北京亚太联华资产评估有限公司 关于河南易成新能源股份有限公司 本次重大资产重组前发生业绩异常或存在 拟置出资产情形的相关事项之 专项核查意见 河南易成新能源股份有限公司（以下简称"易成新能"、"上市公司"或"公 司"）拟向中国平煤神马控股集团有限公司（以下简称"中国平煤神马"）出售 持有的平煤隆基新能源科技有限公司（以下简称"平煤隆基"、"被评估单位"） 80.20%股权，北京亚太联华资产评估有限公司（以下简称"亚太评估"或"评估 机构"）接受上市公司委托，担任本次股权转让的评估机构。 亚太评估按照中国证监会于 2020 年 7 月 31 日发布的《监管规则适用指引— 上市类第 1 号》中"上市公司重组前业绩异常或拟置出资产的核查要求"的规定， 就上市公司本次重组前拟置出资产的相关事项进行专项核查并出具专项核查意 见，具体如下： （一）拟置出资产的评估作价情况 根据亚太评估出具的《资产评估报告》（亚太评报字〔2024〕第 375 号）， 本次评估以 2024 年 4 月 30 日为基准日，对平煤隆基股东全部权益价值采用资产 基础法和市场法进行评估，最终选用资产基础法评估结论。平煤隆基截至评估基 准日股东全部权 ...

评估机构和评估人员所设定的评估假设前提和限制条件按照国家有关法规 和规定执行、遵循了市场通用的惯例或准则、符合评估对象的实际情况，评估假 设前提具有合理性。 河南易成新能源股份有限公司独立董事 关于评估机构独立性、评估假设前提合理性、评估方法与 评估目的的相关性以及评估定价公允性的意见 河南易成新能源股份有限公司（以下简称"易成新能"、"上市公司"或 "公司"）拟向公司控股股东中国平煤神马控股集团有限公司（以下简称"中国 平煤神马"）出售所持有的平煤隆基新能源科技有限公司（以下简称"平煤隆 基"）80.20%股权并购买平煤隆基持有河南平煤隆基光伏材料有限公司（以下简 称"平煤光伏"）100%股权（以下简称"本次交易"）。 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司重大 资产重组管理办法》《上市公司独立董事管理办法》等有关法律法规、规范性文 件以及《河南易成新能源股份有限公司章程》等相关规章制度的有关规定，我们 作为易成新能的独立董事，基于独立判断的立场，本着实事求是的原则，经审阅 公司提供的关于资产评估机构和本次资产评估的相关材料，现就本次交易评估机 构的独立性、评估假设前提的合理性、评估 ...

中原证券股份有限公司 关于河南易成新能源股份有限公司内幕信息知情人 登记制度的制定和执行情况之核查意见 河南易成新能源股份有限公司（以下简称"上市公司"或"公司"）拟向公 司控股股东中国平煤神马控股集团有限公司（以下简称"中国平煤神马"）出售 所持有的平煤隆基新能源科技有限公司（以下简称"平煤隆基"）80.20%股权并 购买平煤隆基持有河南平煤隆基光伏材料有限公司（以下简称"平煤光伏"）100% 股权（以下简称"本次交易"）。 中原证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"或"中原证券"）作为 上市公司本次交易的独立财务顾问，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民 共和国证券法》《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司监管指引第 5 号—上市公司内幕信息知情人登记管理制度》《上市公司监管指引第 9 号——上 市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求》等相关法律、法规、规章及规范性 文件的规定，就易成新能内幕信息知情人登记制度的制定和执行情况进行了核查， 并发表如下核查意见： 一、公司内幕信息知情人登记制度的制定和执行情况 （一）公司内幕信息知情人登记制度的制定情况 2010 年 7 月 14 日，易成新能第一 ...

