商誉减值测试 - 公司每年年度终了对因企业合并形成的商誉进行减值测试[4] - 聘请独立专业鉴证机构核实情况[15] 商誉分摊与计量 - 根据资产组或资产组组合公允价值或账面价值所占比例分摊商誉账面价值[7] - 发现计量错误按会计差错调整[7] 减值迹象与测试方法 - 7种状况出现时表明存在减值迹象[10][11] - 先对不包含商誉的测试，再对包含商誉的测试[13] 可收回金额确定 - 根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值较高者确定[13] - 采用预计未来现金流量现值估计时，预测期原则上最多涵盖5年[14] 信息披露与审批 - 单项商誉减值损失构成重大影响时，履行内部审批和信息披露义务[15] - 在财务报告中详细披露与商誉减值相关重要信息[17] 制度相关 - 引用外部制度变更时自动适用国家权威机构最新政策[19] - 由董事会负责解释和修订，经批准之日起实施[19] - 董事会日期为二〇二五年八月二十二日[20]

薪酬与考核委员会组成 - 由三名董事组成，至少两名独立董事[6] 独立董事补选 - 独立董事比例不符，公司应60日内完成补选[7] 会议规则 - 会议召开应提前三天发通知，特殊情况可不受限[13] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行[20] - 会议决议须经全体委员过半票数通过[20] 会议记录保存 - 会议记录保存期限不少于十年[22] 公司细则执行 - 细则自董事会决议通过之日起执行[26] - 细则未尽事宜按规定执行，抵触时修订报董事会审议[26] - 规则解释权归属董事会[27]

财务制度与人员职责 - 财务管理制度适用于公司及控股子公司等主体[4] - 财务总监负责组织财务管理工作，由经理提名、董事会聘任[6] - 财务中心按岗位职责分工，执行内控和不相容职务分离原则[8] 会计核算基础 - 会计年度采用公历年制，1月1日至12月31日[17] - 记账本位币为人民币，外币按业务发生时汇率折合记账[17] - 会计核算以权责发生制为基础，收入与成本费用配比[17] 资产核算 - 资产包括流动资产和长期资产[22] - 应收款项按预期信用损失模型计提准备[26] - 存货按成本与可变现净值孰低计量并计提跌价准备[29] - 固定资产按取得成本初始计量，年限平均法折旧[32] - 在建工程达预定可使用状态转固定资产，决算后调整暂估[34] - 无形资产按实际成本初始计量，有限寿命分期摊销[36] - 资产负债表日对长期资产减值测试，损失确认不转回[39][40] 债务与融资 - 债务分经营性和融资性，不同部门管理[44] - 制定年度融资方案，布局渠道，严控风险[47] 收入确认 - 收入基于合同，在客户取得控制权时点确认[47] - 按履约进度确认时段内收入，按控制权时点确认某一时点收入[48] - 合同含多项履约义务按单独售价比例分摊交易价格[49] 利润分配 - 分配税后利润提取10%列入法定公积金，累计达50%可不提[53] - 法定公积金转资本，留存不少于转增前注册资本25%[53] - 利润分配方案由管理层提，董事会审，股东会批[53] 成本费用核算 - 公司及子公司按权责发生制核算成本费用，划分资本性和收益性支出[51] - 分设科目归集核算成本费用，研发费用按项目明细核算[51] 子公司管理 - 子公司确定利润分配及弥补亏损办法，经审议后实施并报总部备案[55] - 子公司定期编制财务报告报送总部编制合并报告[57] 会计档案管理 - 按国家规定期限保管会计档案，销毁需审批[60][61]

战略委员会设置 - 公司设董事会战略委员会，成员三名，至少一名独立董事[6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 召集人由董事长担任[7] 任期与补选 - 任期与董事会一致，可连选连任[7] - 独立董事比例不符，六十日内补选[7] 会议规则 - 不定期开会，提前三天通知，紧急可豁免[14] - 需三分之二以上委员出席，决议过半数通过[15][16] 其他 - 委员连续两次不出席且不委托，提请更换[17] - 会议记录保存十年，细则董事会解释[18][22][23]

