融资进展 - 公司申请向特定对象发行股票处于深交所审核环节[2] - 会同中介机构对申请文件进行补充和修订[2] 信息披露 - 2024年4月26日披露《2024年一季度报告》[2] - 公告发布时间为2024年6月27日[4] 不确定性 - 发行需通过审核并获注册方可实施，结果和时间不确定[2]

| 问题 | 1 3 | | --- | --- | | 问题 | 2 55 | | 其他问题 95 | | 中勤万信会计师事务所（特 殊普 通 合伙 ） 地址：北京市西城区西直门外大街 112 号十层 1001 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 关于深圳科士达科技股份有限公司申请 向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的专项核查说明 勤信专字【2024】第 0842 号 深圳证券交易所： 关于深圳科士达科技股份有限公司 申请向特定对象发行股票的审核问询函 中有关财务事项的专项核查说明 勤信专字【2024】第 0842 号 由申万宏源证券承销保荐有限责任公司转来的《关于深圳科士达科技股份有 限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕120008 号，以 下简称"审核问询函"）奉悉。我们已对审核问询函所提及的深圳科士达科技股 份有限公司（以下简称"科士达公司"、"公司"或"发行人"）财务事项进行 了审慎核查，现汇报如下。 如无特别说明，本回复中所使用的术语、名称、缩略语与《募集说明书》中 的含义相同。 本回复中涉及 ...

深圳科士达科技股份有限公司 （深圳市南山区高新北区科技中二路软件园 1 栋 4 楼 401、402 室） 2023 年度向特定对象发行 A 股股票 募集说明书 （修订稿） 保荐人（主承销商） (新疆乌鲁木齐市高新区(新市区)北京南路 358 号大成国际大厦 20 楼 2004 室） 二〇二四年六月 证券代码：002518 证券简称：科士达 深圳科士达科技股份有限公司 募集说明书 声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺募集说明书及其他信息披露资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性及完整 性承担相应的法律责任。 本公司控股股东、实际控制人承诺募集说明书及其他信息披露资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性及完整性承担相应 的法律责任。中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所对本次发行所作的任何 决定或意见，均不表明其对申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作 出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实 质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化， ...

证券简称：科士达 证券代码：002518 关于深圳科士达科技股份有限公司 向特定对象发行股票 申请文件的审核问询函的回复 如无特别说明，本回复中所使用的术语、名称、缩略语与《募集说明书》中 的含义相同。 本回复中涉及公司的 2021 年度、2022 年度和 2023 年度的财务数据业经发 行人会计师审计，2024 年第一季度财务数据未经审计。 为方便阅读，本回复采用以下字体： | 审核问询函所列问题 | 黑体（加粗） | | --- | --- | | 对问询函所列问题的回复、中介机构核查意见 | 宋体 | | 对审核问询函所列问题的回复涉及募集说明书等申请文件补 | 楷体（加粗） | | 充、修订披露内容 | | 本回复中部分合计数与各明细数之和的尾数差异系四舍五入所致。 保荐人（主承销商） （新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358 号大成国际大厦 20 楼 2004 室） 二〇二四年六月 深圳证券交易所： 贵所于 2024 年 3 月 8 日出具的《关于深圳科士达科技股份有限公司申请向 特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕120008 号）（以下简称"审核 问询函"）已收悉。深圳科士 ...

业绩总结 - 公司2023年度营业收入为54.3957544555亿元[7] - 2023年末资产总计68.83亿元，较期初62.20亿元增长10.65%[17] - 2023年末所有者权益合计43.10亿元，较期初36.13亿元增长19.29%[19] - 2023年度净利润8.71亿元，较上期6.82亿元增长27.73%[25] - 2023年经营活动现金流入小计为55.70亿元，较上期45.32亿元增长22.9%[29] 用户数据 - 无相关内容 未来展望 - 无相关内容 新产品和新技术研发 - 无相关内容 市场扩张和并购 - 无相关内容 其他新策略 - 公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》[127] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对报告期内财务报表无重大影响[127] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司享受先进制造业企业增值税加计5%抵减应纳增值税税额政策[131] 财务数据 - 截至2023年12月31日，公司应收账款余额为17.4312753727亿元[9] - 截至2023年12月31日，公司坏账准备为3.6485570376亿元[9] - 2023年应收票据坏账准备计提比例为3.60%，较期初1.91%有所上升[138][139] - 存货期末账面余额1,166,899,667.08元，跌价准备66,530,458.16元，账面价值1,100,369,208.92元[151] - 在建工程期末账面余额合计1.2370698521亿美元，期初账面余额合计1.2426975506亿美元[158]

