公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP 中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China 总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988 传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788 电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn 关于江苏新美星包装机械股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 苏公 W[2024]E1200 号 江苏新美星包装机械股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了江苏新美星包装机械股份有限 公司（以下简称新美星）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表以及相关财务报表附注，并于2024年4月24日苏公W[2024]A573号无保留意见审计 报告。 根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理 ...

会计师事务所选聘 - 控股股东等不得指定和干预审核职责[3] - 审计委员会等可提聘请议案[8] - 选聘聘期1年，期满可续聘无需重新招标[10] 审计费用与质量 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%[11] - 审计费用降20%以上需说明情况[12] 审计人员限制 - 审计项目合伙人等累积承担满5年后连续5年不得参与[13] - 承担首次公开发行股票等上市审计后连续执行不超2年[13] 信息披露 - 年度报告披露会计师事务所服务年限、审计费用等信息[13] - 变更会计师事务所需披露前任情况、原因等[14] 其他规定 - 文件资料保存至少10年[14] - 改聘应在被审计年度第四季度结束前完成[22] - 解聘或不再续聘提前30天通知[23] - 审计委员会关注拟聘任事务所近3年执业情况[20] - 选聘违规董事会可通报批评责任人[27] - 解聘造成损失由责任人承担[27] - 注册会计师出具不实报告公司应报告处罚[22] - 制度由董事会制定、解释及修订[25] - 制度自股东大会通过生效，修改亦同[26] - 制度未尽事宜按有关规定执行[24]

审计机构续聘 - 公司拟续聘公证天业为2024年度审计机构，聘期一年[2][3] - 审计委员会、董事会和监事会均同意续聘，议案待股东大会审议[2][10][12] 审计机构情况 - 截至2023年底，公证天业合伙人58人，注会334人，签过证券审计报告注会142人[5] - 2023年度收入30171.48万元，审计业务收入24627.19万元，证券业务收入13580.35万元[5] - 2023年上市公司年报审计客户62家，收费6311万元，同行业客户50家[5] - 已计提职业风险基金89.10万元，职业保险累计赔偿限额1亿[5] - 近三年受警告行政处罚1次，监管措施5次、自律监管措施1次[5] 审计收费 - 2022 - 2023年年报审计收费均为61万元，内控审计收费均为5万元[9]