董事会秘书任职 - 设一名，为高级管理人员，对公司和董事会负责[4] - 应具备财务、管理、法律专业知识，需深交所相关证书[7] - 不得由有违规情形人士担任[9] 职责与工作 - 组织筹备董事会和股东会，准备材料、安排会务[11] - 对董事会负有忠诚和勤勉义务，维护公司利益[20] 聘任与解聘 - 由董事长提名，董事会聘任或解任，解聘需理由[16] - 任职出现规定情形，1个月内终止聘任[16] 其他规定 - 聘任后及时公告并备案资料[16] - 空缺超3个月董事长代行，6个月内完成聘任[18] - 涉诉成本由公司承担[20] - 细则生效、修订及解释由董事会负责[22]

业务内容 - 外汇衍生品交易业务含远期结售汇、掉期业务、外汇买卖等产品或组合[4] 交易原则 - 交易遵循合法、审慎、安全、有效原则，以规避汇率风险为目的，不投机套利[6] 交易要求 - 与有资格金融机构交易，合约外币金额不超预测金额，交割日期需匹配[7] 职责分工 - 财务中心负责经办和业务管理，内部审计部门负责监督[8] - 董事会办公室负责信息披露，独立董事等有权监督资金使用[8] 审批规则 - 交易额度由管理层提出，经董事会或股东会批准，财务负责人操作[10] - 单笔或累计投资总额占净资产10%以上且超1000万元，由董事会审议[11] - 单笔或累计投资总额占净资产50%以上且超5000万元，经董事会后提交股东会审议[11] - 与关联人衍生品关联交易需经董事会和股东会审议[11] 业务流程 - 采购、销售部门报送信息，财务中心制订计划并经审批后实施[16] - 财务负责人审核方案并报告董事长[16] - 财务中心登记业务、跟踪状态并报告盈亏[16] 其他规定 - 参与人员遵守保密制度，业务操作环节相互独立[18] - 汇率剧烈波动时财务中心上报董事长决策[20] - 审计委员会负责合规性审计，审计部审查多方面情况[20] - 公司开展业务按规定履行信息披露义务[21]

信息汇报 - 经理需在会计年度结束后60日内向独立董事汇报重大事项进展[3] 股票交易限制 - 年报披露前30日和业绩快报披露前10日，独立董事及关联方不得买卖公司股票[4] 制度与治理 - 公司应制定独立董事年报工作制度完善治理机制[2] 审计相关 - 独立董事检查拟聘会计师事务所及年审注册会计师从业资格[4] - 财务总监在审计前向独立董事提交工作安排及材料[5] - 安排独立董事与注册会计师在特定阶段会面[3] - 独立董事对年报签署书面确认意见[3] - 有异议经同意可聘请外部机构审计咨询，费用公司承担[4] 沟通协调 - 董事会秘书协调独立董事与相关方沟通[4] - 相关沟通书面记录存档[4]

重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等[7] - 其他年报信息披露重大差错涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上重大诉讼等[10] - 业绩预告重大差异为业绩变动方向或幅度、盈亏金额超出预计范围达20%以上[11][13] - 业绩快报重大差异为财务数据和指标与定期报告差异幅度达20%以上[14] 责任追究相关 - 年报信息披露重大差错责任追究流程为内审收集调查，经审计、董事会审议[15] - 年报信息披露重大差错主要责任人有董事长、总经理、董事会秘书等[14] - 从重或加重惩处情形有情节恶劣、干扰调查等[16] - 从轻、减轻或免于处理情形有阻止不良后果、主动纠正等[18] - 年报信息披露重大差错责任追究主要形式有通报批评、警告、经济处罚等[19] - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[21]

人员变动 - 周创因内部工作调整辞去非独立董事职务[2] - 2025年8月15日当选第三届董事会职工代表董事[3] 股权情况 - 周创间接持股234,000股，占比0.0755%[9] - 其配偶陈晓间接持股117,000股，占比0.0377%[9]

资金占用与偿还 - 2025年期初占用资金余额44,990.36万元[2] - 2025半年度占用累计发生额（不含利息）20,882.05万元[2] - 2025半年度占用资金利息90.58万元[2] - 2025半年度偿还累计发生额50,370.19万元[2] - 2025年半年度期末占用资金余额15,592.80万元[2] 实际控制人款项 - 实际控制人肖萍2025年期初其他应收款10.38万元，期末12.30万元[2] 公司款项 - 广东贝仕达克科技其他应收款期初31,846.59万元，偿还后无余额[2] - 广东贝仕达克科技应收账款期初1,301.51万元，期末925.04万元[2] - 伯仕达克电子其他应收款期初737.81万元，期末735.22万元[2] - 磨针科技应收账款期初3,558.79万元，期末4,307.23万元[2]