自有资金投资 - 公司自有资金投资总额为10,000万元，起始日期为2023年10月26日，终止日期为2024年2月20日，参考年化收益率为3.25%，报告期实际损益金额为101.59万元，实际收回情况为101.59万元，本年度计提减值准备金额为0[47] - 公司自有资金投资总额为10,000万元，起始日期为2023年10月26日，终止日期为2024年1月26日，参考年化收益率为3.63%，报告期实际损益金额为88.28万元，实际收回情况为88.28万元，本年度计提减值准备金额为0[47] - 公司自有资金投资总额为10,000万元，起始日期为2023年10月26日，终止日期为2024年1月27日，参考年化收益率为3.63%，报告期实际损益金额为89.25万元，实际收回情况为89.25万元，本年度计提减值准备金额为0[47] - 公司自有资金投资总额为5,000万元，起始日期为2023年11月7日，终止日期为2024年1月15日，参考年化收益率为2.72%，报告期实际损益金额为26.46万元，实际收回情况为26.46万元，本年度计提减值准备金额为0[47] - 公司自有资金投资总额为8,000万元，起始日期为2023年11月14日，终止日期为2024年2月20日，参考年化收益率为3.00%，报告期实际损益金额为75.10万元，实际收回情况为75.10万元，本年度计提减值准备金额为0[47] - 公司自有资金投资总额为4,000万元，起始日期为2023年11月14日，终止日期为2024年2月20日，参考年化收益率为3.25%，报告期实际损益金额为34.19万元，实际收回情况为34.19万元，本年度计提减值准备金额为0[47] - 公司自有资金投资总额为8,000万元，起始日期为2023年11月14日，终止日期为2024年2月20日，参考年化收益率为3.00%，报告期实际损益金额为71.04万元，实际收回情况为71.04万元，本年度计提减值准备金额为0[47] - 公司自有资金投资总额为3,000万元，起始日期为2023年12月5日，终止日期为2024年4月9日，参考年化收益率为3.25%，报告期实际损益金额为33.66万元，实际收回情况为33.66万元，本年度计提减值准备金额为0[47] - 公司自有资金投资总额为7,000万元，起始日期为2023年12月7日，终止日期为2024年3月6日，参考年化收益率为3.20%，报告期实际损益金额为60.57万元，实际收回情况为60.57万元，本年度计提减值准备金额为0[47] - 公司自有资金投资总额为1,800万元，起始日期为2023年12月14日，终止日期为2024年4月15日，参考年化收益率为2.73%，报告期实际损益金额为16.29万元，实际收回情况为16.29万元，本年度计提减值准备金额为0[47] 子公司财务状况 - 主要子公司上海大郡动力控制技术有限公司净利润为-33,586,306.19元[53] - 主要子公司南通正海磁材有限公司净利润为27,552,671.66元[53] 风险因素 - 公司面临国际政治经济环境变化的风险[54] - 公司出口占比较大，若国际政治经济环境或贸易政策发生重大不利变化，可能对公司外销业务及盈利产生不利影响[55] - 公司高性能钕铁硼永磁材料业务的主要原材料为稀土金属及合金，若原材料价格大幅波动，可能对公司盈利水平产生不利影响[55] - 公司子公司上海大郡面临市场竞争加剧和重要客户业务调整，销量锐减，可能面临持续亏损的风险[55] - 公司应收账款余额较大，若宏观经济环境或客户经营状况发生重大不利变化，可能出现坏账风险，影响资金使用效率和财务状况[55][56] 股东权益与分红 - 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[61] - 公司员工持股计划涉及195名员工，持有股票总数为16,000,079股，占公司股本总额的1.95%[61] 公司治理 - 公司董事、监事和高级管理人员在报告期内没有发生变动[60] 投资者关系 - 公司报告期内接待了多次机构调研，包括西部证券、长江证券、国投证券、中金公司、中信证券等[57] 股东大会 - 公司2023年度股东大会于2024年4月17日召开，投资者参与比例为44.24%[59] 环境保护与治理 - 公司持有有效的《排污许可证》，有效期至2027年5月9日[63] - 危险废物排放总量为162.28吨，无超标排放情况[64] - 污水COD排放总量为3.818吨，氨氮排放总量为0.548吨，均无超标排放情况[64] - 污水总镍排放总量为0.0026千克，总铜排放总量为2.046千克，总锌排放总量为5.398千克，均无超标排放情况[64] - 报告期内环境治理累计投入资金146万元，缴纳环境保护税480.37元[65] - 公司正在安装4.2MW屋顶光伏发电项目，预计2024年下半年投入使用，满负荷运行后每年将提供450-500万度电量[65] 诉讼与仲裁 - 公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项[69] - 公司作为被申请人的买卖合同纠纷仲裁涉案金额为1,472万欧元，目前处于仲裁受理阶段[70] 资金占用与担保 - 报告期内公司无控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[67] - 报告期内公司无违规对外担保情况[67] 关联交易 - 公司报告期不存在关联债权债务往来[75] - 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务[76] - 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务[77] - 公司报告期无其他重大关联交易[78] 租赁与承包 - 公司报告期不存在托管情况[79] - 公司报告期不存在承包情况[80] - 公司存在出租办公场地以及承租厂房和职工宿舍等情况，但未达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目[81] 担保情况 - 公司对子公司的担保情况：报告期内审批对子公司担保额度合计1,000,000万元，报告期内对子公司担保实际发生额合计30,364.02万元，报告期末对子公司实际担保余额合计30,364.02万元，实际担保总额占公司净资产的比例为7.93%[83] 重大合同 - 公司报告期不存在其他重大合同[84] 重大事项 - 公司报告期不存在其他重大事项的说明[85] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-49,915,557.52元，同比减少-195,752,766.06元[126] - 