公司股权与增资 - 超达智能注册资本由2550万元增至5000万元[1][16] - 南通众富同心等三家新股东合计认缴2450万元，取得49%股权[2] - 公司放弃优先认购权，持股比例由100%降至51%[2] - 南通众富同心、同行、苏州久富增资后占比分别为27%、12%、10%[12][17] 财务数据 - 截至2025年9月30日，公司资产总额3561906.41，负债466620.08，净额3095286.33，净利润 -1904713.67[13][14] 决策与审批 - 2025年多会议审议通过增资扩股及关联交易议案[31][32][33] - 本次交易经多会议审议通过，无需提交股东大会[4][36] 发展情况 - 超达智能尚未盈利，后续发展有不确定性[35] - 本次增资不导致公司合并报表范围变更[30][31][32][34]

选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会审议，董事会审议，股东会决定[2] - 可采用竞争性谈判、公开招标等方式选聘[6] - 独立董事或1/3以上董事可提选聘议案[10] 评价要素 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%[10] 人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[12] - 承担首次公开发行等审计业务，上市后连续执业期限不超两年[12] 审计费用 - 原则上不得设最高限价，确需设置应说明依据及合理性[10] - 较上一年度下降20%以上应说明金额、原则、变化及原因[16] - 公司和事务所可根据多种因素合理调整[16] 信息披露 - 应在年报披露事务所、人员服务年限、审计费用等信息[16] - 每年披露对事务所履职及审计委员会监督评估报告[16] 变更事务 - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[14] - 解聘或不再续聘应在董事会决议后及时通知[14] - 审计委员会审核改聘提案应约见前后任并发表意见[13] - 年报审计期间改聘应提议委任临时事务所并提交股东会[13] 其他要求 - 审计委员会至少每年向董事会提交履职及监督报告[4] - 对资产负债表日后至年报出具前变更情形保持关注[11] - 加强对事务所信息安全管理能力审查，设安全条款[16] - 选聘、续聘等文件资料保存至少10年[17]

交易目的与范围 - 开展金融衍生品交易以规避和防范汇率或利率风险为目的，合约外币金额不得超预测金额[4][5] - 可对未来十二个月内交易范围、额度及期限等合理预计并审议，额度使用期限不超十二个月[7] 决策审议 - 交易业务决策需提交董事会审议，独立董事发表专项意见[7] - 预计动用交易保证金和权利金等特定情况需股东会审议[7] 部门职责 - 财务部门负责制订计划、筹集资金、日常管理，设止损限额[9][10] - 审计部门负责审查实际操作、资金使用及盈亏情况[9][10] 风险管理 - 参与人员须遵守保密制度，不得泄露交易信息[13] - 汇率或利率波动时财务部门分析上报，董事长下达指令[15] - 业务重大异常时财务部门提交报告方案，董事会商讨措施[18] 信息披露 - 交易业务经审议通过后按要求及时信息披露并专项公告[17] - 已确认损益及浮动亏损达特定标准时及时披露[17] 资料保管与制度 - 财务部门保管交易业务相关原始及业务资料[17] - 制度未尽事宜依国家法规执行，抵触时董事会修订[19] - 制度解释权归董事会，自审议通过后执行[19]

子公司定义 - 持股超50%或低于50%但能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司为控股子公司[2] 会议管理 - 子公司重大会议通知和议题须提前5日报公司董事会秘书[7] - 子公司作出决议后1个工作日内将相关文件抄送公司存档[8] 财务报告 - 子公司按不同时间节点向公司报送财务会计报告[15] 投资管理 - 子公司进行特定投资前需经股东会批准[19] 信息管理 - 子公司法定代表人为信息管理第一责任人，证券事务部为联系部门[21] - 子公司发生重大事项1日内报告公司董事会[23] 组织架构 - 全资或控股子公司可根据情况不设监事会[7] - 公司按出资比例向子公司委派人员[10] 财务监督 - 子公司财务部接受公司财务部业务指导和监督[15] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司审计，可聘请外部机构[26] - 内审部负责审计，子公司配合并提供资料[26] - 子公司高管调离实施离任审计并签字确认报告[26] 考核奖惩 - 子公司建立考核奖惩制度并报备人力资源部[28] - 子公司年度结束后对高管考核奖惩[28] 责任追究 - 子公司董监高履职不当公司有权要求处罚，当事人担责[30] 办法执行 - 办法自董事会批准之日起执行，修改亦同[32] - 办法由公司董事会负责解释[33]