利润分配 - 公司2024年经董事会审议通过的利润分配预案以296,400,000为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.2元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股[3] - 2022年度公司以总股本29,640万股为基数，每10股派发现金红利1.2元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本[101] - 2023年度公司以总股本29,640万股为基数，每10股派发现金红利1.20元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本[103] - 2023年分配预案的股本基数为296,400,000股，现金分红金额为35,568,000元（含税）[103] - 2023年可分配利润为150,383,622.04元，现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例为100.00% [103] - 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％[103] 整体财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入928,638,759.35元，较2022年增长21.65%[10] - 2023年归属于上市公司股东的净利润23,282,845.24元，较2022年下降31.81%[10] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润33,176,056.86元，较2022年下降33.33%[10] - 2023年经营活动产生的现金流量净额84,797,725.45元，较2022年增长309.85%[10] - 2023年基本每股收益0.08元/股，较2022年下降33.33%[10] - 2023年末资产总额2,081,044,613.22元，较2022年末增长9.99%[10] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产607,307,784.58元，较2022年末下降2.21%[10] - 2023年度公司实现营业收入9.28亿元，同比增加21.65%[22] - 2023年公司实现归属于上市公司股东的净利润2328.28万元[22] - 2023年公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3317.61万元[22] - 报告期末公司总资产为20.81亿元[22] - 公司加权平均净资产收益率为3.79%[22] - 公司基本每股收益0.08元[22] - 2023年营业收入928,638,759.35元，同比增长21.65%[26] - 2023年销售费用50,613,659.18元，同比增长30.28%；管理费用77,008,925.86元，同比增长33.91%；财务费用 -4,358,812.30元，同比增长414.39%；研发费用52,308,120.15元，同比增长21.15%[34] - 2023年经营活动现金流入小计1,206,736,351.01元，同比增长39.19%；现金流出小计1,121,938,625.56元，同比增长23.64%；现金流量净额84,797,725.45元，同比增长309.85%[37] - 2023年投资活动现金流入小计263,753,254.63元，同比减少24.67%；现金流出小计270,320,813.40元，同比减少13.13%；现金流量净额 -6,567,558.77元，同比减少116.86%[37][38] - 2023年筹资活动现金流入小计126,485,042.62元，同比减少30.84%；现金流出小计225,154,657.41元，同比减少10.44%；现金流量净额 -98,669,614.79元，同比增长44.01%[38] - 2023年末货币资金379,668,653.98元，占总资产比例18.24%，较年初减少2.01%；存货1,169,642,881.40元，占总资产比例56.20%，较年初增加9.74%[38][41] - 2023年末应收账款144,076,591.66元，占总资产比例6.92%，较年初减少0.43%；固定资产123,911,106.68元，占总资产比例5.95%，较年初减少1.50%[39][43] - 2023年末合同负债743,207,539.06元，占总资产比例35.71%，较年初增加3.33%；短期借款108,870,329.43元，占总资产比例5.23%，较年初减少3.55%[44][45] - 报告期投资额为241,341,515.14元，上年同期投资额为282,023,039.44元，变动幅度为-14.00%[47] - 2023年12月31日公司存货账面价值为116,964.29万元，占资产总额比例为56.20%，较期初增加29,071.51万元，增长率为33.08%[181] - 2023年12月31日公司发出商品余额为69,662.77万元，占存货余额比例为59.56%[181] - 2023年12月31日公司流动资产合计1,761,765,932.15元，2023年1月1日为1,547,426,945.77元[184] - 2023年12月31日公司货币资金为379,668,653.98元，2023年1月1日为383,197,860.01元[184] - 2023年12月31日公司交易性金融资产为19,348,670.00元，2023年1月1日为42,649,761.30元[184] - 2023年12月31日公司应收账款为144,076,591.66元，2023年1月1日为138,998,511.98元[184] - 2023年12月31日公司预付款项为33,247,961.52元，2023年1月1日为86,195,040.21元[184] - 2023年12月31日公司存货为1,169,642,881.40元，2023年1月1日为878,927,808.98元[184] - 2023年12月31日公司非流动资产中其他非流动金融资产为13,000,000.00元，与2023年1月1日持平[184] - 2023年资产总计20.81亿元，较2022年的18.92亿元增长9.99%[185] - 2023年负债合计14.00亿元，较2022年的11.99亿元增长16.79%[186] - 2023年所有者权益合计6.81亿元，较2022年的6.93亿元下降1.79%[186] - 2023年营业总收入9.29亿元，较2022年的7.63亿元增长21.65%[188] - 2023年营业总成本8.78亿元，较2022年的6.90亿元增长27.38%[188] - 2023年存货10.99亿元，较2022年的8.31亿元增长32.32%[186] - 2023年短期借款1.09亿元，较2022年的1.66亿元下降34.46%[185] - 2023年交易性金融负债1.86万元，较2022年的647.46万元下降99.71%[185] - 2023年应付账款3.03亿元，较2022年的2.02亿元增长50.77%[185] - 2023年合同负债7.43亿元，较2022年的6.13亿元增长21.26%[185] - 2023年营业利润2723.81万元，2022年为4663.07万元[189] - 2023年净利润2596.10万元，2022年为4178.38万元[189] - 2023年归属于母公司股东的净利润2328.28万元，2022年为3414.61万元[189] - 2023年基本每股收益0.08元，2022年为0.12元[190] - 2023年母公司营业收入7.53亿元，2022年为6.25亿元[190] - 2023年母公司营业利润1777.45万元，2022年为2952.38万元[190] - 2023年母公司净利润1974.72万元，2022年为2846.28万元[191] - 2023年经营活动销售商品、提供劳务收到现金11.48亿元，2022年为8.37亿元[191] - 2023年公允价值变动收益 -67.84万元，2022年为 -997.21万元[189] - 2023年资产减值损失 -966.41万元，2022年为 -130.11万元[189] - 2023年经营活动现金流入小计12.07亿元，2022年为8.67亿元；经营活动现金流出小计2023年为11.22亿元，2022年为9.07亿元；经营活动产生的现金流量净额2023年为8479.77万元，2022年为 - 4040.89万元[192] - 2023年投资活动现金流入小计2.64亿元，2022年为3.50亿元；投资活动现金流出小计2023年为2.70亿元，2022年为3.11亿元；投资活动产生的现金流量净额2023年为 - 656.76万元，2022年为3894.97万元[192] - 2023年筹资活动现金流入小计1.26亿元，2022年为1.83亿元；筹资活动现金流出小计2023年为2.25亿元，2022年为2.51亿元；筹资活动产生的现金流量净额2023年为 - 9866.96万元，2022年为 - 6851.36万元[192] - 2023年汇率变动对现金及现金等价物的影响为133.97万元，2022年为655.56万元；现金及现金等价物净增加额2023年为 - 1909.98万元，2022年为 - 6341.72万元[192] - 2023年期初现金及现金等价物余额为3.49亿元，期末为3.30亿元[193] - 母公司2023年经营活动现金流入小计10.30亿元，2022年为7.19亿元；经营活动现金流出小计2023年为9.43亿元，2022年为7.41亿元；经营活动产生的现金流量净额2023年为8730.37万元，2022年为 - 2232.67万元[193] - 母公司2023年投资活动现金流入小计2.37亿元，2022年为4747.53万元；投资活动现金流出小计2023年为2.63亿元，2022年为9129.20万元；投资活动产生的现金流量净额2023年为 - 2567.37万元，2022年为 - 4381.68万元[193] - 母公司2023年筹资活动现金流入小计1.22亿元，2022年为2.65亿元；筹资活动现金流出小计2023年为2.12亿元，2022年为2.68亿元；筹资活动产生的现金流量净额2023年为 - 9079.52万元，2022年为 - 357.70万元[193] - 母公司2023年汇率变动对现金及现金等价物的影响为214.58万元，2022年为658.05万元；现金及现金等价物净增加额2023年为 - 2701.93万元，2022年为 - 6313.99万元[193] - 母公司2023年期初现金及现金等价物余额为2.91亿元，期末为2.64亿元[193] - 2023年专项储备本期提取2673202.88元，本期使用2673202.88元[196] - 2023年提取盈余公积2846279.54元[198] - 2023年对所有者（或股东）分配金额为29640000元[198] - 2023年期初归属于母公司所有者权益合计为682114040.57元[197] - 2023年期末归属于母公司所有者权益合计为693343459.69元[199] - 2023年本期增减变动金额为11229419.12元[197] - 2023年综合收益总额为7189595.67元[197] - 2022年期末归属于母公司所有者权益合计为682114040.57元[197] - 2023年专项储备本期提取2549351.99元，本期使用2549351.99元[199] - 2023年提取盈余公积1974723.86

