国际合作与行动 - 利比里亚税务局与经合组织“无国界税务稽查员-刑事调查”项目及瑞典、肯尼亚的税务专家合作，成功完成了第二次联合税务犯罪调查行动[1] - 此次为期一周的行动汇集了利比里亚税务局、金融情报司、国家警察、司法部、反贪委员会以及瑞典、肯尼亚税务机构的调查人员与技术专家[1] - 行动共同审查选定案件，评估其深入调查或起诉的可行性[1] 制度挑战与应对措施 - 行动基于前期发现的制度性挑战，包括情报共享不足、信息系统分散和调查能力有限[1] - 利比里亚税务局正通过起草立法修正案、成立税务犯罪工作组、加强国内执法机构协作等关键步骤予以应对[1] - 致力于制定一项由国家高级别部委委员会协调的综合性国家税务犯罪战略[1] 战略意义与未来方向 - 打击税务犯罪对确保公平、建立公众信任及实现国内资源调动目标至关重要[1] - 呼吁持续的政治支持、更强有力的跨机构合作以及数据驱动的方法，以保护国家收入基础并推动国家发展[1]

政策变更概述 - 国家税务总局河南省税务局决定自2025年12月1日起，将全省税务部门多项对外公开电话统一为“12366”一个号码 [1][3][5] - 此次统一涉及政府信息公开电话、税务部门联系电话、税收违法行为举报电话、纳税人端税务软件支持电话等 [1][3][5] - 原对外公开的以上各类电话自2025年12月1日起将不再受理相关业务 [1][3][5] 实施细节 - 该政策变更的公告发布日期为2025年11月25日 [3][6] - 政策变更的主要目的是进一步便利广大纳税人缴费人和社会公众联系税务部门 [3][5]

非税收入征管现状 - 中国广义非税收入规模已超过税收收入，2024年约23万亿元，明显高于当年约18万亿元的税收收入 [1][3] - 自2018年起，社保费、国有土地使用权出让收入等非税收入陆续划转税务部门征管，初步构建集中统一的征管格局 [1] - 实践中存在两种不同的征管流程：税务部门全环节征收“征、管、查”一体和核定征收“征、管、查”分离，缺乏统一规范 [1] 征管实践中的问题 - 相同项目的核定对象、依据、要素不相同，同一项目征收依据不一致，部分费种缺乏征管规范导致基层执行标准不一 [1] - 税费协同共治程度较低，跨部门系统联动和大数据技术运用不足，费源信息来源分散，多数项目依赖人工传递，影响缴费便捷性 [2] - 法律法规未明确税务部门执法权限，不能将税收保全、强制手段用于非税收入，对欠费行为缺乏强力处罚措施 [3] 规范化管理建议 - 建议规范征管口径，研究非税收入政策解释工作规程，分类处理规定不一致、适用范围不明等情形，提高政策确定性 [2] - 近期应探索推进税费同征同管，开展税费收入常态化比对分析，构建风险排查指标体系，通过数据打通征管盲区 [2] - 推进非税收入法治建设，在省级层面制定实施细则，赋予税务部门行政强制等管理权限以填补空白 [3] - 优化缴费服务，摒弃“申报”“缴费”二步模式，扩大“简易确认式申报”项目，拓展微信、支付宝等现代化缴费渠道 [3]

文章核心观点 - 科技必须成为加纳税收战略的核心驱动力以应对国际援助减少的局面 [1] - 数字创新是释放数十亿未开发税收收入的关键 [1] - 税务局正计划推出新的在线商务追踪系统并扩大试点项目 [1] 税务战略与科技应用 - 加纳税务局局长强调技术工具是将在非正规经济中运营的企业纳入税收体系的最有效途径 [1] - 税务局正准备推出新的在线商务追踪系统 [1] - 计划扩大名为"哨兵"（Sentinel）的试点项目以监控数字交易 预计将于明年全面实施 [1] 非正规经济与税收潜力 - 加纳的非正规经济部门约占该国国内生产总值（GDP）的30% 但基本处于税收体系之外 [1] - 约三分之一的潜在税收收入来自非正规经济活动 [1] - 非正规经济税收缺口被描述为一个严峻的挑战 [1]

税收总额表现 - 2025年1-10月国家税务局征收税款143.8亿马纳特（84.6亿美元），超出预期5.5% [1] - 税收总额同比增加2.3亿马纳特（1.4亿美元），增幅为1.6% [1] 非油气行业税收 - 非油气行业税收达104.1亿马纳特（61.2亿美元），占税收总额72.4% [1] - 非油气行业税收同比增加8.6亿马纳特（5亿美元），增幅达9% [1] 特定保险收入 - 失业保险收入达1.9亿马纳特（1.1亿美元），同比增长11.1% [1] - 强制医疗保险收入达9.2亿马纳特（5.4亿美元），同比增长10.5% [1]

