公司基本信息 - 公司名称为北京数字认证股份有限公司，股票简称为数字认证，股票代码为300579[7] - 公司注册地址位于北京市海淀区北四环西路68号1501号，办公地址相同[8] - 公司网址为https://www.bjca.cn，电子信箱为dongban@bjca.org.cn[8] 财务数据 - 公司2023年度净利润为负值[3] - 公司2023年度营业收入为972,471,946.36元，较上年下降11.55%[9] - 归属于上市公司股东的净利润为-47,202,414.73元，较上年下降146.53%[9] - 经营活动产生的现金流量净额为24,238,910.95元，较上年增长229.93%[9] - 基本每股收益为-0.1748元，较上年下降146.53%[9] - 加权平均净资产收益率为-5.14%，较上年下降16.49%[9] 业务发展 - 公司所处行业为网络安全行业，是新兴数字产业之一[16] - 公司2023年网络安全产品营业收入为257,525,499.11元，同比下降27.95%[33] - 公司2023年网络安全服务营业收入为288,312,138.26元，同比增长15.30%[33] - 公司持续加大科技创新投入，积极进行产品技术创新，强化技术引领优势[31] 公司治理 - 公司董事会由8名董事组成，其中包括3名独立董事，共召开14次董事会会议[70] - 公司监事会由3名监事组成，其中包括1名职工监事，共召开10次监事会会议[70] - 公司董事、监事和高级管理人员情况中，董事长詹榜华持股数为7,207,450股[71]

独立董事履职 - 2023年应参加董事会会议5次，实际出席5次[4] - 参加战略与可持续发展委员会1次，召集提名委员会2次[4][5] - 未行使特别职权[6] 公司事务 - 2023年增加与首都信息发展股份有限公司日常关联交易预计额度[10] - 拟聘任财务负责人和高级管理人员，独立董事认为候选人具备资格[16][18] - 薪酬与考核委员会审议通过独立董事薪酬方案[19]

激励计划进程 - 2023年3月22日审议通过激励计划相关议案[6] - 2023年6月16日获北京市国资委批复同意[7] - 2023年7月11日股东大会审议通过相关议案[9] 限制性股票作废 - 1名激励对象因离职，5万股限制性股票将被作废[11] - 2024年3月28日通过作废部分限制性股票议案[10]