证券代码：300509 证券简称：新美星 独立董事述职报告 江苏新美星包装机械股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 2021 年 8 月 4 日，因江苏新美星包装机械股份有限公司（以下简称"公司"） 换届选举，本人通过公司 2022 年第一次临时股东大会选举成为第四届董事会独 立董事。 作为公司的独立董事，本人 2023 年度任职期间严格按照《公司法》《证券 法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和《公司章程》《独立董事 工作制度》等公司相关的规定和要求，忠实履行独立董事的职责，充分发挥独立 董事独立性和专业性的作用，维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益。 现将 2023 年度本人履行独立董事职责工作情况汇报如下： 一、2023 年度出席董事会和列席股东大会情况 2023 年度，本着勤勉尽责的态度，本人积极参加公司召开的董事会和股东 大会，认真审阅会议材料，积极参与各项议案的讨论，为董事会的正确决策发挥 了积极的作用。 公司 2023 年度共召开 4 次董事会，1 次年度股东大会，1 次临时股东大 ...

薪酬方案 - 2024年度董事、监事薪酬方案适用期为2024年1月1日至12月31日[2] - 非独立董事、监事薪酬按月发，独立董事津贴按年度发[3] - 薪酬均为税前，个税由公司代扣代缴[3] 薪酬标准 - 担任具体管理职务的非独立董事按岗位领报酬[2] - 独立董事津贴为9.60万元/年（税前）[2] - 监事按实际岗位领薪酬[2] 其他规定 - 董事、监事离任按实际任期算并发放薪酬[3] - 担任多项职务按单项职务就高不就低领薪酬[3] - 薪酬方案须经股东大会审议通过后实施[4]

业绩总结 - 2023年度公司计提资产减值准备17,548,705.93元，减少净利润和所有者权益同额[3][9] 数据详情 - 应收账款坏账准备期初95,075,938.47元，本期计提7,197,737.54元，期末102,159,414.91元[4] - 其他应收款坏账准备期初1,801,725.44元，本期计提686,893.62元，期末2,466,017.50元[4] - 存货跌价准备期初2,435,837.78元，本期计提9,664,074.77元，期末9,664,074.77元[4] - 应收账款不同账期坏账准备计提比例不同[5] 各方意见 - 董事会、独立董事等认为计提符合规定，能反映财务状况[10][12][13][14]

