信息披露违规行为 - 公司2022年至2023年未按规定披露非经营性资金占用关联交易和对外担保事项，导致未及时披露重大事件，《转板上市报告书》和相关定期报告存在重大遗漏 [1][4] - 2022年8月至12月非经营性资金占用发生额为13,900万元，占公司最近一期经审计净资产的15.05%；2023年发生额为14,484.11万元，占14.50% [2] - 2022年年度报告、2023年半年度报告、2023年年度报告未披露非经营性资金占用事项，发生额分别为13,900万元、4,000万元、10,484.11万元，占用余额分别为13,900万元、16,271.07万元、23,075.19万元，占当期披露净资产的13.91%、15.33%、22.94% [3] 对外担保违规 - 公司2022年6月至12月累计违规担保金额为8,500万元，占最近一期经审计净资产的9.20%；2023年累计违规担保金额为8,800万元，占8.81% [5] - 《转板上市报告书》未披露22笔对外担保事项，累计担保金额为25,992万元 [5] - 2022年半年度报告、2022年年度报告、2023年半年度报告、2023年年度报告未披露担保事项分别为12笔、16笔、13笔、16笔，担保金额分别为25,992万元、32,292万元、17,500万元、20,500万元，占当期披露净资产的23.36%、32.32%、16.49%、20.38% [5] 2024年违规行为 - 2024年公司未按规定及时披露非经营性资金占用关联交易和对外担保事项，非经营性资金占用发生额为14,080万元，占最近一期经审计净资产的14.08%；对外担保累计金额为13,800万元，占13.81% [6] 财务数据虚假记载 - 2022年8月至12月公司通过北京亚美等8家公司累计转出资金28,384.11万元，后转至关联方或用于高明对外借款等用途 [2] - 2022年8月至12月公司通过路畅通等5家公司转账8笔，累计转出资金13,900万元，未进行会计核算，导致2022年年度报告虚增银行存款13,900万元，占当期披露资产总额的13.37% [7] 相关人员责任 - 高明时任公司董事长、总经理，知悉案涉事项且签字保证相关报告内容真实、准确、完整，未勤勉尽责 [8][9] - 李振冰时任公司董事、副总经理、董事会秘书，对案涉事项未予以充分关注且签字保证相关报告内容真实、准确、完整，未勤勉尽责 [9] - 刘亚恩2021年5月至2023年9月任公司财务总监，对任职期间案涉事项未予以合理关注且签字保证相关报告内容真实、准确、完整，未勤勉尽责 [10] - 王彦2023年9月起任公司财务总监，对任职期间案涉事项未予以合理关注且签字保证2023年年度报告内容真实、准确、完整，未勤勉尽责 [10] 行政处罚 - 对公司给予警告，并处以950万元罚款 [11] - 对高明给予警告，并处以1,400万元罚款 [11] - 对李振冰给予警告，并处以330万元罚款 [11] - 对刘亚恩给予警告，并处以120万元罚款 [11] - 对王彦给予警告，并处以90万元罚款 [11]

公司被立案调查 - 骑士乳业因期货投资巨亏未及时披露，涉嫌信息披露违法违规，被证监会立案调查 [2] - 公司及相关当事人（董事长兼总经理党涌涛、董事兼董秘陈勇、董事兼财务负责人王喜临）收到《立案告知书》 [4] - 立案调查依据为《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规 [4] 期货投资亏损详情 - 2024年公司开展豆粕、白糖、尿素等期货交易业务，累计亏损最高达4167.88万元，占2023年净利润的41.12% [9] - 2024年1月17日累计亏损902.46万元，占2022年净利润的12.60% [9] - 2024年2月27日累计亏损1751.37万元，占2022年净利润的24.45% [9] - 2024年7月25日累计亏损1294.55万元，占2023年净利润的12.77% [9] - 2024年12月31日累计亏损4167.88万元，占2023年净利润的41.12% [9] 信息披露违规认定 - 内蒙古证监局认定公司未及时披露期货交易重大亏损事项，可能对股价产生较大影响 [10] - 公司行为违反《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》 [12] 高管处罚情况 - 董事长党涌涛被认定为直接负责的主管人员，罚款80万元 [12] - 财务负责人王喜临被认定为直接负责的主管人员，罚款40万元 [12] - 董秘陈勇被认定为其他直接责任人员，罚款20万元 [12] - 公司被责令改正，警告并罚款200万元 [12] 公司业绩及市场表现 - 2024年营业收入12.97亿元，同比增长3.22%，归母净利润-769.51万元，同比下降108.20% [16] - 2024年业绩预告由盈转亏，从预计净利润650万元至840万元修正为-870.16万元 [16] - 2023年10月在北交所上市，截至2025年7月4日股价11.78元/股，总市值24.63亿元 [16] 其他监管处罚 - 2025年4月因业绩预告不准确且未及时修正，被北交所通报批评并记入诚信档案 [15]