财务数据 - 2023年度公司确认营业收入97,247.19万元[8] - 截至2023年末，应收账款账面余额63,672.60万元，已计提坏账准备18,212.94万元，账面价值45,459.66万元，占资产总额30.09%[10] - 2023年末流动资产11.85亿元，较上年末下降8.23%；非流动资产3.26亿元，较上年末增长13.14%；资产总计15.11亿元，较上年末下降4.29%[21] - 2023年末流动负债5.72亿元，较上年末下降4.73%；非流动负债0.25亿元，较上年末下降21.39%；负债合计5.97亿元，较上年末下降5.56%[23] - 2023年末归属于母公司股东权益9.04亿元，较上年末下降3.63%；少数股东权益0.10亿元，较上年末增长12.07%；股东权益合计9.14亿元，较上年末下降3.48%[23] - 公司股本2.70亿元，较上年无变化[23] - 本期合并营业收入972,471,946.36元，上期1,099,414,587.12元；营业成本523,324,556.16元，上期499,012,400.98元[25] - 本期合并销售费用175,655,559.24元，上期139,630,458.09元；研发费用227,027,093.38元，上期214,006,550.10元[25] - 本期合并营业利润 -77,195,205.21元，上期107,637,993.16元；利润总额 -77,241,545.31元，上期107,627,794.47元；净利润 -47,491,545.21元，上期103,261,230.96元[25] - 归属于母公司股东本期净利润 -47,202,414.73元，上期101,438,777.69元；少数股东本期损益 -289,130.48元，上期1,822,453.27元[25] - 基本每股收益本期 -0.1748，上期0.3757[25] - 经营活动现金流入小计本期10.7838380069亿元，上期9.4395086337亿元；现金流出小计本期10.5414488974亿元，上期9.6260609239亿元；现金流量净额本期2423.891095万元，上期 - 1865.522902万元[27] - 投资活动现金流入小计本期1.7373816754亿元，上期2.2197941233亿元；现金流出小计本期1.5178120965亿元，上期2.3393773660亿元；现金流量净额本期2195.695789万元，上期 - 1195.832427万元[27] - 筹资活动现金流入小计本期2016.96万元，上期1280.8万元；现金流出小计本期4652.868304万元，上期5147.155132万元；现金流量净额本期 - 2635.908304万元，上期 - 3866.355132万元[27] - 股东权益本年增减变动金额 - 3300.974399万元[29] - 2023年初股本180,000,000元，年末270,000,000元；资本公积年初146,700,460.52元，年末70,148,861.76元；盈余公积年初56,592,655.06元，年末63,152,874.89元；未分配利润年初344,965,328.71元，年末291,294,595.73元；股东权益合计年初728,258,444.29元，年末694,596,332.38元[31][34][36] - 2023年综合收益总额103,261,230.96元；股东投入和减少资本使股东权益增加615,300元；利润分配使股东权益减少18,367,500元；股东权益内部结转中资本公积转增股本90,000,000元；会计政策变更使股东权益增加195,369.07元[31] 公司结构 - 公司拥有3个全资子公司和2个控股子公司[42] 业务标准 - 重要的单项计提坏账准备的应收款项标准为单笔1500万元以上[51] - 本期重要的应收款项核销标准为单笔1500万元以上[51] - 合同资产账面价值重大变动标准为单笔变动1500万元以上[51] - 重要的投资活动项目标准为项目投资金额15000万元以上[51] - 重要的合营企业或联营企业标准为投资收益（损失以绝对金额计算）1000万元以上[51] 会计政策 - 合并财务报表以控制为基础确定合并范围，控制指拥有对被投资单位的权力、享有可变回报并能影响回报金额[56] - 编制合并财务报表时，公司和子公司会计政策和会计期间需保持一致，重大交易和往来余额予以抵销[57] - 因购买少数股权取得的长期股权投资成本与应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积[59] - 丧失子公司控制权时，剩余股权按公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[60] - 合营安排分为共同经营和合营企业，共同经营需确认相关资产、负债、收入和费用[61][63] - 现金是库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是期限短等特征的投资[66] - 外币业务按近似汇率折算为记账本位币，汇兑差额按不同情况处理[67] - 成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，满足条件时终止确认[69][70] - 金融资产初始确认时分为三类，按不同方式计量[73] - 以摊余成本计量的金融资产按实际利率法以摊余成本计量，利得或损失计入当期损益[74] - 金融资产初始确认以公允价值计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，交易费用直接计入当期损益，其他类别金融资产交易费用计入初始确认金额[79] - 金融负债初始确认分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债，未划分为前者的，交易费用计入初始确认金额[80] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后续按公允价值计量，公允价值变动等计当期损益[81] - 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法按摊余成本后续计量，终止确认或摊销利得损失计当期损益[82] - 衍生金融工具初始按签订日公允价值计量并后续计量，正公允价值确认为资产，负公允价值确认为负债，不符合套期会计规定的利得损失计当期损益[87] - 公司以预期信用损失为基础对以摊余成本计量的金融资产等项目进行减值会计处理并确认损失准备[89][90] - 预期信用损失是以发生违约风险为权重的金融工具信用损失加权平均值[89] - 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加，按未来12个月内预期信用损失计量损失准备；已显著增加但未发生信用减值及已发生信用减值的，按整个存续期预期信用损失计量损失准备[91] - 对于资产负债表日低信用风险金融工具，假设信用风险未显著增加，按未来12个月内预期信用损失计量损失准备[91] - 仅在公司改变管理金融资产业务模式时，受影响金融资产在业务模式变更后首个报告期第一天重分类，否则初始确认后不得重分类[78] - 公司对处于第一、二阶段及较低信用风险金融工具，按未扣除减值准备账面余额和实际利率算利息收入；第三阶段按账面余额减已计提减值准备后摊余成本和实际利率算利息收入[92] - 应收票据、应收账款、合同资产按相当于整个存续期内预期信用损失金额计量损失准备[93] - 应收票据分银行承兑汇票和商业承兑汇票两个组合[93] - 应收账款分应收关联方和应收其他客户两个组合[98] - 合同资产组合为终验及质保相关款项[94] - 其他应收款分应收关联方和应收其他款项两个组合[99] - 公司通过比较金融工具在资产负债表日和初始确认日发生违约风险，评估信用风险是否显著增加[97] - 金融资产已发生信用减值证据包括债务人未按合同支付本息、信用评级恶化等[102] - 若不再合理预期金融资产合同现金流量能收回，减记账面余额，构成终止确认[104] - 已减记金融资产收回，作为减值损失转回计入收回当期损益[105] - 公司存货分为原材料、库存商品等，取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价[110][111] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，通常按单个存货项目计提跌价准备，以前减记因素消失时在原计提金额内转回[112][113] - 公司存货盘存制度采用永续盘存制[114] - 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资[115] - 同一控制下企业合并取得的长投按被合并方所有者权益账面价值份额作为投资成本，非同一控制下按合并成本作为投资成本[117] - 对子公司投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业投资采用权益法核算[118] - 公司直接或间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%表决权股份时，一般认为有重大影响；低于20%一般无重大影响[124][125] - 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业权益性投资，不再符合条件时从分类日起采用权益法追溯调整[126] - 公司固定资产指为生产等持有、使用寿命超一个会计年度的有形资产，满足相关条件才能确认[128] - 房屋及建筑物使用年限30年，残值率5%，年折旧率3.17%；电子办公设备和运输设备使用年限5年，残值率5%，年折旧率19%[130] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断且连续超过3个月，暂停借款费用资本化[140] - 软件使用寿命5年，土地使用权使用寿命50年，均采用直线法摊销[143] - 公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段和开发阶段支出[146] - 研究阶段支出于发生时计入当期损益，开发阶段支出满足条件才能资本化[147] - 资产负债表日判断资产是否存在减值迹象，存在则估计可收回金额进行减值测试[147] - 可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值较高者确定[148] - 当资产或资产组可收回金额低于账面价值时，减记金额计入当期损益并计提减值准备[148] - 商誉减值测试先对不包含商誉的资产组或组合测试，再对包含商誉的测试[150] - 资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回[151] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[153] - 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[156] - 设定受益计划在年度资产负债表日由独立精算师精算估值，职工薪酬成本含服务成本、利息净额、重新计量变动[157][158] - 辞退福利在两者孰早日确认负债并计入当期损益，内退补偿按不同阶段处理[160] - 其他长期福利符合设定提存或受益计划规定处理，重新计量变动部分计入当期损益或相关资产成本[161] - 预计负债确认需满足三项条件，按最佳估计数初始计量，补偿金额基本确定能收到时单独确认[162][163] - 股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[164] - 权益工具公允价值按活跃市场报价或期权定价模型确定，考虑多项因素[165] - 以权益结算和现金结算的股份支付按不同方式进行会计处理，修改计划有相应处理方式[167][168] - 限制性股票激励计划中，授予日确认股本、资本公积、库存股和其他应付款[170] - 完工百分比=（已发生工时÷项目总工时）×100%[178] - 非货币性资产的政府补助，公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量[180] - 短期租赁指租赁期开始日租赁期不超过12个月的租赁（含购买选择权的租赁除外）[188] - 公司作为承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外[186] - 租赁负债按租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值初始计量，无法确定时用增量借款利率[187] - 短期租赁付款额在租赁期内按直线法计入相关资产成本或当期损益[188] - 低价值资产租赁付款额在租赁期内按直线法计入相关资产成本或当期损益[189] - 公司作为出租人将实质上转移与资产所有权有关全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，其他为经营租赁[194] - 融资租赁中，租赁期开始日按租赁投资净额作为应收融资租赁款入账价值[195] - 经营租赁租金在租赁期内按直线法确认当期损益[196] - 使用权资产在租赁期开始日按成本初始计量，后续就租赁负债重新计量作调整[199] - 使用权资产采用直线法计提折旧，能合理确定取得所有权的在剩余使用寿命内计提，否则在租赁期与剩余使用寿命孰短期间内计提[200]