一、上市后承诺履行情况，是否存在不规范承诺、承诺未履行或未履行完毕的情 形 根据易成新能提供的资料及说明并经本独立财务顾问登陆深圳证券交易所及巨潮 资讯网网站查询上市公司公告及查询深圳证券交易所网站"承诺事项及履行情况"板 块 （ http://www.szse.cn/disclosure/supervision/promise/index.html ），经核 查，易成新能及相关承诺方做出的公开承诺及履行情况（不包括本次重大资产重组中 相关方做出的承诺）如下： 本次重组前发生业绩异常或本次重组存在拟置出资产情形的专 项核查意见 | 序 | 承诺方 | 承诺 | 承诺内容 | 承诺期限 | 履 行 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 号 | | 类型 | | | 情 | | | | | | | 况 | | | | | （一）若开封炭素2019年和2022年累计扣除非经常性损 益后归属于母公司所有者的净利润达到原业绩承诺中 | | 已 | | | | | | | 履 | | | 中国平 | 业绩 | 2019年和2021年承诺净利润之和,即2022年度实现扣除非 | ...

（一）符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断、外商投资、对外 投资等法律和行政法规的规定 1、本次重组符合国家产业政策 上市公司主营业务集中在绿能、储能、碳材料产业，本次交易拟出售从事高 效单晶硅电池片生产和销售业务的平煤隆基，同时购入从事铝边框加工业务的平 煤光伏。根据《产业结构调整指导目录（2024 年本）》的规定，公司及置出资 产标的公司、购入资产标的公司所从事的业务均未被纳入限制类或淘汰类产业， 本次交易符合相关国家产业政策。。 2、本次重组符合有关环境保护的法律和行政法规的规定 河南易成新能源股份有限公司董事会 关于本次交易符合《上市公司重大资产重组管理办法》 第十一条及不适用第四十三条、第四十四条规定的说明 河南易成新能源股份有限公司（以下简称"上市公司"或"公司"）拟向公 司控股股东中国平煤神马控股集团有限公司（以下简称"中国平煤神马"）出售 所持有的平煤隆基新能源科技有限公司（以下简称"平煤隆基"）80.20%股权并 购买平煤隆基持有河南平煤隆基光伏材料有限公司（以下简称"平煤光伏"）100% 股权（以下简称"本次交易"）。 根据《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称"《重组管理 ...

证券代码：300080 证券简称：易成新能 公告编号：2024-098 | 被担保方 | 担保方 | 与公司 | 业务 | 债权人 | 融资金额 | 融资 | 其他 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | 的关系 | 类型 | | | 期限 | 说明 | | 许昌华晶新 能源科技有 | 河南中原金 太阳技术有 | 公司全 资孙公 | 融资 租赁 | 招商局融资 租赁（天津） | 不超过 3,100 万元 | 10 年 | 无 | | 限公司 | 限公司 | 司 | | 有限公司 | | | | | 合计 | - | - | - | - | 不超过 3,100 万元 | - | - | 2024 年 8 月 14 日，公司召开了第六届董事会第十七次会议，会议以 9 票同 意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《关于全资子公司中原金太阳为其下属公 司许昌华晶融资租赁业务提供担保的议案》，按照《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《公司章程》《对外担保管理制度》等法规及公司制度的相关要求， 此次对外担保事项无需提交公司股东大会审议。 二、被 ...

4、本次交易有利于上市公司改善财务状况、增强持续经营能力，增强抗风险 能力，有利于上市公司持续保持独立性，并减少关联交易。 关于本次交易符合《上市公司监管指引第9号——上市公司 筹划和实施重大资产重组的监管要求》第四条规定的核查 意见 河南易成新能源股份有限公司（以下简称"上市公司"或"公司"）拟向公 司控股股东中国平煤神马控股集团有限公司（以下简称"中国平煤神马"）出 售所持有的平煤隆基新能源科技有限公司（以下简称"平煤隆基"）80.20%股 权并购买平煤隆基持有河南平煤隆基光伏材料有限公司（以下简称"平煤光伏" ）100%股权，本次交易构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资 产重组。 中原证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"或"中原证券"）作为 上市公司本次交易的独立财务顾问，就本次交易是否符合《上市公司监管指引第9 号—上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求》第四条规定的核查情况如下： 1、本次交易标的资产为股权，不涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、 建设施工等有关报批事项。本次交易涉及的尚需审批的事项已在《河南易成新能 源股份有限公司重大资产出售及购买暨关联交易报告书（草案）》" ...

