关联定义 - 公司持有股权超50%等情况的公司为控股子公司[4] - 持有公司5%以上股份的法人等为关联人[7][8] - 公司或控股子公司与关联人转移资源等事项为关联交易[9] 交易价格 - 关联交易价格主要遵循市场价格，无市场价按成本加合理利润价格[13] 报告备案 - 每年度结束后120天内，财务部报上年度关联交易平均价格及情况给董事会备案[16] 审批流程 - 职能部门遇关联交易书面报告总经理，含关联人等信息[18] - 总经理审查关联交易必要性等并告知董事会秘书[17][18] - 关联交易在总经理权限内由其批准，应提交董事会审议的由其提议开会[19] 审议标准 - 与关联自然人交易30万元以下等由总经理审查批准[20] - 与关联自然人交易超30万元等由董事会审议通过并披露[20] - 与关联人交易超3000万元等由董事会审议后提交股东会审议并评估审计[20] 担保资助 - 公司为关联人提供担保需董事会审议披露并提交股东会，为控股股东等担保需反担保[21] - 公司一般不为关联人提供财务资助，向特定关联参股公司提供资助需经相关审议提交股东会[21] 表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[24] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，关联事项决议需出席会议非关联股东有表决权股份数半数以上通过，特别决议需2/3以上通过[26] 责任制度 - 公司董事和高管不得规避关联交易决策程序，非公允关联交易致公司受损有关人员担责[28] 制度适用 - 公司控股子公司关联交易视同公司关联交易，适用本制度[30] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过后生效，由董事会负责解释和提出修订草案[30][31][33]

会计师事务所选聘 - 选聘或解聘需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[3] - 选聘文件发布后确定响应时间，确保事务所准备材料[8] - 选聘结果及时公示，含拟选聘事务所和审计费用[8] - 聘任期一年，期满可续聘[9] 审计费用 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[10] - 审计费用较上一年度下降20%以上，公司应说明情况及原因[11] 人员轮换 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累积承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[11] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[13] 信息披露 - 公司应在年度报告中披露事务所、合伙人等服务年限、审计费用等信息[12] 续聘与改聘 - 拟续聘时审计委员会需评估事务所，否定则改聘[13] - 改聘情形包括执业质量缺陷、人员时间难保障年报披露等[15][16] - 年报审计期间改聘，审计委员会尽职调查后提议委任新所并提交股东会审议[16] - 改聘应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[21] - 除规定情况外，不得在年报审计期间改聘执行审计业务的事务所[22] - 审计委员会审核改聘提案约见前后任事务所并发表意见[23] - 董事会审议通过改聘议案发股东会通知，前任可在股东会上陈述意见[24] - 改聘应在公告中详细披露前任情况、改聘原因及沟通情况等[17] 事务所管理 - 事务所主动终止业务，审计委员会了解原因并书面报告董事会[17] - 审计委员会督促事务所履职尽责，核查验证财务报告[19] 违规处理 - 选聘事务所违规造成严重后果，对责任人通报批评、承担损失或经济处罚[20]

董事会秘书任职要求 - 需大学本科以上学历，从事相关工作三年以上[5][6] - 特定情形人员最近三十六个月内不得担任[7] 董事会秘书职责与聘任 - 负责公司信息披露等多项职责[9][10] - 由董事长提名，董事会聘任或解聘[12] 相关配套与终止聘任 - 聘任时应同时聘任证券事务代表[12] - 连续三月以上不能履职等情形公司可终止聘任[14] 空缺处理与解聘要求 - 原任离职后三月内聘任新秘书[14] - 空缺超三月董事长代行职责并六月内完成聘任[14] - 解聘需有充分理由[15] 制度施行与修改 - 制度自董事会审议通过之日起施行，修改亦同[19]

人员聘任 - 公司设财务负责人一名，由总经理提名，董事会聘任，任期与其他高管一致，可连聘连任[4] - 聘任时需签订保密协议[20] 任职要求 - 财务负责人需5年以上大中型企业财务管理经验，本科及以上经济或会计专业学历或相关职称资格[4] - 会计机构负责人需从事会计工作5年以上，主管财务工作4年以上[5] 职责权限 - 财务负责人负责报告工作、参与决策、编制执行预算、拓展融资等[8] - 会计机构负责人负责编制财务报告、协助建立制度机制[11] 考核管理 - 年度考核结果作为续聘、解聘和奖惩依据[13] 离任审查 - 离任前需接受内部审计部门审查并移交相关事项[14][19] 责任追究 - 责任追究范围包括违规、信息不实等，形式有警告等[16][22] 制度说明 - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起实施[23]

