选聘流程 - 选聘应经审计委员会审议、董事会审议和股东会决定[3] - 竞争性谈判需与不少于3家事务所谈判，邀请招标邀请不少于3家参加竞聘[9] - 改聘流程按选聘流程实施[18] - 选聘文件资料保存至少10年[19] 评价要素 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%[12] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况并报送机构[14] - 聘任期内可根据因素合理调整审计费用[13] - 原则上不得设最高限价，确需设置应说明依据及合理性[12] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担业务满5年不得参与[17] 履职要求 - 受聘事务所应按约定履行义务，不得转包或分包[12] 监督检查 - 审计委员会应对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[21] 违规处理 - 审计委员会发现违规且后果严重应报告董事会处理，责任人或被通报批评[21] - 解聘造成违约损失由直接负责人承担[21] - 情节严重对责任人给予经济或纪律处分[22] - 特定行为下公司不再选聘该事务所[22] 信息安全 - 公司应提高信息安全意识，担负主体和保密责任[24] - 选聘时加强对事务所信息安全管理能力审查[24] 制度生效 - 本制度自股东会通过之日起生效实施[28]

会计政策与变更 - 会计政策或估计变更影响超 50%或致盈亏变化，应提交股东会审议[8] - 集团财务中心负责提出变更事项及拟定专项报告[5] - 集团审计委员会负责会计政策审核并履行监督职能[5] - 集团董事会负责审批变更及信息披露事宜[5] - 股东会负责重要影响的会计政策及估计变更审议[5] - 符合法规或能提供更可靠信息应变更会计政策[7] - 会计估计基础变化等应变更会计估计[7] 企业合并与报表 - 同一控制下合并子公司，经营成果和现金流量自合并当期期初纳入报表[23] - 非同一控制下合并子公司，自取得控制权之日起纳入报表[24] 金融资产与负债 - 金融资产分三类计量，各有初始和后续计量方式[33][34][36] - 金融负债初始分两类[37] - 应收票据等按规定计量损失准备[38][39] - 逾期超 30 日金融工具信用风险显著增加[39] - 单项超 500 万元应收款项为重大应收款项[40] 资产与折旧 - 土地使用权等投资性房地产有不同折旧年限和率[58] - 固定资产单位价值超 5000 元，各类型有折旧年限和率[59][60] - 林木类生物资产折旧年限 10 年，年折旧率 9.50%[66] 费用与资本化 - 符合条件资产购建非正常中断超 3 个月，暂停借款费用资本化[64] - 专门借款和一般借款按规定资本化[64] - 短期租赁等不确认使用权资产和租赁负债[68] 无形资产与摊销 - 土地使用权等无形资产按不同方式摊销[71] - 研究阶段支出计当期损益，开发阶段满足条件确认为无形资产[72][73] 其他事项 - 长期资产出现迹象需减值测试[74] - 商誉是股权投资成本超被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额[77] - 长期待摊费用在受益期平均摊销[78] - 合同负债是应转让商品的义务[79] - 职工薪酬分四类[80] - 预计负债确认需满足条件并按最佳估计数计量[82] - 以权益结算的股份支付按授予日权益工具公允价值计量[84] - 公司在客户取得商品控制权时确认收入[86] - 营业收入分四类，各有确认原则[88] - 不同业务安全生产费有不同计提比例[96] - 露天矿剥采成本按规定分配和确认[103] - 公司有复垦和弃置义务，满足条件确认为复垦环保义务[104] - 公司按澳大利亚 2012 年法规进行矿产储量报告工作[106] - 储量估计和变化有相关影响[106]

工作目的与原则 - 投资者关系管理工作目的是增进投资者了解、建立优质投资者基础等[3] - 工作遵循合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[4] 沟通与管理方式 - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理信息等[7] - 通过官网、电话等多渠道开展工作[7] - 设立联系电话和邮箱，专人负责并保证畅通[8] - 在官网开设专栏收集和答复诉求[10] 工作规范与义务 - 开展活动后需编制活动记录表[10] - 按规定及时、公平履行信息披露义务[11] - 积极召开投资者说明会，包括业绩说明会等[11] 组织与人员管理 - 董事会是决策机构，董事长为第一责任人[13] - 高级管理人员和员工未经授权不得发言[14] - 其他人员协助负责人工作[14] - 构建内部协调机制并收集各部门信息[14] - 董事会秘书负责组织和协调工作[16] 人员素质与培训 - 从事人员需具备相应素质和技能[16] - 定期对相关人员开展系统性培训[18] 档案与制度 - 建立健全投资者关系管理档案和数据库[18] - 制度经董事会表决通过生效，解释权属董事会[20]

