信息制度适用范围 - 制度适用于公司及其各部门、全资及控股子公司等[2] 信息定义 - 制度所指“信息”为未公开的对公司股价有重大影响的信息[2] 涉密人员义务 - 董事、高管等涉密人员在定期报告编制等期间负有保密义务[3] 信息报送要求 - 向政府部门等提前报送资料时应提示对方保密并登记备案[3] - 无依据的外部单位报送要求公司应拒绝[3] - 特殊情况向对方提供未公开重大信息需对方签署保密承诺函[5] - 应将报送信息作为内幕信息并提醒对方保密[5] 人员登记与责任 - 行政管理部门人员接触内幕信息应做好登记[5] - 外部单位或个人不得泄漏或利用未公开重大信息[5] - 违反制度致使公司受损公司将依法追究责任[6]

重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比超5%且绝对金额超1000万元等[7] - 业绩预告重大差错为预计与实际变动方向不一致或幅度超20%且无合理解释[9] - 业绩快报重大差异为与定期报告数据指标差异幅度达20%以上且无合理解释[11] 责任认定与追究 - 公司追究重大差错责任人分直接和领导责任[13] - 信息报送部门致差错，部门负责人担直接责任[17] - 董事长等对年报及财务报告承担主要责任[15] 处理流程与措施 - 重大差错由董事会办公室会同多部门调查并提方案[6] - 发生重大差错按要求披露原因等[6] - 财务报告更正需聘请事务所审计并披露[12] 责任追究形式与申诉 - 追究责任形式包括行政和经济责任[17][18] - 责任人涉嫌犯罪移交司法机关[18] - 被追究者可30日内申诉复议一次[18]

信息披露制度 - 2025年制定信息披露暂缓与豁免业务管理制度[1] - 国家秘密信息依法豁免披露，涉商业秘密特定情形可暂缓或豁免[4][5] - 相关部门申请需提交书面申请和《审批表》，经审核审批[8][9] - 各部门等应签署保密承诺，已暂缓披露信息问题致股价波动应核实披露[10] - 制度经董事会审议批准生效，解释权归董事会[12]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度加强与投资者沟通，保护其合法权益[2] - 投资者关系管理目的是促进与投资者良性关系，建立稳定优质投资者基础[2] - 公司投资者关系管理遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[2][3][5] 工作对象与内容 - 投资者关系管理工作对象包括投资者、分析师、媒体、监管部门等[6] - 公司与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理等多方面信息[6] 沟通方式与活动 - 公司与投资者沟通方式有一对一沟通、定期报告等多种形式[6] - 公司应多渠道、多平台、多方式开展投资者关系管理工作[7] - 公司需设立投资者联系电话、传真和电子邮箱并保证畅通[7] - 公司应按规定在特定情形下召开投资者说明会[10] - 公司应在年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告说明会[16] - 业绩说明会、分析师会议、路演等活动应尽量公开，有条件可网上直播并提前公告相关信息[20] 事务负责人与协助 - 董事会秘书为投资者关系管理事务负责人，可聘请专业机构协助[13] 活动记录与档案 - 投资者关系活动结束后应及时编制活动记录表并在互动易平台和公司网站刊载[20] - 公司进行投资者关系活动应建立完备档案制度，保存期限不少于三年[25] 调研与参观 - 公司接受调研时应妥善开展接待工作并履行信息披露义务，要求调研方出具资料并签署承诺书[22] - 公司应建立接受调研的事后核实程序，明确应对措施和处理流程[23] - 公司可安排投资者等进行现场参观，需合理安排并避免泄露内幕信息[25] 股东沟通与分红 - 股东会对现金分红方案审议前，公司应与中小股东充分沟通交流[17] 信息公布与审查 - 公司应在定期报告中公布网站地址和咨询电话，变更后及时公告[19] - 公司应严格审查非正式公告方式传达的信息，防止泄露未公开重大信息[19] 时间限制与交流 - 公司应避免在财报披露前三十日内接受投资者现场调研等[26] - 公司应通过互动易平台等与投资者交流并及时答复[26] 致歉会与顾问 - 公司受处罚或谴责需在五个交易日内召开公开致歉会[29] - 公司应避免聘用为竞争公司服务的投资者关系顾问[32] - 公司应避免由投资者关系顾问代表公司发言[32] - 公司应尽量现金支付投资者关系顾问报酬[32] 报告与信息披露 - 公司出资委托分析师发表报告需注明委托字样[34] - 公司应避免为分析师和基金经理工作提供资助[34] - 公司重大未公开信息应避免媒体采访等形式披露[34] - 公司宣传资料应明确标识[34]

审计委员会 - 成员由3名董事组成，含2名独立董事[5] - 至少每季度召开会议审议内审工作，向董事会报告情况[9] 内审部工作 - 每季度向审计委员会报告计划执行和问题[9] - 每年初30个工作日内制定项目计划[18] - 完成审计后十五日内建立审计档案[21] 审计流程 - 会计年度结束前提交下年计划，结束后两月内交年报[11] - 实施审计前五天送达通知书[18] 异议处理 - 被审计单位有异议应在三天内书面提出[20] 制度相关 - 由董事会负责解释修订，通过之日起施行[28]

