审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数并担任召集人[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事三分之一以上（含三分之一）提名，由董事会选举产生[4] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[12] - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[12][20] 主要职责 - 审核财务信息及披露、监督评估内外部审计工作、监督评估内部控制等[7] - 审阅财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊等可能性，监督整改情况[7][8] - 督导审计法务部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行检查[10] 其他规定 - 聘请或更换外部审计机构，需经审计委员会审议并向董事会提建议后，董事会方可审议[12] - 应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，董事会未采纳意见需披露并说明理由[9] - 指导监督审计法务部工作，包括建立实施内部审计制度、审阅工作计划等[9] - 会议必要时可邀请公司董事、高级管理人员列席，但非委员董事无表决权[13] - 委员可亲自或委托其他委员出席会议并行使表决权，每次只能委托一名委员，独立董事应委托其他独立董事，授权委托书需在表决前提交[13] - 委员连续两次不出席会议，视为不能适当履行职权，董事会可撤销其委员职务[13] - 会议应有记录，出席委员需签名，记录由董事会秘书保存[14] - 会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[14] - 出席会议的委员对会议所议事项有保密义务[14] - 委员个人或其直系亲属与议题有利害关系时，应披露利害关系性质与程度[16] - 有利害关系的委员应回避表决，会议在不计入该委员的情况下审议决议，不足法定人数时由董事会审议[18] - 会议记录及决议应写明有利害关系委员未计入法定人数、未参加表决的情况[18] - 本工作制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责修改和解释[20]

担保审批 - 公司对外担保须经董事会或股东会审批[2] - 董事会审议需三分之二以上董事同意，超权限提交股东会[10] - 8种情况需股东会审议，特定情况需三分之二以上通过[10][11] 担保条件 - 可对符合特定条件单位担保，掌握被担保方资信状况[6] - 特定情形或资料不充分时不得担保[7] 反担保要求 - 被担保方反担保须与担保金额对应，禁流通财产不得用[8] - 子公司其他股东原则上按出资比例提供担保或反担保[8] 合同管理 - 订立合同应核查义务性条款，有风险时采取措施[14] - 接受反担保及时办登记，减少审批登记前风险[14] 后续处理 - 担保债务到期展期需重新履行审批和披露义务[16] - 被担保方未还款等情况启动反担保追偿程序[17] - 公司履行担保义务后向债务人追偿并汇报[17] 违规处理 - 发生违规担保，董事会解除或改正并追究责任[20] - 董事等越权签合同损害公司利益追究责任[21]

财务管理 - 公司财务管理由总部统一管理、分级负责，子公司财务人员任命与解聘由总部负责[2] - 公司法定代表人对会计工作和资料负责，财务报告需其签署[3] - 财务负责人负责监督审批收支、组织核算、编制预算等工作[4] 会计政策 - 公司执行统一会计政策，主要会计政策和估计变更需董事会表决通过[8] 财务制度 - 公司应建立完善财务会计信息和档案管理制度，妥善保管档案[10] 预算管理 - 公司实行统一经营计划和全面预算管理，预算编制需经总经理办公会审批[12] - 公司严格按预算控制成本费用支出，建立内部成本费用控制责任制度[14] - 预算执行中若与实际重大偏离，应及时修订并报批[14] - 各部门应根据年度经营计划编制成本费用预算，经管理层审批后执行[14] - 财务部门向公司领导提供成本费用预算及完成情况财务数据[14] - 公司应每年末按年度经营计划安排下年度资金预算，经管理层审批后执行[18] 资金管理 - 公司根据资金预算方案筹集、支出和回收资金，控制应收款和负债规模、时间，并滚动调整预算[19] - 财务部门对货币资金、应收及预付款项等资产统一核算，履行会计监督职责[16] - 公司应加强现金管理，严禁公款私存和出租出借银行账户，银行账户由财务部门统一管理[20] - 财务部门对应收款项和预付款项设台帐登记，定期清理催收，逾期较长的共同催收[20][21] - 公司定期召开应收款项专题会议，分析研究管理问题并寻求解决方法[21] - 符合坏账确认条件的应收款项，取得核销证据后报总经理办公会或董事会批准核销[21] 资产管理制度 - 公司建立固定资产日常管理制度，行政部门负责管理，每年至少维护和清理盘点一次[24] - 公司制定无形资产业务管理制度，对投资预算编制、取得等环节控制[27] - 年末无形资产使用和财务部门检查分析，有减值迹象计提减值准备[29] 担保与举债审批 - 公司对外担保总额达到或超过最近一期经审计净资产50%后提供的任何担保须经董事会审议通过[31] - 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保须经董事会审议通过[31] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保须经董事会审议通过[31] - 公司发行企业债券、发行信托资金、银行贷款等对外举债行为需经总经理办公会、董事会按规定权限审批[30] - 公司担保行为需经总经理办公会或董事会按权限审批，特定担保须经董事会审议通过[30][31] - 公司原则上不得将资金外借给其他单位，确有需要应经总经理办公会或董事会按权限审批[31] - 公司原则上不得向外提供担保，确有需要应落实反担保并经总经理办公会或董事会按权限审批[31] 利润分配 - 公司利润分配按《公司法》和公司章程规定，经股东会审批后实施[37] - 公司按利润分配方案提取的法定公积金，只能用于扩大生产经营、弥补亏损或增加资本[37] 信息披露 - 公司重大对外投资、重要资产处置等重大事项应在财务报告中披露并说明影响[40]