投资活动产生的现金流量净额为-11,532,703.97元，同比增加431,297,352.57元[127] - 筹资活动产生的现金流量净额为-200,052,238.57元，同比减少-724,946,370.91元[127] - 现金及现金等价物净增加额为-251,921,241.72元，同比减少-498,364,595.60元[127] - 期末现金及现金等价物余额为179,508,526.14元，同比减少368,948,918.61元[127] 所有者权益 - 所有者权益合计为3,877,655,386.07元，同比减少3,919,770,046.23元[128] - 综合收益总额为149,435,298.21元，同比增加149,957,358.33元[128] - 所有者投入和减少资本为-36,756,799.02元，同比减少36,756,799.02元[128] - 利润分配为-163,802,921.40元，同比减少-163,802,921.40元[129] - 专项储备本期提取为6,018,625.74元，同比增加6,018,625.74元[129] - 2024年上半年度归属于母公司所有者权益合计为3,671,541,071.38元[131] - 2024年上半年度综合收益总额为241,093,260.27元[131] - 2024年上半年度所有者投入和减少资本为10,016,998.42元[131] - 2024年上半年度利润分配为-164,043,311.20元[132] - 2024年上半年度专项储备本期提取为4,978,929.83元[132] - 2024年上半年度专项储备本期使用为4,185,170.00元[132] - 2024年上半年度母公司所有者权益合计为3,953,096,124.25元[133] - 2024年上半年度母公司综合收益总额为155,009,793.79元[133] - 2024年上半年度母公司所有者投入和减少资本为36,756,799.02元[133] - 2024年上半年度母公司利润分配为-163,802,921.40元[134] 公司基本信息 - 公司注册资本为820,245,644.00元，实收资本为820,245,644.00元，股份总数为820,245,644股[137] - 公司主要业务为高性能钕铁硼永磁材料和新能源汽车电机驱动系统的研发、生产、销售和服务[138] 财务状况 - 2024年上半年，公司所有者权益合计为4,118,002,243.92元，较期初增加107,742,034.64元[136] - 2024年上半年，公司综合收益总额为261,128,086.50元[135] - 2024年上半年，公司所有者投入和减少资本总额为10,016,998.42元[135] - 2024年上半年，公司利润分配总额为-164,043,311.20元[135] - 2024年上半年，公司专项储备增加640,260.92元[136] 会计政策与核算 - 公司财务报表以持续经营假设为基础编制，自报告期末起至少12个月具有持续经营能力[141] - 公司会计核算以权责发生制为基础，财务报表均以历史成本为计量基础[140] - 公司会计期间分为年度和中期，会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止[143] - 公司采用非同一控制下企业合并的会计处理方法，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值[147] - 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额[147] - 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日后12个月内确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益[147] - 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益[149] - 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销[150] - 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示[150] - 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量[151] - 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合特定情况时，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理[151] - 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"适用的原则进行会计处理[151] - 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理[151] - 公司将合营安排分为共同经营和合营企业，共同经营享有相关资产且承担相关负债，合营企业仅对净资产享有权利[152] - 公司对合营企业的投资采用权益法核算[152] - 公司现金及现金等价物包括库存现金、可随时用于支付的存款以及期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资[154] - 公司外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额[155] - 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，产生的汇兑差额计入当期损益[155] - 编制合并财务报表涉及境外经营的，因汇率变动产生的汇兑差额计入其他综合收益[156] - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[157] - 公司金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额[157] - 公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标[158] - 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[158] 固定资产与投资性房地产 -

