业绩说明会 - 公司应在年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告业绩说明会[8] 投资者关系管理 - 档案保存期限不得少于3年[14] - 目的包括建立双向沟通渠道、形成服务理念等[4] - 基本原则有合规性、平等、主动性、诚实守信原则[5] 沟通内容与方式 - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、法定信息披露等[6] - 沟通方式包括定期报告、年度报告说明会等[6] 说明会召开 - 存在特定情形公司应及时召开投资者说明会[7] 股东沟通 - 股东会审议现金分红方案前公司应与中小股东沟通[10] 调研沟通 - 公司与调研机构及个人沟通需其签署承诺书[10] 事务负责人与部门 - 董事会秘书为投资者关系管理事务负责人，证券部负责日常事务[11] 互动易平台 - 公司在互动易平台发布信息和回复提问不得对股价作预测承诺[15] - 互动易信息受质疑且涉及股价异常波动时公司应及时披露信息[16] - 公司指派证券部专人处理互动易信息，回复需经董秘审核[15] 员工职责 - 公司其他部门和员工有义务协助投资者关系管理工作[16] - 未经培训授权，公司其他人员不得在投资者关系活动中代表发言[16] - 公司应对员工进行投资者关系管理知识培训[16] 信息报告 - 公司在投资者关系活动发布重大信息须向深交所报告[16] 制度相关 - 本制度未尽事宜按法律法规和交易所规则处理[16] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[17] - 本制度经董事会审议通过之日起施行[18]

董事会构成 - 董事会由7或9名董事组成，含3名独立董事和1名职工董事[5] - 董事会设1名董事长，由全体董事过半数选举产生和罢免[5] 会议召开 - 董事会每年至少召开两次定期会议[12] - 五种情形下董事会应召开临时会议[14] - 董事长十日内发出通知并召集会议[16] - 定期和临时会议证券部分别提前十日和五日发通知[18] - 定期会议通知变更需提前十日发书面通知[20] 会议举行 - 董事会会议由过半数董事出席方可举行[21] - 董事委托需出具书面委托书[22] 委员会要求 - 审计等委员会中独立董事应占多数并担任召集人[7] 审议事项 - 审议财务资助关注股东出资及审批披露情况[30] - 审议担保需全体董事过半数、出席三分之二以上董事通过并披露[36] - 董事审议授权关注范围等并监督执行[27] - 审议重大交易关注原因等[27] - 审议关联交易判断必要性等并遵守回避制度[27] - 审议重大投资分析可行性等[27] - 审议担保前了解被担保方情况[29] - 审议会计政策变更关注合理性及对数据影响[29] - 审议财务资助了解被资助方情况[29] - 审议变更募集资金用途关注合理性和必要性[32] 表决规则 - 董事回避时，过半数无关联董事出席可举行，决议过半数无关联董事通过[37] - 无关联董事不足三人，提交股东会审议[38] - 提案未通过且条件未变，一个月内不再审议[31] - 二分之一以上与会或两名以上独立董事认为提案不明，会议暂缓表决[32] - 提议暂缓表决需明确再次审议条件[39] 会议记录 - 董事会会议可全程录音[33] - 董事会秘书安排记录会议内容[39] - 与会董事对记录签字确认[40] 决议公告 - 董事会决议公告由秘书按规定办理，决议披露前保密[37] 档案保存 - 董事会会议档案保存十年以上[42]

董事及高管义务 - 需提交声明及承诺书并保证内容真实准确完整[7] - 对公司负有忠实和勤勉义务，违规收入归公司，造成损失需赔偿[10][11] - 保证公司信息披露真实准确完整，不得泄漏内幕信息[13][14] - 任职期间依法申报股份及变动情况并买卖股份[16] 董事履职规范 - 辞职需提交书面报告，低于法定人数原董事继续履职[18] - 连续两次未亲自且不委托出席会议，董事会建议撤换[22] - 关联关系应向董事会披露，否则公司有权撤销相关合同[30] 其他规定 - 董事长推动制度完善，遵守集体决策机制[24] - 董事、高管配合上级询问查办，维护公司形象声誉[28][29] - 未经授权董事不得以个人名义代表公司或董事会行事[30] - 准则由董事会负责解释，审议通过后生效[32][33] - 准则发布公司为厦门日上集团股份有限公司，时间为2025年10月28日[34]

股份锁定与转让 - 上市已满一年公司董高年内新增无限售股按75%自动锁定，新增限售股计入次年可转让基数[6] - 上市未满一年公司董高股份按100%自动锁定[6] - 董高任职期内每年转让股份不得超所持总数25%，不超1000股可一次全转[8] - 新增无限售股当年可转25%，新增限售股计入次年可转让基数[8][9] - 任期届满前离职董高，任期内和届满后六个月内每年转让不超25%[15] - 任期届满前离职董高，离职后半年内不得转让股份[15] 交易限制 - 董高在年报、半年报公告前十五日内不得买卖公司股份[13] - 董高在季报、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖公司股份[13] - 重大事件发生至披露日董高不得买卖公司股份[13] 信息申报与披露 - 董高应在多个时间委托公司申报个人及近亲属身份信息[4] - 董高股份变动应二日内报告并公告[10] - 公司应在定期报告披露董高任职及持股变动情况[15] 违规处理 - 董高和大股东违规买卖，董事会收回收益并披露[10] - 董高涉嫌违规交易，董事会通报批评并报监管机构[15] 其他 - 董高及配偶买卖股票前书面通知董事会秘书[13] - 离任董高书面委托公司申报信息并办股份加锁解锁[14] - 申报二日内离任人员股份锁定，六个月内新增股份也锁定[14] - 办法由董事会负责解释和修订，审议通过日施行[16][17] - 办法涉及公司为厦门日上集团股份有限公司，时间为2025年10月28日[18]