信息披露责任 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[3][4] - 独立董事和审计委员会负责监督信息披露事务管理制度[18] - 高级管理人员应及时向董事会报告重大事件并知会董事会秘书[19] - 各部门及分公司、控股子公司负责人是信息报告第一责任人[23] - 持有公司5%以上股份的股东等应及时告知董事会应披露事项[25] 信息披露原则与要求 - 应依法及时披露对股价可能有重大影响的信息[6] - 信息披露遵守公平原则，禁止选择性披露[6][7] - 未公开重大信息披露前，知悉者不得买卖公司证券[8] - 公司可自愿披露信息，但要遵守公平原则并提示风险[10][16][17] 信息披露制度与管理 - 公司应制定信息披露备查登记制度并在定期报告披露[7] - 非正式公告信息应严格审查，防止泄露未公开重大信息[7][9] - 信息应在证券交易所网站和符合条件媒体发布并置备供查阅[10][14] - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理[16] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[22] - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训[23] 定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[38] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[38] - 预计不能在规定期限内披露定期报告，应及时报告并公告[38] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日书面申请[38] - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[38] - 董事、高管需对定期报告签署书面确认意见[41] 业绩预告与快报 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上时应及时进行业绩预告[46] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告差异幅度达10%以上应修正[47] 其他报告与公告 - 公司召开董事会会议结束后应及时备案，特定事项需披露[50] - 公司召开股东会结束当日应报送决议公告文稿等[51] - 发生重大事件投资者未得知时公司应立即披露[54] - 重大合同涉及购买事项，金额占比超要求需披露[60] - 重大合同涉及销售等事项，金额占比超要求需披露[60] 信息保密与检查 - 公司董事长、总经理为公司信息保密工作第一责任人[73] - 董事会每季度对公司信息披露工作检查一次[71] - 审计委员会和独立董事每季度对公司信息披露情况检查一次[71] 违规处理与生效 - 公司信息披露违规，对责任人给予批评、处分等并要求赔偿[80] - 本办法经公司董事会审议通过之日起生效施行[83]

重大信息报告义务人 - 持有公司5%以上股份的其他股东及其一致行动人等为重大信息报告义务人[3] 信息上报规则 - 控股子公司联络人在第一责任人签字后两个工作日内上报信息[4] - 重大事项超约定交付或过户期限三个月未完成，此后每隔三十日报告一次进展[7] - 重大信息内部报告责任人应在24小时内提交董事长审定[17] 定期报告 - 公司定期报告包括年度报告和中期报告[5] 重大事项报告标准 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项需报告[8] - 公司重大诉讼、仲裁事项采取连续十二个月累计计算原则[8] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时报告[12] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需报告[12] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需报告[12] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需报告[12] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需报告[12] - 与关联自然人交易金额超30万元需及时报告[13] - 与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需报告[13] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等需及时报告[15] 违规处理 - 失职导致信息披露违规，公司视情节处分责任人并追究法律责任[19]

内幕信息界定 - 大股东或实控人持股或控股权变化属内幕信息[5] - 大股东5%以上股份质押、冻结等属内幕信息[5] - 公司营业用主要资产超30%抵押等属内幕信息[5] 档案报送 - 内幕信息披露后5日内向深交所报知情人档案[11] - 重大事项发生时需向深交所报知情人档案[12] - 筹划重组首次披露时报知情人档案[14] - 重组方案重大调整需补充提交档案[14] 备忘录报送 - 内幕信息披露后5日内向深交所报重大事项进程备忘录[14] 档案保存 - 知情人档案及进程备忘录信息保存至少10年[15] 自查与处理 - 定期报告及重大事项公告后5日内自查知情人交易[20] - 发现违规2日内报送处理情况并披露[20] 信息管理 - 知情人发生内幕信息及时告知董办[14] - 董办核实提交董秘审核报备[15] - 知情人有保密义务，违规公司追责[19] - 大股东擅自披露致损公司保留追责权[19]

会议召开 - 定期或不定期召开独立董事专门会议，多种方式召开[3] - 定期提前十日通知，不定期提前三日，紧急情况经同意不受此限[3] 会议表决 - 表决实行一人一票，多种表决方式[4] 审议事项 - 应披露关联交易等经会议审议且半数以上同意后提交董事会[4] - 独立聘请中介机构等特别职权经会议审议且半数以上同意[4] 会议记录 - 会议应制作记录，由董事会秘书保存[5] 相关义务与制度 - 独立董事年度述职报告应含会议工作情况[8] - 公司为独立董事履职提供条件、承担费用[8] - 出席董事有保密义务[8] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[8]

制度内容 - 制定关联方资金往来管理制度防范关联方占用资金[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[3] - 制作关联方详细清单并及时更新[5] 资金使用限制 - 不得为关联方垫支费用、承担成本及提供资金[5] - 控股股东等不得占用公司资金[6] 长效机制 - 建立防止非经营性资金占用长效机制并定期检查[8] - 被占用资金原则上以现金清偿，非现金资产抵债有规定[8] 责任与监督 - 董事长是防资金占用第一责任人[11] - 内审部门每季度对关联方占用资金情况进行内审[11] 违规处理 - 发生关联方侵占资产应采取措施保护权益[13] - 协助、纵容侵占资产，对高管、董事给予处分[16] - 审计委员会需履行监督职能[16] - 非经营性资金占用对责任人给予行政及经济处分[16] - 给投资者造成损失，公司有权追究责任人法律责任[16] 其他规定 - 规范并减少关联交易，限制关联方占用资金[16] - 制度解释权属于董事会，审议批准之日起生效[18] - 制度未尽事宜按相关法规和章程执行[18] - 制度规定与后续法规、章程抵触，董事会应及时修订[18]