内部控制 - 致同会计师事务所认为公司2023年12月31日在重大方面有效保持与财报相关的内部控制[5] - 公司董事会认为在重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[12] - 公司确定的内部控制缺陷认定标准与以前年度保持一致[13] - 2023年公司发起《内控合规手册》修订工作，截止2023年12月31日共制定/修订/废止制度68项[21] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[30] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[31] 公司结构与管理 - 公司持股数字认证（武汉）、南京信创、重庆密信天行100%股份[25] - 公司建立规范的公司治理结构，设立股东大会、董事会、监事会，董事会下设四个专门委员会[15] - 公司本部设立多部门，全资和非全资子公司根据经营管理需要设立相应管理部门[16][17] - 公司审计部对审计委员会负责，建立内部审计制度开展常规和专项审计[17] - 公司制定科学完善的人力资源管理制度，形成以任职资格与能力管理为基础的管理体系[17] - 公司文化理念为“以奋斗者为本、以客户为中心”，愿景是共建可信任的数字世界[18] - 公司各部门责任分离、相互监督，对各类风险进行预测、识别和评估并拟定解决方案[20] - 公司实施交易授权、责任分工、凭证记录、资产接触与记录使用等控制程序[23] 业务与制度建设 - 2023年公司围绕三大核心业务单元完成OA流程相关优化工作，推进合规信息化建设[24] - 安信天行注册资本3500万元，直接投资额3353万元[26] - 数字医信注册资本1500万元，直接投资额1000万元[26] - 公司修订《关联交易管理制度》规范关联交易决策程序[26] - 公司制定《对外担保管理制度》规范对外担保行为[26] - 公司制定《募集资金管理制度》保证募集资金专款专用[26] - 公司制定《信息披露事务管理制度》确保信息披露合法准确[26] - 公司制定《重大信息内部报告制度》保证内部重大信息管理[27] 监督机制 - 监事会负责监督董事、高管及公司依法运作情况[28] 缺陷定量标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报≥利润总额的10%[14] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准为利润总额的5%≤错报＜利润总额的10%[14] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报＜利润总额的5%[14] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为直接经济损失金额≥100万元[14] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准为50万元≤直接经济损失金额＜100万元[14] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准为直接经济损失金额＜50万元[14]