董事提名 - 公司董事会及3%以上股东可提名非独立董事，单推荐人不超拟选人数[5] - 董事会及1%以上股东可提独立董事候选人，单推荐人不超拟选人数[5] - 3%以上股东可在特定时间提出董事候选人[8] 投票规则 - 股东累积表决票数为持股数乘选举董事人数之积，多轮需重算[10] - 选独立董事投票权为持股数乘待选人数，只能投该类候选人[11] - 选非独立董事投票权为持股数乘待选人数，只能投该类候选人[11] 当选要求 - 当选董事获投票表决权数不低于出席股东所持股份总数二分之一[15] 缺额处理 - 当选少于应选但超章程规定三分之二，下次股东会填补缺额[15] - 当选少于应选且不足章程规定三分之二，进行第二轮选举[15] - 第二轮仍未达要求，两月内再开股东会选缺额董事[15]

募集资金支取与专户管理 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行通知保荐机构或独立财务顾问[9] - 商业银行三次未及时出具对账单或通知专户大额支取，公司可终止协议注销专户[9] - 公司存在两次以上融资，分别设置募集资金专户[9] - 超募资金存放于募集资金专户管理[9] 募投项目与资金使用 - 募投项目超期限且投入未达计划金额50%，董事会重新论证[16] - 节余募集资金用作其他用途，低于500万元且低于项目募集资金净额5%，可豁免部分程序[18] - 节余募集资金使用达项目募集资金净额10%且高于1000万元，经股东会审议通过[18] - 以募集资金置换预先已投入自筹资金，原则上在募集资金转入专户后六个月内实施[18] - 募集资金投资项目以自筹资金支付后，六个月内可实施置换[18] 资金管理与使用限制 - 现金管理产品需安全性高、流动性好、期限不超十二个月且不得质押[21] - 闲置募集资金临时补充流动资金单次不超十二个月，不得用于高风险投资[21] - 补充流动资金到期归还，无法归还提前公告原因及期限[23] - 超募资金用于在建及新项目、回购股份，明确使用计划并按计划投入[23] 投资计划调整与审核 - 募集资金投资项目年度实际使用与预计差异超30%，调整投资计划并披露[31] - 公司当年使用募集资金，聘请会计师事务所专项审核并披露鉴证结论[33] 检查与报告 - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年现场检查，年度出具专项核查报告[33] 制度相关 - 制度自股东会审议通过生效，由董事会负责解释[36][38] - 制度中“以上”“达到”含本数，“低于”“超过”不含本数[36] - 制度未尽事宜依相关法律法规和公司章程执行，不一致时以其规定为准[36][37]

