民生证券股份有限公司 关于广东金马游乐股份有限公司 二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施 2024年度跟踪报告 | 保荐机构名称：民生证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：金马游乐 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：张勇 | 联系电话：010-85127850 | | 保荐代表人姓名：袁莉敏 | 联系电话：020-38927661 | 一、保荐工作概述 | 目 项 | 工作内容 | | --- | --- | | 1.公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的 | 无 | | 次数 | | | 2.督导公司建立健全并有效执行规章 | | | 制度的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度 （包括但不限于防止关联方占用公司 | 是 | | 资源的制度、募集资金管理制度、内控 | | | 制度、内部审计制度、关联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3.募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 每季度1次 | | （2）公司募集资金项目进展 ...

业绩审计 - 致同审计金马游乐2024年财报并出具无保留意见报告[5] 资金数据 - 2024年多家关联公司其他应收款有变动[10] - 2024年其他关联资金往来期初、发生、期末余额分别为5972.82万、5505.79万、11478.62万[10] - 非经营性资金占用各金额项均为“-”[10] 报告审批 - 专项说明汇总表于2025年4月23日获董事会批准[10]

审计相关 - 审计对象为金马游乐公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[5] 内控情况 - 内部控制有不能防止和发现错报的可能性及推测未来有效性有风险[6] - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7]

关联交易金额 - 2025年度预计日常关联交易总额不超94万元[1] - 2024年度预计关联交易总额154.06万元，实际发生114.25万元[1] - 2025年出售商品/提供劳务预计69万元，已发生4.17万元，2024年实际95.81万元[4] - 2025年采购商品/接受劳务预计25万元，已发生2.57万元，2024年实际18.44万元[4] 子公司业绩 - 截至2024年底，长沙云顶星河总资产2269.29万元，净资产 -6962.21万元，收入356.73万元，净利润 -939.51万元[7] - 截至2024年底，中山天伦游乐总资产1056.89万元，净资产997.34万元，收入488.56万元，净利润173.79万元[10] - 截至2024年底，中山金马游乐投资总资产11165.87万元，净资产1011.45万元，收入1069.96万元，净利润 -241.15万元[11] 其他要点 - 2024年配件及维修实际占比3.32%，与预计差异-29.48%[5] - 关联交易遵循定价原则，按协议结算[13] - 2025年预计日常关联交易获相关会议通过，保荐机构同意[16][18]

业绩总结 - 2024年度利润总额 -227.06万元，2023年为4361.88万元[8] - 2024年归属股东净利润735.32万元，2023年为4616.48万元[8] - 2024年扣非净利润87.41万元，2023年为3337.35万元[8] - 2024年度营业收入57686.82万元，2023年为73845.54万元[10] - 2024年营收扣除项目1042.83万元，2023年为422.72万元[10] - 2024年营收扣除后金额56643.99万元，2023年为73422.81万元[12] 其他信息 - 2025年4月23日公司第四届董事会第十次会议批准说明[13]

公司2025年第一季度营业收入1.19亿元 同比增长22.72% [1] 公司2025年第一季度净亏损66.44万元 去年同期净利润972.75万元 [1]

资金授权 - 公司可使用不超2000万元首次公开发行股票闲置募集资金和不超10000万元向特定对象发行股票闲置募集资金进行现金管理，授权期限12个月[2] 资金动态 - 此前1300万元结构性存款到期，收回本金并获收益1.04万元[3] - 近日用1300万元向特定对象发行股票闲置募集资金购买中国建设银行中山市分行结构性存款产品[3] - 截至公告日，公司及子（孙）公司使用向特定对象发行股票闲置募集资金进行现金管理金额合计6700万元[9] 存款情况 - 2024年有多笔结构性存款已赎回，涉及不同金额、期限和预期年化收益率[9] - 2025年4月17日至6月3日，1300万元结构性存款预期年化收益率0.80% - 2.70%[8] - 交通银行多笔结构性存款已赎回，有不同本金、预期和实际年化利率[10][11][12][13][15] - 中国建设银行中山市分行两笔结构性存款未到期，有不同本金、预期和实际年化利率[14][16] 备查文件 - 现金管理收益相关凭证、产品相关认购资料及深交所要求的其他文件为备查文件[11]

资金安排 - 拟用不超2000万元首发、不超10000万元定增闲置募资现金管理，授权期12个月自2025年1月20日起[2] 投资情况 - 近日用1300万元定增闲置募资买交行结构性存款，预期年化1.30% - 2.15%[3][4] - 截至公告日，定增闲置募资现金管理金额合计6700万元[7] - 2024 - 2025年多次购买结构性存款，部分已赎回[8][9] 风险控制 - 制定多项风险控制措施保障资金安全，不影响日常经营和募投项目[5][6]

资金使用计划 - 拟用不超2000万元首发、不超10000万元定增闲置募资买现金管理产品，授权期12个月自2025年1月20日起[2] 资金投资情况 - 原计划6700万元定增闲置募资买交行产品未成功，资金存专户[3] - 用5400万元定增闲置募资买建行产品，2025.3.19起息，2025.5.7到期，年化0.80% - 2.70%[8] 过往投资记录 - 2024年多次用闲置募资买交行、建行结构性存款产品，均已赎回[9] 当前管理金额 - 截至公告日，公司及子（孙）公司定增闲置募资现金管理金额5400万元，未超范围期限[9]

资金管理计划 - 拟用不超2000万元首发、不超10000万元定增闲置募资现金管理，授权12个月[2] 资金管理情况 - 此前6000万元、1000万元定增闲置募资买存款到期，收回本金获收益15.05万元[3] - 近日用6700万元定增闲置募资买交行结构性存款[3] - 定增闲置募资现金管理金额6700万元（不含已到期赎回）[8] 资金认购情况 - 2024 - 2025年多次认购交行、建行结构性存款，有不同预计年化收益率[7][8] 资金管理影响 - 使用闲置募资现金管理不影响日常经营和募投项目，可提高资金效率[6]