关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称"公司"）根据财政部发布的《企 业会计准则应用指南汇编 2024》（以下简称"《应用指南 2024》"）的要求变更会 计政策。本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进 行的变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》等有关规定，公司本次会计政策变更无需提交董事会、股东大会审议。 现将具体情况公告如下： 一、本次会计政策变更概述 1、变更原因及日期 2024 年 3 月，财政部编写并发布《应用指南 2024》，规定保证类质保费用应 计入营业成本。根据上述企业会计准则的规定和要求，公司需对原采用的相关会 计政策进行相应变更，自 2024 年 1 月 1 日起执行。 2、变更前采用的会计政策 | 证券代码：300224 | 证券简称：正海磁材 公告编号：2024-19-21 | | --- | --- | | 债券代码：123169 | 债券 ...

股份转让限制 - 董监高任期内和届满后六个月内每年转让股份不得超所持总数25%，不超1000股可一次全转让[6] - 上市满一年后，董监高证券账户内年内新增无限售条件股份按75%自动锁定；未满一年按100%锁定[22] - 每年首个交易日按董监高上年末股份基数的25%算本年度可转让法定额度[23] - 董监高任职期间每年转让股份不得超所持总数25% [24] 交易时间限制 - 公司年度、半年度报告公告前15日内董监高不得买卖股票及衍生品种[6] - 公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前5日内董监高不得买卖股票及衍生品种[6] 信息申报要求 - 新任董监在股东大会（或职工代表大会）通过任职后2个交易日内申报个人及亲属信息[11] - 新任高管在董事会通过任职后2个交易日内申报个人及亲属信息[11] - 现任董监高信息变化、离任后2个交易日内申报[11] 交易报备规定 - 董监高拟3个月内竞价交易股票应委托董事会秘书报备[13] - 董监高买入、卖出股票计划分别提前3、16个交易日报送问询函[13] 计划时间区间 - 减持计划披露时间区间不超三个月[15] - 增持计划实施时间区间不超六个月，下限不为零，上限不超下限一倍[17] 报告与公告 - 董监高减持计划实施完毕或未完毕应2个交易日内向交易所报告并公告[17] - 董监高增持计划实施期限过半应通知公司并委托披露进展公告[19] - 董监高股份变动应2个交易日内向公司报告并公告[20] 责任追究与办法管理 - 董监高违规公司可追究责任[27] - 公司相关管理办法由董事会制定、修改和解释[31] - 办法自董事会审议通过生效[32]

现金管理决策 - 2023年12月18日同意用不超6亿元闲置募集资金现金管理，期限12个月[2] 存款购买情况 - 2023 - 2024年多次购买江苏银行对公人民币结构性存款，金额从0.1亿到5.3亿不等，年化收益率2.54% - 3.27%[3][4] 未到期余额 - 截至公告披露日，前十二个月内现金管理未到期余额4.75亿元，未超批准额度[4]

可转债发行 - 2022年11月23日发行1400.00万张可转换公司债券，总额140,000.00万元[4] - 2022年12月12日债券在深交所挂牌交易[5] 转股相关 - 转股期自2023年5月29日至2028年11月22日[5] - 初始转股价格13.23元/股，经调整现为12.83元/股[5][6] 价格修正 - 截至2024年8月20日触发转股价格向下修正条件[3][9] - 2024年8月20日决定本次不修正，未来6个月内再触发也不修正[3][9]