战略发展委员会设置 - 由三名董事组成，至少含一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 召集人由公司董事长担任[5] 职责与工作流程 - 对公司长期战略等研究提建议并检查实施情况[8] - 工作小组负责前期准备，初审后备案或提案[10][11] 会议相关 - 每年至少开一次定期会议，可开临时会议[13] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半通过[14] - 会议记录保存期为10年[14] 其他 - 细则自董事会决议通过执行，解释修订权归董事会[16]

四川雅化实业集团股份有限公司 外汇套期保值业务管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称"集团"或"公司"）外汇 套期保值业务，降低汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《四 川雅化实业集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关规定，结合集团具 体情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常生产经营需要，在银行等合规金融 机构办理的规避和防范汇率或利率风险的外汇衍生品交易业务，包括远期结售业务、掉期业务、 互换业务、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务等。 第三条 本制度适用于公司及下属全资和控股子公司（统称为"集团及下属各公司"，单 指下属全资和控股子公司时称"集团下属各公司"）的外汇衍生品交易业务。 第四条 集团下属各公司进行外汇套期保值业务视同上市公司进行外汇套期保值业务， 同样适用本制度。集团下属各公司的外汇套期保值业务由集团进行 ...

四川雅化实业集团股份有限公司 总经理工作细则 第一章 总 则 第一条 为明确总经理（即总裁，下同）及其他高级管理人员的 职责及分工，规范总经理工作行为，保证公司日常经营管理工作顺利 开展。根据《中华人民共和国公司法》和其他有关法律法规以及本公 司章程，结合公司实际运作情况，制定本细则。 第二条 本工作细则适用于总经理及经理班子成员。 第三条 本细则对董事会聘任的总经理、副总经理（即副总裁， 含"总师"、"总监"，下同）组成的经理班子的职权、分工原则作出 规定。 第七条 公司经理班子的人员变动应经董事会审议、批准、任免。 第八条 总经理向董事会负责，根据董事会的授权，主持公司的 日常经营管理工作，并接受董事会的监督和指导。 第九条 公司副总经理及其他高级管理人员负责协助总经理做好 日常生产经营管理工作，对总经理负责。 1 第三章 总经理的任职资格与任免程序 第十条 总经理班子的工作应贯彻诚信、勤勉、守法、高效的原 则，应当具备下列任职条件： （一）自学遵守法律、法规和《公司章程》的规定，自觉维护公 司的利益。 第四条 总经理班子每届任期三年，与每届董事会任期起止时间 相同；连聘可以连任。 第五条 公司总经理、副 ...

投资定义与风险 - 对外投资指以现金等出资开展的投资、合作或资产处置项目[2] - 对外投资面临法规、审批、决策等多方面风险[3] 投资控制与岗位 - 对外投资关键控制环节包括授权、可研、决策等控制[4] - 对外投资不相容岗位包括可研与评估、决策与执行等分离[7] 投资审批权限 - 股东会审批重大投资项目计划及超最近一期经审计总资产30%的投资计划[7][14] - 董事会审批部分投资计划及超最近一期经审计总资产1%至股东会权限以下的投资计划[7][14] 投资流程 - 经营班子组织编制、实施投资计划并监督运行[8] - 投资项目建议书完成后交董办审查，符合要求起草立项批复并按规定权限审批[17] - 立项批准后董办组织成立投资项目小组开展尽职调查等工作[15][18] - 投资项目按规定内容审批，投资合同洽谈按公司合同管理办法执行[19] - 项目正式运行且法律文件完备后移交委派负责人，董办组织移交并验收[20] 投资责任与档案 - 所有参与对外投资决策人员承担相应责任，违规或失误造成损失追究责任[21] - 公司对外投资相关文件资料由董事办整理存档，按项目建立档案[22] 投资处置 - 对外投资处置决策按原投资审批程序审批，确定处置价格并组建工作小组负责[25] 监督检查 - 监督检查主体包括审计委员会等，检查投资多方面情况[28][30] - 发现问题书面告知有关部门并跟踪整改，向董办备案[30] - 检查问题和处理结果要在项目后期评价中体现[30] 违规处分 - 违反对外投资制度，董事会依损失、风险、情节处分责任人[32] - 公司高管擅自越权实施投资相关事项追究责任[33] - 经办部门人员或其他责任人不同违规行为承担相应责任[33] 制度生效 - 本制度由公司董办负责解释，经董事会表决通过生效后执行[35]

