关于深圳市长方集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 中兴财光华审专字（2024）第 225009 号 目 录 关于深圳市长方集团股份有限公司 2023 年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专 项说明 深圳市长方集团股份有限公司 2023 年度非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1 关于深圳市长方集团股份有限公司 2023 年度 非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 中兴财光华审专字（2024）第 225009 号 深圳市长方集团股份有限公司全体股东： 我们接受深圳市长方集团股份有限公司（以下简称"长方集团"）委托，根 据中国注册会计师执业准则审计了长方集团 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资 产负债表，2023 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股 东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2024）第 225002 号无保留意见审计报告。 深圳市长方集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙 ...

关于深圳市长方集团股份有限公司 2022 年度审计报告带强调事项段无保留意见 涉及事项影响已消除的专项说明审核报告 中兴财光华审专字（2024）第 225012 号 关于深圳市长方集团股份有限公司 2022 年度审计报告 带强调事项段无保留意见涉及事项影响 已消除的专项说明审核报告 中兴财光华审专字（2024）第 225012 号 深圳市长方集团股份有限公司全体股东： 长方集团控股子公司长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司因涉嫌拒绝、阻 碍证券监督管理机构及其工作人员依法履行监督检查职权，被证监会稽查部门立 案调查；同时该控股子公司原财务总监等人因涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证被深 圳龙华区公安部门立案侦查；截至财务报表报出日，上述案件的调查工作仍在进 行中。 该事项不影响已发表的审计意见。 二、关于 2022 年度审计报告带强调事项段无保留意见涉及事项已消除的说 明 长方集团上期（2022 年度）带强调事项无保留意见审计报告涉及事项对 2023 年度财务报表使用者提请关注的影响程度已消除的情况说明： 1、长方集团的管理团队及控股子公司长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 新的管理团队在 2023 年度积极配合证券监 ...

业绩审计 - 中兴财光华对公司2022年度财报出具带强调事项段的无保留意见审计报告[1] - 2022年度审计报告相关影响已消除[1] 监事会行动 - 监事会同意《专项说明》[1] - 督促管理层及子公司配合调查[1] - 推动案件结案维护权益[1]

内部控制审计 - 审计公司对长方集团2023年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 建立健全和评价内控有效性是董事会责任[3] - 审计公司负责发表审计意见并披露非财内控重大缺陷[4] 审计结论 - 内控有固有局限，推测未来有效性有风险[5] - 审计公司认为长方集团于该日保持有效财务报告内控[6]

深圳市长方集团股份有限公司监事会对 《董事会关于 2022 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影 响已消除的专项说明》的意见 中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称"中兴财光华"）对公 司 2022 年度内部控制情况出具了否定意见的内部控制审计报告（中兴财光华审专 字(2023)第 225004 号），经过公司对 2022 年度内部控制否定意见涉及事项的整改， 2022 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除。根据《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》的相关规定，公司董事会出具了《董事会关于 2022 年度内部 控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》（以下简称"《专项说明》"）， 监事会认真审阅了董事会出具的《专项说明》，并发表如下审核意见： 监事会认为董事会出具的《专项说明》符合相关法律法规及规范性文件的要求， 客观反映了公司对 2022 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项整改的实际情况， 监事会同意董事会出具的《专项说明》。公司监事会将继续加强对公司的监督管理， 督促董事会和管理层持续加强内控建设，维护好公司及全体投资者的合法权益。 深圳市长方集团股份有限公司 监事会 ...

证券代码：300301 证券简称：*ST长方 公告编号：2024-048 3、会议召开的合法性及合规性：公司于2024年4月25日召开第五届董事会第四次 会议，审议通过了《关于提请召开2023年度股东大会的议案》，本次股东大会的召开 符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定。 4、会议召开日期、时间： 深圳市长方集团股份有限公司 关于召开2023年度股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳市长方集团股份有限公司（以下简称"公司"或"长方集团"）第五届董事会第 四次会议决定于 2024 年 5 月 22 日召开 2023 年度股东大会,现将会议有关事项通知如 下： 一、召开会议的基本情况 1、股东大会届次：2023年度股东大会 2、会议召集人：公司董事会。 （3）公司聘请的会议见证律师。 8、会议地点：广东省深圳市龙华区福城街道人民路 221 号 B5 栋一楼会议室 （1）现场会议时间：2024年5月22日14:30 （2）网络投票时间：2024年5月22日 其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时 ...