资金与财务数据 - 公司本次拟募集资金总额不超过237,341.13万元[15] - 截至2023年9月30日，公司货币资金账面余额为194,660.04万元[15] - 截至2023年9月30日，一年内到期的非流动资产账面余额为10,028.54万元[15] - 其他非流动资产中可转让定期存单账面余额为42,240.47万元[15] - 最近一年及一期，公司对第一大客户销售收入分别为110,638.89万元和115,309.57万元，销售占比分别为25.14%和28.34%[15] - 最近一年及一期，公司向第一大供应商采购金额分别为71,473.21万元和78,953.99万元，采购占比分别为24.23%和29.04%[15] - 截至最近一期末，公司长期股权投资账面余额为145.40万元[15] - 截至最近一期末，其他权益工具投资账面余额为8,406.09万元[15] - 截至2023年9月30日，公司投资性房地产账面余额为7,415.13万元[15] - 报告期内，其他业务收入分别为3,149.43万元、4,157.09万元、4,200.73万元和2,777.31万元[15] 房产相关数据 - 截至2024年3月31日，公司持有的商业用地均通过受让房产取得，土地使用权截止2060.04.18[22] - 截至2024年3月31日，公司持有的投资性房地产资产净值为6766.18万元[23][24][36] - 截至2024年3月31日，发行人投资性房地产出租面积合计5115.21平方米，占自有房产面积比例约1.55%[24] - 2024年1 - 3月投资性房地产收入96.26万元，占同期营业收入比例0.12%[24] - 2023年投资性房地产收入444.90万元，占同期营业收入比例0.08%[24] - 2022年投资性房地产收入874.90万元，占同期营业收入比例0.20%[24] - 2021年投资性房地产收入1197.22万元，占同期营业收入比例0.43%[24] 业务资质与范围 - 公司持有编号为"（粤）JZ安许证字〔2023〕024225"的《安全生产许可证》，许可范围为建筑施工，有效期从2023年9月8日至2026年9月8日[19][35] - 截至2024年3月31日，发行人并表范围内子公司、分公司及参股企业未从事或计划从事房地产业务，不具有房地产开发资质[24][25][26][27][28][36] - 发行人、并表范围内子公司和分公司以及参股企业不涉及教育相关业务[29][36] - 发行人参股企业深圳今日人才信息科技有限公司经营范围含教育培训，但实际从事人力资源服务，不涉及相关教育业务[29] 募资项目情况 - 本次募资各项目拟使用募集资金分别为项目一8.17亿元、项目二3.56亿元、项目三3.20亿元、项目四1.88亿元、补充流动资金6.92亿元[37] - 项目一建成达产后新增年产30,600台光伏逆变器和103,700台储能变流器产能，储能变流器新增产能较现有23,760台提升较大[37] - 项目二建成达产后新增光伏升压逆变一体机500台、储能升压一体机500台、集装箱电池储能系统100套、户外柜一体机1,000台产能[37] - 项目三建成达产后新增年产1GWh的储能电池PACK和1GWh的UPS锂电PACK产能[37] - 项目一、二、三毛利率分别为24.79%、19.29%和16.15%[37] - 公司测算未来三年新增营运资产缺口时，假设未来三年营业收入增速为30%[37] - 科士达新能源于2024年4月16日就项目一的项目用地取得不动产权证书[41] - 时代科士达就项目三向公司申请不超过4亿元借款，借款期限不超过五年，借款利率参照相关报价利率确定[42] - 公司调减本次发行募集资金总额，取消项目三作为募投资金投入项目，调整为自有资金建设项目[44] 其他 - 2019年2月，包括公司在内的14家企业联合竞买取得深圳留仙洞总部基地地块国有建设用地使用权，土地用途为新型产业用地（M0），主体建筑物为研发用房[21] - 发行人开展充电桩安装业务[35] - 发行人作为联合建设合作方之一，有权取得南山区科技联合大厦的房产性质包括研发用房、配套商业、食堂和物业服务用房[35] - 截至2024年3月31日，发行人持有的商业用地共4处，1处对外出租，3处自用，无进一步开发、使用和处置计划[35] - 公司目前持有时代科士达80%股权，为其控股股东[43]

