南通超达装备股份有限公司 2024 年度内部控制审计报告 天衡专字(2025)00503 号 三、内部控制的固有局限性 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制审计报告 天衡专字(2025)00503 号 南通超达装备股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南 通超达装备股份有限公司 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南通超达装备股份有限公司 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，南通超达装备股份有限 ...

其他应收款 - 2024年申模南通机械期初2710.05万，往来2995.97万，利息12.20万，偿还4122.72万，期末1595.50万[6] - 2024年南通超达精密期初48071.49万，往来3.49万，偿还1800.27万，期末46274.71万[6] - 2024年CHAODA EUROPE GMBH期初1564.96万，往来63.77万，利息46.08万，偿还131.34万，期末1543.47万[6] - 2024年CHAODA AMERICA LLC期初5.66万，往来0.20万，偿还0.11万，期末5.75万[6] - 2024年超达装备（泰国）期初0，往来2.24万，偿还0.07万，期末2.17万[6] 应收账款 - 2024年申模南通机械期初325.48万，往来297.90万，偿还300.00万，期末323.38万[6] - 2024年CHAODA EUROPE GMBH期初9.28万，往来28.89万，偿还4.74万，期末33.42万[6] 关联资金往来 - 2024年其他关联资金往来期初总计52686.92万，往来总计3392.46万，利息总计58.28万，偿还总计6359.25万，期末总计49778.40万[6]

华泰联合证券有限责任公司 关于南通超达装备股份有限公司 首次公开发行募投项目及可转债募投项目延期的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐人"）作 为南通超达装备股份有限公司（以下简称"超达装备"或"公司"）向不特定对 象发行可转换公司债券和首次公开发行并在创业板上市的持续督导机构，根据 《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募 集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》等有关规定，对南通超达装备股份有限公司首次公开发行并在 创业板上市募投项目及向不特定对象发行可转换公司债券募投项目延期进行了 核查，具体情况如下： 一、募集资金的基本情况 （一）首次公开发行募集资金基本情况 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3711 号文《关于同意南通超达 装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，公司向社会公众公开发行了 1,820 万股人民币普通股（A 股），每股面值 1.00 元，每股发行价 28.12 元。公 司本次发 ...

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营收总额100%[1] 内控情况 - 财务与非财务报告内控缺陷定量标准公布[22][23][27][28] - 报告期公司无财务与非财务报告内控重大或重要缺陷[30][31] 核查结论 - 保荐人核查采购、销售相关会计凭证[32] - 天衡所认为公司2024年末财务报告内控有效[33] - 保荐人认为公司内控符合要求且有效[33] 合规情况 - 超达装备2024年度无违规关联交易等情况[34][35]

信息披露与检查 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 查询公司募集资金专户次数为每月一次[3] - 现场检查次数为1次[3] - 发表专项意见次数为10次[3] - 向深交所报告次数为0次[4] 培训与承诺 - 培训次数为1次，日期为2025年1月9日[4] - 公司及股东各项承诺均已履行[7] 控制权变更 - 2025年2月21日披露筹划控制权变更停牌公告[9] - 2025年2月25日披露控股股东拟转让股份暨控制权拟变更提示性公告[9] - 控股股东拟协议转让42.07%股份并放弃剩余股份表决权[9]

公司治理 - 公司章程和制度完备合规且有效执行[2] - 按规定建立内部审计制度，相关部门和委员会履职合规[3] 信息披露 - 公司已披露公告与实际一致、内容完整，无应披露未披露事项[3] 资金与承诺 - 建立防占用制度，关联交易和对外担保合规[4] - 签订三方监管协议且有效执行，无违规使用募集资金情形[4] - 公司和股东完全履行相关承诺[4] 项目与股权 - 2024年4月同意将两项目延期至2025年6月30日[6] - 控股股东拟协议转让42.07%股份并放弃剩余表决权[6]

