鸿日达科技股份有限公司 容诚审字|2025|215Z0373号 RSM 容诚 内部控制审计报告 容诚会计师事务 骑 络 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 · 北京 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://zc.cnof.tyox.cn）" 近行重 " 内部控制审计报告 容诚审字[2025]215Z0373号 鸿日达科技股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了鸿日达科技股份有限公司(以下简称"鸿日达公司"）2024 年 12 月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,鸿日达公司于 2024年 12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《 ...

套期保值业务计划 - 拟开展金盐、铜材期货品种套期保值业务[2] - 保证金及权利金上限不超5000万元，日最高合约价值不超2亿[3] - 额度自2024年股东大会通过起12个月有效，可循环用[3] 业务审议情况 - 2025年4月22日董事会、监事会审议通过议案[9][10] - 监事会认为业务有利降成本，保荐机构无异议[11][12] 业务相关说明 - 用自有资金，不涉及募资和信贷资金[4] - 业务有多种风险，已制定管理制度[5][6]

业绩总结 - 2024年公司营业收入83,033.13万元，2023年为72,067.49万元[13] - 2024年营业收入扣除项目合计2,870.04万元，占比3.46%；2023年为3,447.84万元，占比4.78%[13] - 2024年与主营业务无关业务中正常经营外其他业务收入2,838.80万元，新增贸易业务收入31.24万元[13] - 2023年与主营业务无关业务中正常经营外其他业务收入3,447.84万元[13] 审计情况 - 容诚会计师事务所2025年4月22日对公司2024年度财报出具无保留意见审计报告[6] - 事务所认为公司2024年度营业收入扣除情况表编制合规，反映公允[7]

业务范围 - 套期保值业务包括金融衍生品和商品期货套期保值业务[2] 业务原则 - 套期保值业务须以正常生产经营为基础，与实际业务匹配，不得投机[5] 交易要求 - 开展套期保值业务须与有资质金融机构交易，以自身名义设账户，用自有资金[6][7][8] 审批权限 - 编制报告董事会审议，特定情形需股东大会审议[10] - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东大会审议[10] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东大会审议[10] 决策与职责 - 公司股东大会、董事会是套期保值业务决策机构[12] - 套期保值领导小组职责包括组建小组、制定方案等[13] - 套期保值工作小组负责市场研究、执行交易等[14] - 套期保值风控小组负责监督操作、核查交易等[17] 检查与披露 - 审计部至少每半年对所有外汇套期保值业务事项进展检查一次并出具报告[30] - 公司套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额每达最近一年经审计归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元人民币时应及时披露[37] 档案管理 - 套期保值业务档案由财务部保管，保存至少十年以上[38] 业务流程 - 套期保值工作小组根据公司实际业务制定方案报领导小组审批后实施[20] - 套期保值工作小组向金融机构申请，双方确认价格后签署合约[21] 风险管理 - 需审查金融机构资信，核查交易员行为，监控持仓风险等[24][25] - 公司应设定止损限额并严格执行[26] - 市场价格异常或交易合约市值损失接近突破止损限额时应启动相应机制[27] 错单处理 - 发生错单时，交易员按不同过错方采取相应处理措施[29][30] 报告提交 - 工作小组定期向领导小组提交含开仓、平仓等情况的业务报告[32]

公司治理 - 2024年召开7次董事会会议和2次股东大会[4] - 独立董事各委员会会议出席率100%[5][6] - 独立董事2024年现场工作17天[8] 人事安排 - 2024年续聘容诚会计师事务所[11] - 2024年聘任蔡飞鸣为副总经理、董事会秘书[12] 未来展望 - 2025年独立董事继续履行职责[14]

公司治理 - 2024年召开7次董事会、2次股东大会，独立董事均亲自出席[4] - 2024年独立董事参加多次专业委员会会议[5] - 2024年独立董事累计现场工作17日[6] 审计与报告 - 2024年按时编制披露多份报告[8] - 续聘容诚会计师事务所为2024年度财务审计机构[9] 人事变动 - 2024年12月26日聘任蔡飞鸣为副总经理、董事会秘书[10] 合规情况 - 2024年关联交易正常，定价公允合理[8] - 董事和高管薪酬评定发放合规[10] - 募集资金存放使用合规，变更项目合理[10] 未来展望 - 2025年独立董事将提升能力促进公司发展[11]

文章核心观点 文章展示公司2024年年报主要会计数据和财务指标、前10名无限售条件股东持股情况及分红送配方案 [1][2][3] 主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益 -0.04元，较2023年的0.15元减少126.67% [1] - 2024年每股净资产4.96元，较2023年的5.17元减少4.06% [1] - 2024年每股公积金3.32元，较2023年的3.23元增加2.79% [1] - 2024年每股未分配利润0.74元，较2023年的0.87元减少14.94% [1] - 2024年营业收入8.3亿元，较2023年的7.21亿元增加15.12% [1] - 2024年净利润 -0.08亿元，较2023年的0.31亿元减少125.81% [1] - 2024年净资产收益率 -0.73%，较2023年的2.92%减少125% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有1685.87万股，占流通股比21.41%，较上期减少347.98万股 [1] - 宁波梅山保税港区龙悦投资管理有限公司 - 佳然一号私募证券投资基金持有390万股，占比4.95%，增持40万股 [2] - 沈剑峰持有281.1万股，占比3.57%，增持20.1万股 [2] - 国信证券股份有限公司持有262.64万股，占比3.34%，增持3.84万股 [2] - 深圳市景从资产管理有限公司 - 景从青锋18号私募证券投资基金持有217万股，占比2.76%，减持122.82万股 [2] - 信澳新能源产业股票新进，持有109.73万股，占比1.39% [2] - 周三持有96.77万股，占比1.23%，减持33.23万股 [2] - 龚良昀新进，持有92.45万股，占比1.17% [2] - 刘毅新进，持有92万股，占比1.17% [2] - 基本养老保险基金一九零四组合新进，持有72.79万股，占比0.92% [2] - 景钰华持有71.39万股，占比0.91%，减持52.09万股 [2] - 江苏兆信私募基金管理有限公司 - 兆信新地1号私募证券投资基金退出前十大股东，上期持有244.97万股，占比3.11% [2] - 倪敏退出前十大股东，上期持有113.16万股，占比1.44% [2] - 魏建英退出前十大股东，上期持有107.62万股，占比1.37% [2] - 广东瑞天私募基金管理有限公司 - 瑞天辰毅3号私募证券投资基金退出前十大股东，上期持有105万股，占比1.33% [2] 分红送配方案情况 - 公司实行10派0.5元(含税)的分红送配方案 [3]

监事会会议 - 2024年监事会现场会议召开5次[2] - 各次会议审议通过多项议案[2][3] 财务审计 - 聘请容诚审计2024年财务，出具无保留意见报告[5] 监事会评价 - 决策程序合规，董高履职无违规[4] - 募资存放使用合规，部分募投变更合理[7] 未来展望 - 2025年监事会继续履职，关注风控和内控建设[9]

重要会议 - 公司于2025年4月22日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十次会议[2] 报告审议与披露 - 会议审议通过《关于2024年年度报告全文及摘要的议案》[2] - 《2024年年度报告》及《2024年年度报告摘要》于2025年4月24日在巨潮资讯网披露[2]