申万宏源证券承销保荐有限责任公司 关于深圳科士达科技股份有限公司 向特定对象发行股票并在主板上市之 上市保荐书 保荐人 二〇二四年六月 深圳科士达科技股份有限公司 上市保荐书 申万宏源证券承销保荐有限责任公司及其保荐代表人已根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上 市公司证券发行注册管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和 中国证监会及深圳证券交易所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法 制定的业务规则和行业自律规范出具上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、 完整。 除另有说明外，本上市保荐书所用简称与《深圳科士达科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》中的释义相同。 现将有关情况报告如下： 一、发行人基本情况 （一）基本资料 截至本上市保荐书签署日，发行人的基本信息如下： | 公司名称 | 深圳科士达科技股份有限公司 | | --- | --- | | 公司英文名称 | Shenzhen Kstar Science & Technology Co., Ltd. | | 股票上市地点 | 深圳证券交易所 | | ...

申万宏源证券承销保荐有限责任公司 关于深圳科士达科技股份有限公司 向特定对象发行股票并在主板上市之 发行保荐书 保荐人（主承销商） 二〇二四年六月 深圳科士达科技股份有限公司 发行保荐书 申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称"申万宏源承销保荐"、 "本保荐人"）接受深圳科士达科技股份有限公司（以下简称"发行人"、"公 司"、"科士达"）的委托，担任其向特定对象发行股票并在主板上市（以下简 称"本次发行"）的保荐人。 本保荐人及相关保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 "《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、 《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司证券发行注册管理办法》（以下 简称"《注册管理办法》"）、《保荐人尽职调查工作准则》等有关法律、法规 和中国证监会及深圳证券交易所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依 法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书，并保证所出具文 件的真实性、准确性和完整性。 除另有说明外，本发行保荐书所用简称与《深圳科士达科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》中的释义相同。 3-1- ...