公司违规事件 - 骑士乳业因期货投资巨亏未及时披露被证监会立案调查，涉嫌信息披露违法违规 [2][4] - 公司及相关当事人包括董事长兼总经理党涌涛、董事兼董秘陈勇、董事兼财务负责人王喜临收到《立案告知书》 [2][4] - 立案调查依据为《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规 [4] 期货交易亏损详情 - 2024年公司开展豆粕、白糖、尿素等期货交易业务，最高亏损金额达4167.88万元 [7][8][9] - 截至2024年1月17日累计亏损902.46万元，占2022年净利润12.60% [8] - 2024年2月27日累计亏损最高达1751.37万元，占2022年净利润24.45% [8] - 2024年7月25日累计亏损1294.55万元，占2023年净利润12.77% [8] - 2024年12月31日累计亏损最高达4167.88万元，占2023年净利润41.12% [9] 高管处罚情况 - 董事长党涌涛被认定为直接负责的主管人员，罚款80万元 [12][13] - 财务负责人王喜临被认定为直接负责的主管人员，罚款40万元 [12][13] - 董秘陈勇被认定为其他直接责任人员，罚款20万元 [12][13] - 公司被责令改正并罚款200万元 [13] 公司经营状况 - 2024年营业收入12.97亿元，同比增长3.22% [16] - 2024年归母净利润-769.51万元，同比下降108.20% [16] - 2024年业绩预告由预计盈利650-840万元修正为亏损870.16万元 [16] - 2023年10月在北交所上市，形成农、牧、乳、糖四大板块产业集群 [16] - 截至2025年7月4日股价11.78元/股，总市值24.63亿元 [17]

三盛教育行政处罚事件 - 公司因信息披露违法违规被北京证监局处以1500万元罚款，涉及多项违法事实包括未及时披露关联交易、未如实披露实际控制人、虚假记载收购信息等 [1][2] - 具体违法行为包括：未披露林荣滨关联方非经营性资金占用（2022年半年报）、虚假记载实际控制人变更（2022年9月权益变动中隐瞒曾赳雄为实际控制人）、未披露对外担保及子公司购买资产虚假信息等 [2][3][4] - 北京证监局驳回当事人申辩，认定违法事实清楚，量罚适当，对三盛教育合并处以1500万元罚款（其中500万元针对未履行披露义务，1000万元针对虚假记载）[5][6][7] 公司退市及股价表现 - 公司因2022年报被出具无法表示意见审计报告，于2023年5月被实施退市风险警示，2024年6月因未按时披露2023年报被深交所终止上市 [8] - 退市整理期首日（2024年6月27日）股价单日暴跌46%至0.27元/股，退市前最后交易日（2024年7月17日）股价跌至0.13元/股 [1][8] 实际控制人变更争议 - 2022年9月公司公告称实际控制人变更为戴德斌，但调查显示实际控制人为曾赳雄（通过太力科控制公司19.8%股份及表决权），构成信息披露虚假记载 [3][4] - 北京证监局认定曾赳雄组织指使违法行为，林荣滨作为原实际控制人亦被追责 [5]

三盛教育违规处罚事件 - 三盛教育因信息披露违法违规被北京证监局罚款1500万元，多位相关当事人也收到警告及罚款 [2][9] - 公司存在多项违法事实包括未及时披露关联方非经营性资金占用、未如实披露实际控制人、未及时披露对外担保等 [4] - 具体违规行为涉及2022年股份转让中未披露实际控制人变更为曾赳雄，在公告中虚假记载控制权变更情况 [5] 公司退市情况 - 三盛教育于2024年6月被深交所终止上市，主要原因是2022年财报被出具无法表示意见审计报告且未按时披露2023年年报 [11] - 退市整理期首日股价暴跌46%至0.27元/股，摘牌前最终收盘价为0.13元/股 [12] - 公司股票自2023年5月4日起被实施退市风险警示，最终于2024年7月18日正式摘牌 [11][12] 监管调查与处罚细节 - 北京证监局认定三盛教育信息披露违法行为事实清楚，驳回了相关当事人的申辩意见 [7] - 处罚分为两部分：对未履行信息披露义务行为罚款500万元，对信息披露虚假记载行为罚款1000万元 [8] - 调查确认曾赳雄为实际控制人并组织违法行为，林荣滨作为原实际控制人也需承担责任 [7]