公司基本信息 - 公司于2010年10月12日首次发行4000万股人民币普通股，11月9日在深圳证券交易所上市[5] - 公司注册资本为人民币115,256.252万元[5] 股份相关数据 - 2009年5月26日相关人员净资产合计1.2亿美元[16] - 首次公开发行后股份总数为16000万股，2010年转增后为32000万股，2012年转增后为48000万股，2014年转增后为96000万股[16][17] - 2018年股份总数减至95868.84万股，2019年减至95733.1146万股，2020年增至115256.252万股[17] 股份交易与限制 - 公司收购本公司股份后，特定情形合计持有的本公司股份数不得超已发行股份总额的10%[22] - 公司董事、高管任职期间每年转让股份不得超所持总数的25%，上市一年内及离职半年内不得转让[26][27] 股东权益与权利 - 连续180日以上单独或合计持有公司3%以上股份的股东可查阅公司会计账簿、会计凭证[31] - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东，在特定情形下可请求诉讼或直接诉讼[34][35] 股东大会相关 - 年度股东会每年召开一次，于上一会计年度结束后6个月内举行[46] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[68] 董事相关 - 董事会由九名董事组成，其中独立董事三名，设董事长、副董事长各一名[89] - 董事任期三年，可连选连任，兼任高级管理人员及职工代表担任的董事总计不得超董事总数二分之一[82] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金；法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时，可不再提取[118] - 公司每年现金分红不低于当年实现净利润的10%，任意三个会计年度内，以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%[121] 其他重要事项 - 公司聘用会计师事务所聘期一年，可续聘，聘用、解聘经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议，由股东会决定[128] - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10%，可不经股东会决议，但需经董事会决议[135]

报告编制与披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[9] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[9] 报告内容要求 - 年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等10项内容[9] - 中期报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等7项内容[10] 报告审核与审议 - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，由审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] 业绩预告与特殊情况处理 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[12] - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻且证券及其衍生品种交易异常波动，公司应及时披露本报告期相关财务数据[12] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，公司董事会应作出专项说明[12] 重大事件披露 - 重大事件包括公司发生大额赔偿责任、计提大额资产减值准备等13种情况[15] - 发生可能对公司股票或衍生品交易价格产生较大影响的重大事件且投资者尚未得知时，公司应以临时报告方式立即披露[14] 股东信息披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持股或控公司情况发生较大变化应告知公司并配合披露[24] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况应告知公司并配合披露[24] 信息披露管理职责 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是第一责任人[20] - 董事会秘书是信息披露直接责任人与具体执行人[20] - 财务负责人是信息披露主要协办人，配合财务信息披露[32] 制度监督与自查 - 董事会应定期自查《信息披露管理制度》实施情况并在年报披露[21] - 审计委员会负责监督《信息披露管理制度》实施情况[38] 信息报告与内部控制 - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件等信息[24] - 公司建立财务管理和会计核算内部控制制度确保财务信息真实准确[41] 信息更正与指定网站 - 公司发现已披露信息有误、遗漏或误导应及时发布更正等公告[28] - 公司信息披露指定网站是巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）[30] 文件管理与查阅 - 公司信息披露相关文件和资料由董事会办公室负责管理，保存年限为10年[32] - 查阅公司信息披露相关文件、资料需向董事会办公室书面申请，经董事会秘书批准[32] 违规处理 - 有关人员失职致信息披露违规，公司将给予批评、警告等处分并可要求赔偿[34][35] - 公司有关部门和子公司未履行报告义务致信息披露问题，公司将对责任人行政及经济处分[35] - 擅自披露信息，公司将对责任人按泄露机密处分并可追究法律责任[36] - 信息披露不准确致损失，公司将对责任人行政及经济处分并可追究法律责任[37] - 不能查明错误原因，由所有审核人承担连带责任[37] 制度生效与修订 - 本制度由董事会负责解释，经董事会批准后生效[37] - 本制度规定与后续法规等抵触时，应按新规定执行并修订制度[38]

差错认定标准 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等金额占比及绝对值要求[9] - 其他年报信息披露重大差错认定涉及金额及事项要求[13] 责任追究原则 - 实行责任追究应遵循实事求是等原则[4] - 不同情形对应不同处理方式[7][8] 处理流程 - 处理责任人前应保障其陈述和申辩权利[8] - 财务报告更正需聘请事务所审计[10] - 不同差错由审计监察部收集资料提交审议[11][20] 审计要求与追责 - 事务所及注会审计应执行准则等[15] - 审计报告出差错公司保留追责权利[16] 制度相关 - 制度未尽或相悖按规定处理[18] - 季报、半年报差错追责参照本制度[18] - 制度由董事会负责解释修订并施行[18]