股权结构 - 截至2024年3月31日，宁波科士达持股336,284,260股，占总股本比例57.30%，为控股股东[20][21] - 截至2024年3月31日，刘程宇和刘玲直接和间接持股357,291,610股，占总股本比例60.88%，为实际控制人[21] 业绩数据 - 2024年一季度新增核查期合并口径主营业务收入为824,100,216.77元，占合并口径营业收入比例99.16%[28] - 新增核查期内公司主要关联交易为董监高薪酬，交易金额146.51万元[32] 资产情况 - 截至2024年3月31日，公司货币资金余额为142,705.19万元[75] - 截至2024年3月31日，公司交易性金融资产余额为13,005.00万元，其中本金13,000.00万元，应收利息5.00万元[76] - 截至2024年3月31日，公司其他应收款余额为3,499.37万元，其中应收投资款和股利余额为1,109.93万元[78] - 截至2024年3月31日，公司一年内到期的非流动资产余额为4,276.44万元[79] - 截至2024年3月31日，公司其他流动资产余额为1,139.33万元[80] - 截至2024年3月31日，公司长期股权投资余额为145.40万元，其中对宜丰县长科环境发展有限公司投资121.00万元认定为财务性投资[81][82] - 截至2024年3月31日，公司其他权益工具投资余额为7,188.44万元，对深圳峰林创业投资有限公司投资180.00万元认定为财务性投资[83] - 公司各项资产合计239,750.32万元，财务性投资合计5,269.37万元，占比1.21%[74] - 截至2024年3月31日，公司其他非流动资产余额为67791.15万元，主要是预付设备及工程款、大额定期存单及应收利息[85] 业务资质与合规 - 截至2024年3月31日，公司实际从事业务在工商登记经营范围之内，符合国家产业政策和相关规定[24] - 截至2024年3月31日，公司及其并表范围内子公司和分公司已取得业务资质许可[25] - 新增核查期内，公司并表范围内境外子公司和分公司经营符合当地法律规定[26] - 新增核查期内，公司主营业务未发生变化[27] - 截至2024年3月31日，公司依法有效存续，无不良审计报告，主要资产无强制处置情形，无业务禁止或限制情况[29] - 截至2024年3月31日，公司及其并表范围内子公司和分公司不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁[68] - 截至2024年3月31日，持有公司5%以上股份的股东、控股股东及实际控制人不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚[71] - 截至2024年3月31日，公司董事、监事和高级管理人员不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚[72] 知识产权 - 截至2024年3月31日，公司及其并表范围内子公司在中国已取得36项注册商标，专用权合法有效[44] - 截至2024年3月31日，公司及其并表范围内子公司在中国已取得310项专利，专利权合法有效[45] - 截至2024年3月31日，公司及其并表范围内子公司在中国已取得143项计算机软件著作权[46] - 截至2024年3月31日，公司及其并表范围内子公司共拥有12项域名，其中“kstarfp.com”“kstar - ne.com”域名到期日延长至2024年11月15日[47] 合同与订单 - 截至2024年3月31日，公司新增与新增核查期前十大客户签署且正在履行的交易金额不低于500万元（或等值外币）的单笔订单/合同有12项[50][51] - 截至2024年3月31日，公司及其并表范围内子公司不存在正在履行的外部借款合同，新增正在履行的授信合同授信金额为5亿元，授信期间为2024.03.15 - 2025.03.14[52] - 新增核查期内，公司新增正在履行的担保合同为质押担保，担保主合同涉及《资产池出账专项协议（单一客户资产池模式）》等[53][54] 税收与补贴 - 截至2024年3月31日，公司增值税税率为13%、9%、6%、5%；消费税税率为4%；城市维护建设税税率为7%、5%；教育费附加税率为3%；地方教育费附加税率为2%[59] - 截至2024年3月31日，科士达、科士达新能源所得税税率为15%；科士达软件为10%；科士达集成、科士达未来等多家子公司为20%；香港科士达、香港新能源为16.5%/8.25%；南非科士达为27%；荷兰科士达为25.8%/19%；印度科士达为25.17%；意大利科士达为24%；其他子公司为25%；科士达新能源台湾分公司为20%/免税[59][60] - 新增核查期内，除安徽光伏不再享受企业所得税“三免三减半”优惠政策外，公司及其他并表范围内子公司税收优惠政策未变[61] - 公司及其并表范围内子公司在新增核查期内享受的财政补贴金额为7,155,875.88元[62] 房产租赁 - 公司境内承租多套房产用于居住，总面积达2547.41平方米[92] - 科士达在多地租赁房产，如广州、武汉、郑州等地，各有不同面积和租赁期[94][96][98] - 科士达新能源在多地租赁房产，如深圳、合肥、南京等地，各有不同面积和租赁期[100] - 长新金阳光在江西宜丰租赁多处房产，各有不同面积和租赁期[102] - 科士达软件在多地租赁房产，如成都、北京、长春等地，各有不同面积和租赁期[102][104][106] - 安徽光伏、福建新能、江苏科士达分别在安徽、福建、江苏租赁房产，各有不同面积和租赁期[106] - 科士达及子公司在境外多地租赁房产，如尼日利亚、韩国、澳大利亚等地，各有不同面积和租赁期[109] 专利与软件登记 - 科士达拥有多项境内专利，包括发明专利、实用新型专利、外观设计专利等，申请时间跨度大，取得方式有原始取得和继受取得[114][116][122][124][126][130][132][134][136][138][140][142][144][146][148][150][152] - 科士达及子公司在不同时间登记多款软件，如科士达2022年1月18日登记电动汽车直流充电机智能分配功率控制系统软件V1.0等[155][157][159][161][163][165][167][169] 资助款项 - 2024年1 - 3月，发行人获出口信用保险资助款1720000元，依据《深圳市2023年度外贸优质增长扶持计划(短期出口信用保险保费资助)》[179] - 2024年1 - 3月，发行人获南山区出口信用保险资助款1000000元，依据《南山区促进产业高质量发展专项资金2023年第五次会议第三批拟审议资助名单公示》[179] - 2024年1 - 3月，科士达新能源获出口信用保险资助款2230000元，依据《深圳市2023年度外贸优质增长扶持计划(短期出口信用保险保费资助)》[179]

公司业务发展概况 - 公司以电子电力技术起家,目前已成为行业领航者,主要分为数据中心业务和新能源业务,其中数据中心业务和新能源业务各占公司总业务比重约50% [2] - 新能源业务包括光伏业务、储能业务及充电桩业务 [2] 外汇收入及风险管理 - 公司外汇收入主要以美元和欧元为主,通过套期保值来降低汇率风险 [4] 未来发展规划 - 未来3-5年公司将继续围绕数据中心和新能源两大板块发展 - 在数据中心业务方面,将大力发展国内外数据中心业务,提升数据中心设备、液冷设备、微模块等设备的市占率 [5] - 在新能源业务方面,将继续扩大光伏、储能在海外的出口规模,并开始在海外拓展充电桩业务 [5] 盈利情况及毛利率 - 公司具备良好的控制成本水平,盈利情况比较稳定 - 公司毛利率长期维持在相对适当水平,比较稳健,短期可能会受市场需求、原材料成本、竞争状况、会计政策等因素影响而波动 [6]