审计委员会 - 由3名非高级管理人员董事组成，含2名独立董事[5] - 负责审核财务信息及披露、监督评估内外部审计和内控[5] 审计部工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[9] - 会计年度结束前两个月提交次年度内审计划[10] - 会计年度结束后两个月提交年度内审工作报告[11] - 至少每年向审计委员会提交内控评价报告[11] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 审计工作范围 - 对各机构、子公司及参股公司内控和财务收支审计[8][9] - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[11] 报告披露 - 公司根据评价报告及资料出具年度内控评价报告[20] - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计并出报告[21] - 年度报告披露时，在指定网站和媒体披露内控评价和审计报告[22] 审计工作管理 - 审计项目结束后整理归档工作底稿[23] - 建立激励与约束机制监督考核内审人员[24] - 内审人员违规，董事会给予处分和追究责任[25] 制度相关 - 制度由董事会负责解释，决议通过之日起生效[27] - 原《厦门日上车轮集团有限公司相关制度》失效[27]

厦门日上集团股份有限公司 审计委员会工作规则 审计委员会工作规则 2025 年 10 月 厦门日上集团股份有限公司 审计委员会工作规则 第—章 总 则 第一条 为提供厦门日上集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会 决策的依据，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善 公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《厦门日 上集团股份有限公司章程》及其他有关规定，制定本工作规则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责， 主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公 司担任高级管理人员的董事，具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。 其中，独立董事应当过半数，且至少有一名独立董事为专业会计人士。 第四条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由具备专业会计背景的 独立董事担任，并由委员会选举产生，负责主持委员会工作。 第五条 审计委员会委员由董事长或二分之一以上独立董事或全体董事 的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。 第六条 审计委 ...

制度适用 - 适用人员包括公司董事、高级管理人员等[4] 责任追究 - 遵循实事求是等原则[5] - 违反法规等情形追究责任[6] - 情节恶劣从重处理[8] - 阻止后果从轻处理[9] 处理形式 - 包括责令改正并作检讨等[11] 制度相关 - 未尽事宜按国家规定执行[14] - 董事会负责解释和修订[15] - 审议通过之日起施行[16] - 发布时间为2025年10月28日[17]

印章管理 - 适用范围含七类印章[5] - 总经办为归口管理部门[8] - 刻制由资讯室统一办理并审批[14] 使用规定 - 保管遵循“审用分离，分散保管”[18] - 用章需审批并建登记台账[22] - 担保用章由主管领导发起、董事长批准[18] 特殊情况 - 公章带出需申请并经总经理批准[23] - 已用印未使用文件封存或销毁[24] 检查追责 - 总经理不定期检查，部门定期核对[26] - 违规启用印章追究人员责任[27]

信息披露规范 - 规范公司信息披露暂缓、豁免行为[4] - 涉国家秘密依法豁免披露[5] - 涉商业秘密特定情形可暂缓或豁免披露[7] 审批与登记 - 申请由相关部门提交材料，经证券部等审批[7] - 信息需登记入档，董事长签字，保存不少于10年[7] 披露要求 - 暂缓披露临时报告原因消除后及时披露并说明[10] - 定期报告公告后10日内报送登记材料[8] 违规处理 - 违反制度视情节处分，违法违规报送相关部门[10]

重大交易报告标准 - 资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需报告[8] - 标的资产净额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[8] - 标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需报告[8] - 标的净利润占最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需报告[8] - 成交金额占最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需报告[9] - 与关联自然人交易超30万元需报告[9] - 与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上需报告[9] 其他重大事项报告标准 - 重大诉讼仲裁涉及金额占最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需报告[10] - 营业用主要资产被查封、扣押等超总资产30%需报告[13] 信息报告与披露流程 - 报告义务人在知悉内部重大信息1个工作日内向董事会和董秘报告并递交书面文件[16] - 证券部接到报告后分析判断、草拟披露文件报董秘审核[16] - 董秘审核后向董事会汇报需披露事项并提请履行审批和披露程序[16] - 信息披露完成后证券部专人整理保管信息并通报董秘[16] - 向监管部门和深交所报告前需履行内部审议程序并经董秘审核[16] 制度相关 - 违反制度未履职将被追究责任[18] - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行[20] - 制度与国家法律或修改后公司章程抵触时按其执行并修订[20] - 制度由董事会负责解释[20] - 制度经董事会审议通过之日起施行[20]