业绩总结 - 2023年度营业收入9.29亿元，较2022年度增长21.65%[24] - 2023年度营业成本6.98亿元，较2022年度增长27.66%[24] - 2023年度净利润2596.10万元，较2022年度下降37.87%[24] - 2023年度归属于母公司所有者的净利润2328.28万元，较2022年度下降31.81%[24] - 2023年度综合收益总额2317.93万元，较2022年度下降43.28%[24] - 2023年基本每股收益0.08元，较2022年下降33.33%[24] 资产负债 - 2023年末存货账面价值116,964.29万元，占资产总额比例56.20%，较期初增加29,071.51万元，增长率33.08%[6] - 2023年末发出商品余额69,662.77万元，占存货余额比例59.56%[6] - 2023年末货币资金379,668,653.98元，年初为383,197,860.01元[18] - 2023年末交易性金融资产19,348,670.00元，年初为42,649,761.30元[18] - 2023年末应收账款144,076,591.66元，年初为138,998,511.98元[18] - 2023年末预付款项33,247,961.52元，年初为86,195,040.21元[18] - 2023年末流动资产合计1,761,765,932.15元，年初为1,547,426,945.77元[18] - 2023年末非流动资产合计319,278,681.07元，年初为344,534,941.87元[18] - 2023年末资产总计2,081,044,613.22元，年初为1,891,961,887.64元[18] - 2023年末流动负债合计13.85亿元，较年初增长18.06%[21] - 2023年末非流动负债合计1494.09万元，较年初下降41.09%[21] - 2023年末负债合计14.00亿元，较年初增长16.71%[21] - 2023年末所有者权益合计6.81亿元，较年初下降1.79%[21] 现金流量 - 2023年度销售商品、提供劳务收到的现金为1,147,958,936.82元，2022年度为837,483,320.79元[32] - 2023年度经营活动产生的现金流量净额为84,797,725.45元，2022年度为 - 40,408,885.42元[32] - 2023年度投资活动产生的现金流量净额为 - 6,567,558.77元，2022年度为38,949,705.38元[32] - 2023年度筹资活动产生的现金流量净额为 - 98,669,614.79元，2022年度为 - 68,513,646.44元[32] - 2023年末现金及现金等价物余额为330,047,854.16元，年初为349,147,616.28元[32] 股本变动 - 2012年6月18日公司整体变更为股份有限公司，折合股本5,280万元[49] - 2012年7月25日公司增资扩股，股本增加720万股，总股本增加到6,000万元[50] - 公司申请公开发行2000万股A股，发行后新增注册资本2000万元，注册资本增至8000万元[51] - 2017年度拟每10股派发现金红利6元，每10股转增9股，转增后总股本变为15200万股[51] - 2018年度拟每10股派发现金红利2.5元，每10股转增5股，转增后总股本变为22800万股[52][53] - 2019年度拟每10股派发现金红利1.5元，每10股转增3股，转增后总股本变为29640万股[53] 会计政策与税务 - 公司自2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》，对财务状况和经营成果无重大影响[182] - 报告期内公司无重大会计估计变更[183] - 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估[185] - 增值税税率为13%、15%、9%、6%、5%，城建税税率为7%、5%，教育费附加税率为5%[192] - 母公司企业所得税税率为15%，部分子公司为20%、25%、30%[193] - 公司自营出口自产货物享受增值税退税政策，子公司软件产品增值税超税负3%部分即征即退[194] - 公司2020 - 2023年两次通过高新技术企业复审认定，报告期内企业所得税执行优惠税率15%[195] - 2023 - 2024年小型微利企业部分应纳税所得额减按25%计入，按20%税率缴纳企业所得税，部分子公司为小型微利企业[196]

2021 年 8 月 4 日，因江苏新美星包装机械股份有限公司（以下简称"公司"） 换届选举，本人通过公司 2021 年第一次临时股东大会选举成为第四届董事会独 立董事。 作为公司的独立董事，本人 2023 年度任职期间严格按照《公司法》《证券 法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和《公司章程》《独立董事 工作制度》等公司相关的规定和要求，忠实履行独立董事的职责，充分发挥独立 董事独立性和专业性的作用，维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益。 现将 2023 年度本人履行独立董事职责工作情况汇报如下： 一、2023 年度出席董事会和列席股东大会情况 2023 年度，本着勤勉尽责的态度，本人积极参加公司召开的董事会和股东 大会，认真审阅会议材料，积极参与各项议案的讨论，为董事会的正确决策发挥 了积极的作用。 证券代码：300509 证券简称：新美星 独立董事述职报告 江苏新美星包装机械股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 公司 2023 年度共召开 4 次董事会，1 次年度股东大会，1 次临时股东大 ...

关联交易 - 2024年预计与关联方物流科技日常交易不超600万元，2023年为0万元[3] - 2024年初至披露日与关联人累计交易0万元[5] - 关联交易价格遵循公允定价原则[8] 物流科技情况 - 注册资本3000万元，何德平、林磊、陈杰分别持股70%、20%、10%[7] - 2023年末总资产12664.11万元、净资产1074.31万元[7] - 2023年营收10637.57万元、净利润154.14万元[7] 议案审议 - 公司多会议审议通过2024年度日常关联交易预计议案[3][13][16]