募集资金情况 - 2021年首次公开发行股票募集资金总额51,178.40万元，净额44,771.90万元[1] - 2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金46,900.00万元，净额46,274.71万元[3] - 2021年首次公开发行股票超募资金总额261.08万元，截至2024年12月31日未使用[32] 资金余额情况 - 2021年首次公开发行股票募集资金2024年12月31日专户余额21,197.37万元[6] - 2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金2024年12月31日专户余额36,057.23万元[9] - 截至2024年12月31日，2021年首次公开发行股票募集资金余额36397.37万元[34] - 截至2024年12月31日，2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金余额40057.23万元[35] 资金使用情况 - 2021年首次公开发行股票募集资金，2023年项目支出1,536.83万元，理财净增加19,797.00万元[6] - 2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金，2023年项目支出1,360.57万元，理财净增加22,000.00万元[9] - 截至2024年12月31日，公司合计购买理财及存款类产品15200.00万元[22] - 截至2024年12月31日，公司在粤开证券购买保本理财4000.00万元[25] 募投项目情况 - 2021年首次公开发行股票募投项目“汽车大型复杂内外饰模具扩建项目”建设期延期至2025年6月30日[37] - 2021年首次公开发行股票募投项目“研发中心扩建项目”建设期延期至2025年6月30日[37] - 公司拟于2025年4月23日审议将汽车大型复杂内外饰模具和研发中心扩建项目延期至2026年6月30日[42] - 公司拟于2025年4月23日审议将新能源电池结构件智能化生产项目延期至2026年4月30日[45] 投资产品使用情况 - 2024年可使用不超3.5亿元闲置募集资金和不超5.00亿元闲置自有资金购买投资产品[22] - 2023年7月24日起可使用不超3亿元闲置募集资金购买投资产品[25] - 2024年6月21日起可使用不超3.00亿元闲置募集资金购买投资产品[25] 项目投入进度 - 首次公开发行A股股票募集资金本年度投入1536.83万元，累计投入进度21.80%[42] - 汽车大型复杂内外饰模具扩建项目截至期末累计投入5603.92万元，投资进度15.37%[42] - 研发中心扩建项目截至期末累计投入4101.41万元，投资进度50.88%[42] - 向不特定对象发行可转换公司债券募集资金本年度投入1360.57万元，投资进度16.40%[45] - 新能源电池结构件智能化生产项目截至期末累计投入7591.03万元，投资进度16.40%[45]

业务开展 - 2024年6月21日审议通过不超3亿元金融衍生品交易业务议案，期限12个月且额度可循环[1] 业务数据 - 截至2024年12月31日，获批额度30000万元，报告期单日最高余额0万元，期末占用额度0万元[2] 业务风险 - 金融衍生品交易业务存在汇率、内控、流动性和法律风险[4][5] 风险防控 - 建立制度规范投资和控制风险，审慎审查合约，财务关注盈亏，审计审查业务[6] 合规情况 - 保荐人认为公司证券与衍生品投资合规，决策程序合法[7][8]

南通超达装备股份有限公司 第四届董事会独立董事专门会议 2025 年第一次会议 审核意见 独立董事签名： 根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件及《南通超达装 备股份有限公司章程》、《南通超达装备股份有限公司独立董事工作细则》、《南 通超达装备股份有限公司独立董事专门会议工作制度》等的有关规定，南通超达 装备股份有限公司（以下简称"公司"）第四届董事会独立董事专门会议 2025 年第一次会议于 2025 年 4 月 23 日召开。 本次会议应出席独立董事 3 名，实际亲自出席独立董事 3 名。本次会议由过 半数独立董事共同推举独立董事许纪校先生召集并主持。本次会议的召集、召开 和表决程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的 规定。本次会议以通讯方式形成如下审核意见： 一、独立董事对《关于公司 2025 年度日常关联交易预计的议案》的审核意 见 经审核，我们认为：公司本次日常关联交易预计系公司日常经营所需，交易 价格公允，不存在损害公司和全体股东利益的行为，已经履行了必要的程序，符 合《公司法》、《深圳 ...

公司治理 - 2024年召开3次董事会、3次股东大会[5] - 2024年独立董事专门会议召开1次[9] - 2024年董事会换届选举符合规定[23] 人员情况 - 独立董事李力2024年6月20日离任[5][24] - 李力2024年各委员会会议均无缺席[5][7][9] 审计与合规 - 天衡出具2024年度标准无保留意见审计报告[15] - 2024年续聘天衡会计师事务所[18] - 2024年规范使用募集资金无违规担保[20][21] 交易与薪酬 - 2024年日常关联交易价格公允程序合规[16] - 2024年董高人员薪酬制定程序合法[19]