公司治理与内部控制 - 公司董事、监事及高级管理人员履职符合法律法规要求，公司章程及三会议事规则执行有效，内幕知情人管理制度和激励制度运行合规[2] - 内部机构设置科学合理，权限分配明确，审计部门构成及履职合规，风险评估与控制措施有效执行[2] 信息披露 - 公司严格遵循证券监管规定披露信息，定期报告及临时公告内容真实、准确、完整，无虚假记载或重大遗漏[3] 独立性与资金往来 - 公司资产完整，人员、财务、业务及机构独立，未出现控股股东资金占用或关联方非经营性资金往来[3] 募集资金使用 - 募投项目调整涉及"年产350万米无缝墙布建设项目"减少募集资金投入1,000万元，"年产108万米窗帘建设项目"增加1,000万元，总投资额不变[5] - "墙面材料研发中心建设项目"实施地址变更，"年产350万米无缝墙布建设项目"规模缩减至180万米，总投资减少15,044.63万元（自有资金减少11,845.53万元，募集资金减少3,199.10万元）[5] - 募投项目延期至2025年底完成，调整决策程序合规，未损害股东利益[6] 关联交易与对外投资 - 公司关联交易、对外担保及重大对外投资决策机制规范，无违法违规或损害中小股东权益行为[7] 经营状况 - 公司主营墙布、窗帘业务经营模式稳定，重要场所运转正常，并积极拓展装修业务[8] 整改事项 - 公司因2023年业绩预告由盈转亏（净利润从预计700.92万元至1,020.88万元修正为-1,328.81万元）被浙江证监局及上交所采取警示函和通报批评措施，已提交整改报告[9] 保荐机构建议 - 建议公司持续强化信息披露合规性，优化募集资金使用计划，确保募投项目按期完成并实现预期收益[10] 现场检查结论 - 公司治理、信息披露、资金使用等环节均符合《上海证券交易所股票上市规则》等规范性文件要求，未发现重大违规事项[11]

公司治理不规范 - 三会运作不规范：2021年至2023年部分股东大会会议记录未记载律师及计票人、监票人姓名，部分董监高未按规定出席或列席股东大会，部分董事会会议记录无发言要点或内容存在错误 [1] - 内幕知情人管理不完善：2021年至2023年个别重大事项未制作进程备忘录，部分内幕信息知情人未确认档案，部分档案未记载知悉时间、地点等关键信息 [2] 财务核算不规范 - 收入确认问题：部分业务在货物出库当日确认收入，与披露政策不一致 [3] - 应收账款处理不当：2021年至2023年未合理选取预期信用损失率前瞻性调整系数 [3] - 资产分类错误：2022年至2023年将房地产行业子公司预计销售住宅错误列报为在建工程 [3] - 公允价值变动未及时确认：2022年未及时确认部分投资性房地产公允价值变动损失 [3] 信息披露不规范 - 程序缺失：2021年向股东借款事项未履行董事会审议程序且未披露 [4] - 持续性不足：2021年至2022年部分战略合作协议未实际开展业务但未披露进展 [4] 监管措施 - 公司被采取责令改正措施，需30日内提交整改报告 [5] - 董事长周国辉和财务总监莫京被出具警示函 [7] - 整改要求包括加强法律法规学习、夯实财务核算基础、全面梳理薄弱环节 [5] 公司回应 - 公司高度重视问题并将认真整改，加强规范运作和信息披露 [8] - 本次监管措施不影响正常经营管理活动 [8] - 承诺在规定时间内完成整改并履行信息披露义务 [8]

北交所强化信息披露文件质量监管 核心观点 - 北交所发布文件要求发行人及中介机构全面自查复核拟披露文件，避免出现"低级错误"，并需提交签字确认的《自查要点》[2] - 对存在问题的机构将采取监管提示、负面行为记录、约谈等措施，情节严重者可能面临终止审核或现场督导[2] 典型低级错误分类 文字表达错误 - 国家/地区名称、公司名称/代码/地址等基础信息错误（如证券代码误改、券商名称混淆）[4] - 内容未同步更新导致前后矛盾（如关联方合同误标为发行人合同）[4] - 语病或无关信息（如专有名词错误、未删除的引用源标记）[4] 数据信息错误 - 数据符号/单位/格式错误（如漏负号、万元误为元、4000.82万元误为4000.82万元）[4] - 关键财务数据错位（如研发费用误标为收入）[4] - 数据勾稽关系不合理（如收入函证与内外销总额差异、文字与数据趋势矛盾）[5] - 股份数量错误（如限售股份总数误标为0）[5] 文件格式与完整性 - 未删除修订痕迹或上传错误版本（如含高亮标记的过程稿）[5] - 问询问题未答复或遗漏强制披露内容[5] - 违规包含豁免披露信息（如已申请豁免的毛利率数据仍被披露）[5] 其他重大瑕疵 - 文件无法读取或格式混乱[5] - 存在引发重大媒体质疑的情形[5]