报告编制与披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[14] - 中期报告需在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[14] - 季度报告需在会计年度第3、9个月结束后1个月内编制完成并披露，一季度报告披露时间不得早于上一年度年报[14] 报告内容要求 - 年度报告应记载公司基本情况等10项内容[15] - 中期报告应记载公司基本情况等7项内容[17] - 季度报告应记载公司基本情况等3项内容[18] 其他公告要求 - 公开发行证券申请核准后，应在证券发行前公告招股说明书[8] - 申请证券上市交易，应编制上市公告书并审核同意后公告[9] - 非公开发行新股后，应披露发行情况报告书[11] 信息披露责任与流程 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[30] - 经理等编制定期报告草案，审计委员会审核财务信息[31] - 信息披露需经部门提供资料、办公室编制公告、秘书合规审查、董事会审议、交易所披露、内部通报等程序[46][47] 内幕信息界定 - 重大亏损或超净资产10%以上损失属内幕信息[55] - 董事长、三分之一以上董事或总经理变动属内幕信息[55] - 持股5%以上股东股份情况较大变化属内幕信息[55] - 营业用主要资产抵押、出售或报废超30%属内幕信息[55] 违规处理与制度实施 - 未及时报告重大事项致问题将处分责任人并索赔[60] - 擅自或不准确披露信息致损失将处分责任人并索赔[60] - 失职致违规造成严重影响或损失将处分责任人并索赔[62] - 制度自董事会审议通过之日起实施，解释权归董事会[64][65]

人员聘任与解聘 - 总经理由董事长提名或董事推荐，董事会聘任，副总经理由总经理提名，董事会聘任[5] - 解聘总经理需董事会决议并提前一月通知，总经理辞职需提前一月申请并经董事会同意[5] - 董事会聘任的总经理每届任期三年，可连聘连任[6] 职责与报告 - 总经理就重大临时事项需在两工作日内向董事会报告[10] - 编制报告前，总经理应向董事会提交经营报告[11] - 总经理对董事会负责，行使主持生产经营等职权[7] - 副总经理协助总经理工作，在授权范围内负责主管工作[7] - 财务负责人主管财务，向总经理提供分析报告并提出解决方案[9] 会议相关 - 总经理办公会议分常会和临时会议，由总经理召集主持[12] - 常会每月召开一次，董事会提议时两工作日内召开临时会议[13] - 会议纪要存档不少于5年，结束后五工作日内分送相关人员并报董事会备案[15] 公司决策与制度 - 公司对外投资需经董事会批准，完成后进行项目审计[15] - 大额款项支出实行总经理和财务负责人联签制度[17] - 总经理在授权额度内对特定企业贷款给予担保[17] 考核与奖惩 - 考核总经理指标包括总资产、净资产等多项[22] - 总经理任期内成绩显著，董事会给予现金、实物等奖励[22] - 总经理离任需由法定事务所进行审计[22] 生效时间 - 本细则自董事会审议通过之日起生效[25]

投资者关系管理 - 制定管理制度加强与投资者沟通[2] - 遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[3] - 董事长为第一责任人，董事会秘书为主管[7] 沟通与披露 - 通过多渠道与投资者交流[5] - 信息披露归口董事会秘书发布[9] 制度实施 - 制度自董事会通过之日起实施[11]

审计委员会设置 - 公司应在董事会下设立审计委员会，成员全为非高管董事，独立董事占多数且至少一名为会计专业人士[4] 内审部管理 - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作，负责人由审计委员会提名，董事会任免[4] 审计报告与计划 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[7] - 内审部应在会计年度结束前两个月提交下一年度审计计划，结束后两个月提交年度审计报告[7] 审计检查 - 内审部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[8] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来等事项检查一次[8] 审计实施 - 内审部以业务环节为基础开展审计，评价与财务报告和信息披露相关内控[8] - 内审部应将重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[7] 审计程序 - 内部审计程序包括确定重点、制定方案、审计取证、提交报告等环节[12] - 重要审计项目实行后续审计，检查审计意见和决定执行情况[12] 档案管理 - 内部审计部门应建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[13] 内控评价 - 内部审计部门至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[13] - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[13] - 内部审计部门应将多项事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[13] 报告出具 - 公司根据内部审计机构和审计委员会相关资料出具年度内部控制评价报告[14] - 公司聘请会计师事务所审计财务报告内部控制有效性并出具报告[15] 绩效考核 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[16] 奖惩建议 - 对执行制度成绩显著的部门和个人，内审部可建议表扬或奖励[18] - 对违反规定的部门和人员，内审部可建议通报批评、经济处罚或纪律处分[18] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施，修改时亦同[22]