财务数据 - 2024年4月30日货币资金为492,553,846.88元，2023年12月31日为532,170,776.48元，2022年12月31日为471,987,242.51元[14] - 2024年1 - 4月营业总收入为414,094,116.08元，2023年度为7,209,184,045.54元，2022年度为7,438,060,477.01元[18] - 2024年1 - 4月净利润为 - 355,147,587.98元，2023年度为135,081,139.12元，2022年度为131,892,604.25元[18] - 2024年1 - 4月经营活动现金流量净额 - 35,804,451.82元，投资活动现金流量净额 - 2,001,940.01元，筹资活动现金流量净额392,511.81元[20] 股权结构 - 公司成立时，中国平煤神马集团许昌首山化工科技有限公司认缴18000万元，持股30%；隆基乐叶光伏科技有限公司认缴11880万元，持股19.8%；平顶山天安煤业股份有限公司认缴30120万元，持股50.2%[44] - 2017年5月20日，平顶山天安煤业股份有限公司将50.2%股权转让给河南易成新能源股份有限公司[44] - 截至2024年4月30日，中国平煤神马集团许昌首山化工科技有限公司持股30.00%，隆基乐叶光伏科技有限公司持股19.80%，河南易成新能源股份有限公司持股50.20%[51] 会计政策 - 公司采用人民币为记账本位币，会计年度为每年1月1日起至12月31日止，以12个月作为一个营业周期[56][57] - 公司按企业会计准则进行财务处理，如合并报表编制、金融资产分类等[69][80] - 公司对不同资产和负债有相应的计量和核算方法，如存货按成本与可变现净值孰低计量[109] 其他信息 - 公司所属行业为其他电子设备制造[49] - 公司持有河南平煤隆基光伏材料有限公司100.00%的股权和表决权[50] - 主要税种及税率：增值税按13%、9%、6%计销项税；城市维护建设税按实际缴纳流转税的7%计缴等[185]

河南易成新能源股份有限公司重大资产出 售及购买暨关联交易 之 中原证券股份有限公司 关于 独立财务顾问 二〇二四年八月 上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第2号 ——重大资产重组 | 上市公司 | 河南易成新能源股份有限公司 | | 独立财务顾问名 | 中原证券股份有限公司 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 名称 | | | 称 | | | | 证券简称 | 易成新能 | | 证券代码 | 300080 | | | 交易类型 | 购买 出售 其他方式□ | | | | | | | 1、中国平煤神马控股集团有限公司（以下 简称"中国平煤神马"） | | 是否构成关联交 | | | | 交易对方 | | | | 是 否□ | | | | 2、平煤隆基新能源科技有限公司（以下简 | | 易 | | | | | 称"平煤隆基"） | | | | | | 本次重组 | 本次交易中，易成新能拟向中国平煤神马出售其持有平煤隆基80.20%股权；同时，向平 | | | | | | 概况 | 煤隆基购买其持有的河南平煤光伏材料有限公司（以下简称"平煤光伏"）100. ...

一、吸收合并情况概述 为进一步优化河南易成新能源股份有限公司（以下简称"公司"或"易成新 能"）管理架构，充分发挥协同管理效应，统筹协调公司整体资源，降低管理以 及运营成本，公司于 2024 年 8 月 14 日召开的第六届董事会第十七次会议，审议 通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司河南易成 瀚博能源科技有限公司（以下简称"易成瀚博"）吸收合并公司全资子公司河南 中平瀚博新能源有限责任公司（以下简称"中平瀚博"）。 证券代码：300080 证券简称：易成新能 公告编号：2024-095 河南易成新能源股份有限公司 关于全资子公司之间吸收合并的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《公司章程》的相关规定， 本次事项在董事会审议权限范围内，无需提交公司股东大会审议。董事会授权管 理层或其授权人员办理吸收合并相关事宜。 二、吸收合并双方基本情况 （一）吸收方：河南易成瀚博能源科技有限公司 成立时间：2016 年 03 月 28 日 注册资本：30,000 万元 经营范围：一般项目： ...