬标准与方案等[6] 薪酬构成与标准 - 非独立董事、高级管理人员年度薪酬由基本薪金、绩效奖金组成[8] - 董事长、副董事长年度基本薪金不低于20万元[8] - 非独立董事年度基本薪金不低于6万元[8] - 总经理等年度基本薪金不低于15万元[8] - 独立董事年度任职津贴为6万元[8] 薪酬发放与考核 - 董事津贴或薪酬及高级管理人员基本薪酬按月发放[11] - 年度绩效考核期限为每年1月1日至12月31日[14]

板块整体表现 - 调味发酵品板块当日上涨0.56%，跑赢上证指数（下跌0.65%）和深证成指（下跌1.76%）[1] - 安琪酵母以2.37%涨幅领涨板块，收盘价40.54元[1] - 板块内10只个股上涨，6只个股下跌，呈现分化走势[1][2] 个股价格表现 - 安琪酵母涨幅最高达2.37%，成交额5.20亿元[1] - 安记食品上涨1.78%，千禾味业上涨0.89%，海天味业上涨0.52%[1] - 日辰股份跌幅最大为2.36%，天味食品下跌0.70%[2] - 莲花控股成交量最大达46.95万手，成交额2.77亿元[1][2] 资金流向分析 - 板块整体主力资金净流出1339.03万元，游资资金净流入6134.06万元，散户资金净流出4795.03万元[2] - 安琪酵母主力净流入1097.68万元，占比2.11%，游资净流入3260.01万元，占比6.27%[3] - 海天味业游资净流入3561.93万元，占比6.82%，但主力仅流入106.62万元[3] - ST加加主力净流出363.90万元，占比-13.01%，散户净流入302.12万元[3] - 千禾味业主力净流入1051.16万元，占比达11.51%[3]

公司战略与经营 - 公司将继续聚焦主业发展 [1] - 公司致力于做好生产经营管理 [1] - 公司努力提升业绩以增强经营能力和核心竞争力 [1]

公司信息披露 - 佳隆股份在互动平台回应投资者关于员工人数问题时 表示相关信息需参考公司公开披露文件 [2]