会议情况 - 正海磁材五届董事会第十九次会议于2024年8月20日召开，9位董事均出席[2] 转股价格决策 - 截至2024年8月20日，“正海转债”触发转股价格向下修正条件，本次不修正[2][3] - 2024年8月21日至2025年2月20日再触发也不提出修正方案[3] - 2025年2月21日起再触发，董事会再审议是否修正[3] - 不向下修正议案获100%董事同意[5]

股份转让情况 - 2024年8月15日正海集团拟向正海置业转让1500万股正海磁材股份，占比1.84%，价格8.25元/股[5] - 转让价款合计12375万元，正海置业12个月内支付[10] 股权结构变化 - 转让前正海集团持股43.9441%，转让后42.1033%[6] - 转让前正海置业持股0%，转让后1.8408%[6] 其他说明 - 转让属一致行动人内部变化，合计持股不变[12] - 不影响控股权、财务和经营状况[12] - 转让尚需履行义务，存在不确定性[4]

可转债发行与交易 - 2022年11月23日发行1400.00万张可转换公司债券，总额140,000.00万元[4] - 2022年12月12日可转换公司债券在深交所挂牌交易[6] 可转债转股相关 - 转股期自2023年5月29日起至2028年11月22日止[7] - “正海转债”初始转股价格13.23元/股，现12.83元/股[8] 转股价格修正 - 连续三十个交易日至少十五个交易日收盘价低于当期转股价格85%，董事会有权提修正方案[9] - 2024年7月31日至8月13日，已有10个交易日收盘价低于当期转股价格85%[3][12]

回购方案 - 2023年12月18日审议通过回购公司股份方案[3] - 2024年4月26日回购股份价格上限由18.06元/股调整为17.86元/股[3] 回购数据 - 截至2024年7月31日回购股份5391586股，占总股本0.6573%[4] - 截至2024年7月31日回购最高成交价10.00元/股，最低8.01元/股[4] - 截至2024年7月31日回购支付总金额50036901元（不含交易费）[4] 回购限制 - 不在重大事项发生至披露期间回购股份[6] - 集中竞价交易委托价格不得为当日涨幅限制价格[6] - 不得在特定时段及无涨跌幅限制交易日委托回购[6]

资金额度 - 公司获批19亿元自有资金额度买理财产品，可循环使用[2] - 公司使用不超19亿元闲置自有资金买理财，不影响运营[12] 理财投资 - 浦发银行天添利进取1号投资3000万元，预期年化收益率2.34%[3] - 浦发银行月月鑫稳健款分别投资6000万和4000万元，预期年化收益率2.60%[3] - 平安银行天天成长3号投资2000万元，预期年化收益率2.12%[3] - 平安银行安盈成长投资3000万元，预期年化收益率2.13%[3] - 浦发银行日添金1号多笔投资，金额不等，预期年化收益率2.51% - 2.80%[3][4] - 浦发银行月月鑫臻享款1号A分别投资4000万和11000万元，预期年化收益率3.50%[3] - 招商银行聚益生金45天投资10000万元，预期年化收益率2.80%[4] - 华夏银行固收增强最短持有90天产品A款投资10000万元，预期年化收益率3.09%[4] - 兴业银行丰利灵动稳享悦盈三个月持有期1号投资10000万元，预期年化收益率3.00%[4] - 平安银行98天成长1号委托理财10000万元，预期年化收益率3.65%[7] - 华夏银行烟台自贸区分行固收增强最短持有90天产品A款委托理财20000万元，预期年化收益率3.10%[7] - 浦发银行烟台开发区支行月月鑫臻享款1号A委托理财4000万和11000万元，预期年化收益率3.50%[7] - 招商银行烟台分行聚益生金45天委托理财10000万元，预期年化收益率2.80%[7] - 华夏银行烟台自贸区分行固收增强最短持有90天产品A款另一笔委托理财10000万元，预期年化收益率3.09%[7] - 兴业银行烟台分行丰利灵动稳享悦盈三个月持有期1号委托理财10000万元，预期年化收益率3.00%[7] - 浦发银行烟台开发区支行日添金1号和2号委托理财5000万和4000万元，预期年化收益率2.80%和2.90%[7] 风险与措施 - 公司面临收益波动、流动性等风险[9] - 公司针对不同风险采取分析跟踪等控制措施[10]