人员变动 - 2023年9月28日起牛红军任公司独立董事[1] - 2023年公司拟聘任财务负责人和高级管理人员，候选人经审核具备任职资格[16][18] 会议情况 - 2023年独立董事应参加董事会会议5次，实际出席5次，出席股东大会2次[4] - 2023年审计委员会召集人召集审计委员会2次，参加提名和薪酬与考核委员会各1次[4] - 2023年公司召开1次独立董事专门会议，审议增加关联交易预计额度事项[5] 其他事项 - 2023年未行使独立董事特别职权，审核认为多项事项合理合规[6][11][19] - 2023年公司不涉及多种特定情形[12][13][14][17]

独立董事履职 - 2023年应参加董事会会议9次，实际出席9次[4] - 参加审计委员会4次、审计沟通会2次等[4] 公司事项 - 2023年不涉及被收购、变更承诺等情形[12][13] - 不涉及聘任或解聘财务负责人等[16][18] 议案相关 - 2023年6月委托征集股权激励议案投票权[6] 意见看法 - 认为日常关联交易、财务报告等合规准确[11][14] - 认为激励计划、薪酬方案合理[20]

业绩总结 - 公司《2022年年度报告》入选深交所《创业板上市公司2022年年报披露优秀案例汇编》[13] 会议情况 - 2023年公司监事会共召开10次会议[2] - 各次会议审议通过不同议案，如关联交易、限制性股票等相关议案[2][3][4][5] 未来展望 - 2024年公司监事会将依法列席董事会等，履行监督职责[15]

财务审计 - 致同会计师事务所审计数字认证公司2023年度财报并出具无保留意见报告[5] 资金往来 - 2023年关联资金往来总计期初余额2603.45万元，累计发生3984.34万元，利息35.24万元，偿还2471.29万元，期末余额4151.74万元[10] 公司往来 - 北京市国有资产经营有限责任公司2023年期初260.23万元，累计发生26.57万元，偿还233.15万元，期末53.65万元[10] - 北京国融工发投资管理有限公司2023年期初110.48万元，累计发生103.59万元，偿还144.82万元，期末69.25万元[10] - 首都信息发展股份有限公司2023年期初239.06万元，累计发生468.44万元，偿还307.79万元，期末399.71万元[10] - 首都信息科技发展有限公司2023年期初569.13万元，累计发生1218.75万元，偿还361.15万元，期末1426.73万元[10] - 首信云技术有限公司2023年期初128.57万元，累计发生603.98万元，偿还646.59万元，期末85.96万元[10] 其他应收款 - 南京信创数字认证有限责任公司其他应收款期初750万元，期末为0[10] - 北京数字医信科技有限公司其他应收款期初545.70万元，累计发生1500万元，利息35.24万元，偿还18.50万元，期末2062.44万元[10] 会议批准 - 专项说明所附汇总表于2024年3月28日获第五届董事会第六次会议批准[10]

激励计划时间线 - 2023年3月22日董事会和监事会审议通过激励计划相关议案[1][2] - 2023年6月16日收到北京市国资委批复同意实施[3] - 2023年7月11日股东大会审议通过激励计划相关议案[4] 股票作废情况 - 2024年3月28日同意作废5万股已授予未归属的第二类限制性股票[1][5] - 2023年1名激励对象离职，其5万股股票作废[7] 作废影响及合规性 - 作废已会计处理，不影响财务经营和激励计划[8] - 监事会认为作废合规，律师认为符合规定[9][10]