业绩总结 - 2023年度合并营业收入为543,897,757.09元，同比下降约25.33%[18] - 2023年度公司营业收入为73,647,707.92元，同比下降约50.57%[18] - 2023年度合并营业利润亏损幅度收窄约41.56%[18] - 2023年度公司营业利润由盈转亏[18] - 2023年度基本每股收益亏损幅度收窄约35.71%[18] 财务数据 - 2023年末合并资产总计995,270,211.19元，公司资产总计1,358,700,926.27元[15] - 2023年末合并负债合计767,194,872.02元，公司负债合计498,413,603.63元[16] - 2023年末合并归属于母公司股东权益合计51,574,747.91元，公司归属于母公司股东权益合计557,105,768.26元[16] - 2023年末货币资金合计30,784,359.94元，较2022年末减少[187] - 2023年末应收票据合计8,375,215.49元，较2022年末增加[188] - 2023年末应收账款账面余额合计305,888,065.51元，账面价值为117,682,416.23元[192] - 2023年末预付款项为2,894,395.70元，较2022年末减少[196] - 2023年末其他应收款账面价值为6,923,383.04元，较2022年末减少[197] 会计政策 - 公司自2023年1月1日起适用《企业会计准则解释第16号》相关规定[180] - 增值税税率为13.00%、9.00%、5.00%[181] - 消费税税率为4.00%[181] - 城市维护建设税税率为7.00%[181] - 教育费附加税率为3.00%[181] - 地方教育费附加税率为2.00%[181] - 土地使用税按每平方米4元、3元、2元征收[181] - 房产税税率为1.2%、12%[181] - 深圳市长方集团股份有限公司所得税税率为15.00%，有效期2022 - 2024年[182][183] - 长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司所得税税率为15.00%，有效期2022 - 2024年[182][184]

业绩调整 - 2023年4月27日更正2021年度会计差错，减少营业收入10356101.77元[5] - 2023年4月27日更正2021年度会计差错，减少销售费用33084565.54元[5] - 2023年4月27日更正2021年度会计差错，增加信用减值损失22728463.77元[5] - 2023年4月27日更正2021年度会计差错，增加资产减值损失4044.23元[5] 制度建设 - 2023年12月修订完善《公司章程》等22个相关治理制度[6] - 2023年结合《上市公司独立董事管理办法》修订完善相关治理制度[6] 内控标准 - 财务报告内部控制一般缺陷：错报金额小于营业收入1%且不超2000万元[11] - 财务报告内部控制重要缺陷：超营业收入1%但小于2%且不超3000万元[11] - 财务报告内部控制重大缺陷：超营业收入2%且超3000万元[11] - 财务报告内部控制一般缺陷：错报金额小于资产总额0.5%且不超2000万元[12] - 财务报告内部控制重要缺陷：错报超资产总额0.5%小于1%且不超3000万元[12] - 财务报告内部控制重大缺陷：错报超资产总额1%且超3000万元[12] - 非财务报告内部控制一般缺陷：直接财产损失≤500万元[14] - 非财务报告内部控制重要缺陷：500万元＜直接财产损失≤1000万元[14] - 非财务报告内部控制重大缺陷：直接财产损失≥1000万元[14] 内控情况 - 2022年12月31日财务报告内部控制存在重大缺陷，因对康铭盛监督管控不到位[4] - 2023年开展内部控制评价工作，范围涵盖主要单位、业务、事项及高风险领域[7][8] - 内部控制评价基准日公司财务报告和非财务报告均无重大缺陷[15][16] 新策略 - 加强对子公司管控，建立薪酬激励考核机制等[17] - 强化和完善内部监督职能，加强日常和专项检查[17] - 加强证券法律法规及公司制度培训[17]

人员变动 - 李军自2023年12月29日起担任公司独立董事等职务[1][7] 会议情况 - 2023年度公司召开董事会会议1次，未召开股东大会[2] - 2023年12月29日公司召开第五届董事会第一次会议聘任高级管理人员[6] 工作沟通 - 2023年12月29日李军到公司与内部审计相关工作人员沟通2024年度内部审计工作规划[3]

内控问题 - 中兴财光华对公司2022年度内控审计出具否定意见报告[9] - 2022年末公司财务报告内控存在重大缺陷，对子公司管控不到位[9] 整改举措 - 2022年成立调查委员会，提交整改情况报告[10][11] - 2023年审议通过前期会计差错更正议案并账务更正[11] - 修订完善二十三个制度，组织培训，加强内审监督[11][12] - 修改康铭盛章程，明确重要事项权限[12]