制度范围 - 适用公司、职能部门、相关人员及外部单位或个人[2] 管理机构 - 董事会是信息对外报送最高管理机构，董秘负责日常管理[3] 保密义务 - 相关人员编制报告及重大事项期间负有保密义务[5] 报送要求 - 无依据要求报送可拒绝，需审批，人员各负其责[6][7] 信息管理 - 外部材料董办统一管理，信息泄漏需报告[7][9] 违规处理 - 外部违规使用致损需担责[11] 实施日期 - 制度自董事会议通过之日起实施[15]

制度制定 - 公司制定反舞弊及举报制度加强治理和内控[2] 责任划分 - 董事会督促建立反舞弊文化和内控体系[6] - 管理层对舞弊负责并接受监督[7] - 子公司等负责人是反舞弊第一责任人[7] 机构设置 - 董事会审计委员会是反舞弊工作领导机构[10] - 审计法务部是常设机构并负责具体实施[11] 举报处理 - 员工等可多种形式向审计法务部举报[14] - 不同层级举报由不同机构决定是否调查[14] - 实名举报按时间反馈结果[15] 后续措施 - 追究舞弊责任，包括领导和直接责任[16] - 发生舞弊及时补救并评估改进内控[17] - 证实舞弊员工按规处分，违法交司法[17]

董事会秘书任职要求 - 每届任期三年，可连聘连任[2] - 需大专以上学历，从事相关工作三年以上，年龄不低于25周岁[5] - 最近三十六个月受处罚或谴责、三次以上通报批评不得担任[6] 聘任与解聘规定 - 任期届满前离职，公司应三个月内聘任新秘书[11] - 聘任秘书同时需聘任有资格证书的证券事务代表[11] - 有细则第八条情形，公司应一个月内解聘[13] 空缺处理与职责 - 空缺超三个月，董事长代行职责并六个月内完成聘任[13] 履职相关 - 任职签保密协议，离任前接受审查并移交事项[13] - 可自愿参加交易所后续培训[14] - 公司应为履职提供便利，有权了解财务和经营情况[16] 信息披露与事务处理 - 履职受妨碍可直接向证券交易所报告[17] - 董事、高管买卖股票前书面通知，秘书每季度核查信息披露[17] - 按规定发会议通知等，保存会议记录至少十年[17] - 决定信息发布，对外公告事前请示董事长并签名确认[17] - 组织协调回复政府问询函并审核[18] - 董事、高管接受采访调研前知会，秘书全程参与并签字确认记录[18] - 重大事项责任人及时报告，相关部门及人员配合[18] - 分析判断内部重大信息，需披露时提请董事会履行程序[19] - 保证公司信息披露真实、完整、准确[19] 实施时间 - 细则经董事会审议通过后于2025年11月实施[21][22]