募集资金支取与协议签订 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或超募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐或独财[8] - 应在募集资金到位后1个月内签三方监管协议[8] 募投项目相关 - 超募投计划完成期限且投入未达计划金额50%，应重新论证[12] - 以募集资金置换自筹资金，原则上6个月内实施[14] 资金使用限制 - 闲置募集资金临时补流单次不超12个月[14] - 现金管理产品期限不超12个月且为非保本型[16] 用途变更与节余处理 - 改变募集资金用途需董事会审议并报股东会审批[18] - 节余低于500万且低于项目净额5%可豁免程序[19] - 节余达项目净额10%且高于1000万需股东会审议[19] 监督检查与报告 - 内审部门每季度检查募集资金情况[21] - 董事会每半年核查募投项目进展并披露[22] - 当年使用募集资金，董事会需出专项报告[21] - 需聘会计师专项审核并披露鉴证结论[22] - 实际与预计使用差异超30%应调整计划并披露[23] - 董秘负责信息披露，董秘办组织实施[23] - 财务部和董秘办日常监督[23] - 保荐或独财每半年现场核查[23] - 年末保荐或独财出专项核查报告[24] - 年度报告披露专项核查结论[24] - 会计师出特定鉴证结论，保荐或独财分析并提意见[24] 违规处理与制度生效 - 保荐或独财发现违规或风险应向深交所报告并披露[24] - 违规处分责任人，责任人可能担责[24] - 制度由董事会解释，股东会审议通过生效及修改[26]

子公司范围 - 子公司包括全资子公司和控股子公司[2] 委派人员 - 委派董监高人员实行委派制，从在职或社会招聘[5] - 需符合法规和章程条件，按章程任职[4][5] 委派程序 - 按比例约定人选，经总经理办公会决定[5] - 子公司选举或聘任委派人员[5] 人员管理 - 不称职或违规人员撤换解聘并备案[5] - 专职高管劳动关系不变，薪酬社保子公司负责[8] 人员职责 - 委派人员履行权责，维护公司利益并汇报情况[7]

资产处置审批标准 - 股东会审批：交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等[7] - 董事会审批：占比10%以上、不足50%等[8] - 总经理批准：未达董事会、股东会审议标准[9] 资产处置其他规定 - 同一类别且标的相关按连续十二个月累计计算[9] - 资产处置建议书面提交，含标的资产状况等[11] 特殊情况处理 - 超董事会权限先经董事会审议后提交股东会[12] - 股东会权限标准，股权需审计，非现金资产需评估[12][13] 信息披露要求 - 董事会决议或签署法律文件时及时披露[15] - 披露交易向证券交易所提交公告文稿等文件[15]

信息披露制度 - 制定信息披露暂缓、豁免管理制度[3] - 国家秘密信息豁免披露，相关人员履行保密义务[5] - 特定情形商业秘密信息可暂缓或豁免披露[6] 管理流程 - 信息披露暂缓与豁免业务由董事会领导，董秘办协助[8] - 申请经部门报送、董秘办审核、董秘复核、董事长审批[9] 材料保存 - 登记材料保存不少于十年，定期报告公告后十日内报送[10][11]

会计政策变更 - 分根据要求和自主变更，需财务部门拟定申请报告[8] - 自主变更影响超50%需董事会审议批准后、生效当期定期报告披露前提交股东会审议[10] - 自主变更应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 自主变更应公告审计委员会、董事会意见及会计师事务所专项意见[18] 会计估计变更 - 应比照自主变更会计政策要求提出申请报告，提交董事会审议并履行披露义务[12] - 影响超50%应在变更生效当期定期报告披露前提交股东会审议，并披露会计师事务所专项意见[12] - 应比照自主变更会计政策要求披露公告[19] 会计差错更正 - 适用于已披露定期报告财务信息差错被责令改正等情形[14] - 对已公布年度财务报告更正，需聘请会计师事务所进行全面审计或专项鉴证[15] - 出现会计差错应单独以临时报告披露更正后财务信息及其他信息[20] 其他规定 - 不得利用会计政策和估计变更操纵业绩等财务指标[4] - 变更、估计和更正由财务部门负责研究沟通，董秘与监管沟通，报董事会、股东会审核执行[5][6] - 制度由董事会负责解释，经审议通过之日起生效[24]

投资者关系管理制度 - 公司制定制度完善治理结构、规范工作[3] - 宗旨是客观反映公司情况、增强公司价值[4] - 原则包括合规、主动、平等、诚实守信[5] 管理职责与人员 - 董事会秘书为负责人，董秘办开展工作[9] - 主要职责有拟定制度、组织沟通等[11] - 工作人员需具备相关素质和技能[12] 沟通管理 - 沟通内容包括公司发展战略、经营管理等信息[15] - 可通过多种方式与投资者交流[14] - 应在年度报告披露后十五个交易日内举行业绩说明会[19] 调研管理 - 接受调研实行预约制度，要求出具资料并签署承诺书[23] - 董秘办负责确认身份、准备文件，指派两人以上陪同[24] - 调研机构文件发布前需经董秘办核对，董秘复核同意[25] 互动易平台管理 - 指派专人处理平台信息，保证发布信息公平性[27] - 发布信息要谨慎、理性、客观，以事实为依据[28] - 董秘办是对口管理部门，负责收集整理提问并起草回复[30] 其他规定 - 档案应分类保存，期限为三年[16] - 承担投诉处理首要责任，完善处理机制[17] - 避免在特定时间接受现场调研[18] - 定期报告公布网址和咨询电话，变更及时公告[18] - 特定情形按规定召开投资者说明会[18] - 关注并履行信息披露义务[30] - 制度未尽事宜按相关法律和规定执行[32] - 制度与规定不一致时以规定为准[32] - 制度由董事会负责解释，自审议通过之日起生效[33][34]