江西国科军工集团股份有限公司 内部审计制度 江西国科军工集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强江西国科军工集团股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）内 部审计工作管理，提高内部审计工作质量，明确内部审计工作职责及规范审计工 作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，保护投资者合法权益，根据 《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、 《中国内部审计 准则》、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》、 《企业内部 控制基本规范》等法律、法规、规范性文件及《江西国科军工集团股份有限公司 章程》的规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，依据国家有关法律法规、 公司财务会计制度和内部管理制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第二章 内部审计机构和审计人员 江西国科军工集团股份有限公司 内部审计制度 第八条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会指导和监督内部审计工作，审计委员会 成员应当全部由董事组成， ...