投资者关系管理安排 - 指定董事会秘书担任负责人[3] - 工作包括拟定制度、组织活动、处理诉求等[6] - 目的是促进与投资者良性关系、建立稳定投资者基础[9] 沟通管理 - 沟通内容含发展战略、经营管理信息等[11] - 沟通方式有定期报告、业绩说明会等[11] 会议与记录 - 特定情形应召开投资者说明会[12] - 年报披露后及时召开业绩说明会[13] - 活动结束后及时编制活动记录表并刊载[13] 实施时间 - 办法于2025年11月实施[16][17]

控股股东定义 - 直接持有公司股本总额50%以上，或持股比例不足50%但表决权足以对股东会决议产生重大影响，或中国证监会认定的股东[2] 控股股东义务 - 对公司和中小股东承担忠实、勤勉义务[4] - 不得侵占公司资金、资产[4] - 不得占用公司资金包括11种情形[5] - 保证公司资产、人员、财务、机构和业务独立[10] - 与公司交易遵守平等、自愿、等价、有偿原则[6] - 履行承诺，对履约风险大的承诺提供担保[9] - 转让股份不得影响承诺履行[9] - 保护中小股东表决权、提案权、董事提名权[11] - 不得利用控制地位谋取公司商业机会[12] 信息披露要求 - 所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况及时告知公司并配合披露[19] - 转让公司控制权时对受让人多方面情况调查并披露相关报告书[16] - 转让控制权前存在未清偿债务等情形应解决，转让所得用于特定用途可转让[16] - 建立包含重大信息范围等内容的信息披露管理制度[18] - 持股等情况发生较大变化及时告知公司并配合披露[19] - 收购等信息披露前出现特定情形通知公司刊登提示性公告[20] - 对未公开重大信息保密，泄露需通知公司公告[21] - 公共传媒出现相关报道或传闻告知公司并配合调查披露[21] - 公司问询及时如实书面回复，公司存档备案[21] - 指定专人负责信息披露工作并与公司沟通联络[22]

累积投票制规则 - 股东会选举二名以上董事时，股东所持每一有效表决权股份拥有与应选董事总人数相等投票权且可集中使用[2] - 股东表决时可集中或分散行使表决权，所选候选人数不超应选人数[4] - 独立董事与非独立董事选举分开进行[4] 当选规则 - 董事候选人按得票总数排序，位次在应选人数前且得票超出席股东所持表决权股份总数二分之一当选[7] - 候选人得票相同且全部当选超应选人数时需再次选举[7] 实施要求 - 公司采用累积投票制选举董事应在通知中说明并公布细则[10] - 股东会会议召集人需制备适合累积投票方式的选票并作说明[11]

财务报告标准 - 重大会计差错认定标准为资产等会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等[6] - 重大会计差错更正需聘请符合规定的会计师事务所审计[8] - 财务信息披露重大错误或遗漏认定标准包括披露重大事项等[9] - 其他年报信息披露重大错误或遗漏认定标准涉及重大诉讼等金额占比[11] 业绩预告与快报 - 业绩预告修正情形包括盈亏等性质变化，差异幅度超20%[12] - 业绩快报预计实际与披露数据差异达20%以上需披露修正公告[14] 信息披露处理 - 年报信息披露存在重大遗漏或不符需及时补充和更正公告[14] - 年报信息披露重大差错由审计法务部处理并提交审议[8][14] 责任追究 - 制度适用于公司年报信息披露相关人员及主体[2] - 实施责任追究遵循客观公正等原则[5] - 公司应追究年报信息披露重大差错相关责任人责任[15] - 董事长等对年报及财务报告承担主要责任[16] - 因重大差错被监管采取措施，审计法务部查实原因报董事会追责[16] - 五种情形应从重或加重惩处责任人[17] - 追责前应听取责任人意见[18] - 责任追究形式包括通报批评等[18] - 责任追究结果可纳入年度绩效考核指标[18] - 季度、中期报告信息披露重大差错责任追究参照本制度[21] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责制定、修订并解释[22] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[23]