行政处罚情况 - 公司因涉嫌信息披露违法违规收到中国证监会上海监管局《行政处罚事先告知书》[1] - 主要违法事实涉及子公司聚利科技将销售推广费用错误计入研发费用以及未按权责发生制计提销售费用[2] - 上述会计处理不当导致2020年虚增利润总额3570.37万元，占当期报告利润总额的16.90%[2] - 证监会拟对公司处以150万元罚款，并对相关责任人张亮、章烨军、范丽娜、韩智分别处以70万、70万、60万、50万元罚款[4][6] 会计差错细节 - 子公司聚利科技在ETC产品销售中将第三方居间、代理服务费用错误确认为研发费用而非销售费用[2] - 相关服务主要内容为销售推广、商务沟通和协助获取订单，应分类为销售费用[2] - 同时存在未按权责发生制准确计提销售费用的问题[2] - 公司已对2019-2021年度财务报表进行追溯调整[3] 责任认定 - 时任董事长张亮未能审慎核实费用科目匹配性及权责发生制执行情况[3] - 时任财务总监章烨军未能督促准确计入费用科目及关注权责发生制问题[4] - 时任董事兼聚利科技财务总监范丽娜未能核实费用科目匹配性[4] - 聚利科技总经理韩智疏于销售业务管理导致费用确认不当[4] 公司应对措施 - 公司已主动进行差错更正并披露更正后的年度报告[5] - 表示将加强内部治理规范性和信息披露质量[5] - 该事项可能导致公司股票被实施其他风险警示，但不触及重大违法强制退市情形[5]

立案调查与行政处罚 - 公司及相关当事人因期货投资亏损未及时履行信息披露义务被中国证监会立案调查[1] - 公司及相关当事人收到内蒙古监管局下发的《行政处罚事先告知书》[1] - 公司涉嫌未按规定及时披露期货交易重大亏损事项[1][2] 期货交易亏损情况 - 2024年公司开展豆粕、白糖、尿素等期货交易业务[2] - 截至2024年1月17日累计亏损902.46万元，占2022年净利润12.6%[2] - 2024年2月27日最高亏损达1751.37万元，占2022年净利润24.45%[2] - 截至2024年7月18日累计亏损1294.55万元，占2023年净利润12.77%[2] - 2024年8月13日累计亏损3873.36万元，占2023年净利润38.21%[2] - 2024年12月31日最高亏损达4167.88万元，占2023年净利润41.12%[2] 责任认定与处罚措施 - 时任董事长党涌涛决策组织期货交易业务但未及时报告亏损情况[3] - 时任财务总监王喜临参与期货交易但未督促信息披露[3] - 时任董秘陈勇未持续关注期货交易风险情况[3] - 公司被责令改正并罚款200万元[3] - 党涌涛被警告并罚款80万元[3] - 王喜临被警告并罚款40万元[3] - 陈勇被警告并罚款20万元[3]

公司公告 - 骑士乳业及相关当事人（董事长党涌涛、董事陈勇、董事王喜临）于7月4日收到中国证监会立案告知书 [1] - 立案原因是公司期货投资亏损未及时履行信息披露义务，涉嫌信息披露违法违规 [1] - 中国证监会于2025年6月26日决定对公司及相关当事人立案 [1]

公司公告 - *ST汇科于2025年7月4日收到中国证监会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规被立案 [1] - 公司表示将积极配合证监会工作并履行信息披露义务 [1] - 目前公司生产经营活动正常开展 [1]

公司股票及可转债停牌 - 公司股票及"东时转债"自2025年6月20日开市起停牌 预计停牌时间不超过2个月 [1] - 停牌原因是未在2025年6月19日前完成整改 [1] - 证券代码603377 证券简称ST东时 转债代码113575 转债简称东时转债 [2] 资金占用问题 - 控股股东东方时尚投资有限公司及其关联方非经营性占用公司资金3.87亿元 [4] - 资金占用方式包括设备采购、应收账款保理业务等 [4] - 截至公告披露日 控股股东及其关联方累计归还占用资金0元 [4] 监管措施及后果 - 公司于2024年12月19日收到北京证监局《行政监管措施决定书》 [4] - 公司未能按照监管要求在6个月内完成资金清收工作 [4] - 若停牌期限内完成整改 股票及可转债将复牌 [4] - 若停牌期限内未完成整改 将实施退市风险警示 [4] - 复牌后两个月内仍未完成整改 将终止上市交易 [4] 公司其他风险事项 - 公司于2025年5月30日因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查 [4] - 公司实际控制人、时任董事长徐雄因涉嫌操纵证券市场罪 已于2023年9月被批准逮捕 [4] 公司经营状况 - 截至公告披露日 公司生产经营活动正常开展 [5] - 公司成立于2005年8月12日 前身是1995年成立的北京东方时尚驾驶学校 [5] - 2016年在上海证券交易所上市 [5] - 主营业务为机动车驾驶培训和航空驾驶培训 [5]