合作协议背景与内容 - 美国移民与海关执法局与国税局达成数据共享协议，旨在优化移民驱逐工作的效率[3][5] - 国税局最终同意向移民与海关执法局提供包括姓名、地址以及可征税期间相关资料等基本信息[7] - 该协议通过财政部长和国土安全部部长的签字得以执行[7] 数据共享的规模与效果 - 国税局已向移民与海关执法局提供了超过100万条记录[10] - 其中大约47000条记录成功匹配上了目标对象[10] - 移民与海关执法局最初的数据请求涵盖了大约70万名已收到驱逐令的非法移民[3] 法律依据与内部争议 - 纳税人信息受到严格保护，仅在特殊情况下可共享给执法机关[5] - 国税局内部曾质疑移民驱逐程序属民事性质，难以满足刑事调查共享信息的标准[5] - 法律专家指出协议的合法性及是否存在滥用可能仍需司法审查[13] 政策驱动与执法策略 - 数据共享是特朗普政府强化边境管控和非法移民打击政策的一部分[11] - 政府试图通过整合移民与海关执法局、国税局、国土安全部等机构的数据来提升执法效率[11] - 此举是政府利用大数据和跨部门合作进行移民执法的体现[11] 引发的争议与后续 - 移民权益组织已提起诉讼，要求阻止该协议的进一步执行[11] - 如何界定移民驱逐与税务信息共享的合法边界成为悬而未决的问题[11][13] - 事件暴露了移民执法与税务管理在隐私保护和法律合规方面的矛盾[13]

核心观点 - 福泉市税务局正通过专题培训、部门协作和上门服务等措施，推动辖区内经营主体完成税务信息确认工作，旨在提升税收征管质效和企业合规经营水平 [1][3][4] 工作举措与方案 - 税务局联合市场监督管理局、街道办事处及乡镇政府召开协调会，形成“政策宣讲+现场答疑+跟踪督办”的工作方案 [3] - 明确各部门职责分工：税务部门负责政策解读与业务指导，市场监管部门衔接商事登记信息，街道及乡镇负责组织动员和场地保障 [3] - 针对乡镇偏远个体工商户、农业合作社等群体，税务部门将安排人员上门辅导，协助核对信息并完成线上提交 [4] 培训与实施效果 - 首场专题培训会在马场坪街道办事处召开，40余家未办税企业及个体工商户代表参会 [3] - 培训内容涵盖税务信息确认的法律依据、填报规范及线上线下流程，并现场答疑解决重点难点问题 [3] - 此次行动已推动25家企业、80户个体完成税务信息补确认，现场解决各类办税问题12项 [3] 未来计划与机制 - 税务局将依托部门数据共享机制，动态筛查新增未办税户，实现“发现一批、动员一批、办结一批”的持续管理 [4] - 目标是通过上述措施全力提升税收征管精准度与经营主体合规率 [4]

欧盟拨款批准 - 欧盟委员会批准希腊第六笔复苏基金拨款申请，总额为24.4亿欧元 [1] - 希腊圆满完成32项里程碑和7个目标，获得欧盟委员会"积极评估" [1] 重点投资领域与措施 - 制定支持可再生氢能和可持续生物甲烷的法律框架 [1] - 建立全国数字健康档案数据库并增加全科医生数量 [1] - 为3.6万间教室配备互动学习系统 [1] - 建立新的纳税人信息平台并设立司法警察机构 [1] - 为家庭和农场安装1.22万块太阳能电池板 [1] - 将企业在线收银系统与独立公共收入管理局联网以简化流程 [1]

政策调整核心 - 肯尼亚税务局放宽进口商品原产地证书规定，新规将于2025年10月1日生效 [1] - 在无原产地证书的特殊情况下，可接受其他清关文件作为替代 [1] - 免除10个产品类别（包括二手货物）的原产地证书规则以减轻进口商负担 [1] 政策具体内容 - 可接受的替代文件包括载有原产地详细信息的原产地声明、出口国签发的出口许可证或执照 [1] - 其他替代文件还包括出口国的海关出口申报单或肯尼亚标准局认可的代理人签发的符合性预验证证书 [1] 行业影响 - 政策调整对进口商构成很大安慰，此前他们曾抗议对进口二手车和其他优惠产品征收原产地税 [1] - 进口商认为原规定导致税收重复并增加了经营成本 [1]

人工智能税务监控系统实施 - 英国皇家税务海关总署启用人工智能监控系统 通过分析社交媒体公开内容识别纳税人生活方式与申报收入不符的可疑信号 系统重点扫描脸书等平台的数千万条公开信息[2][3] - 系统利用地理标记识别海外豪华度假 通过图像识别检测奢侈品消费 例如展示阿斯顿马丁跑车却仅申报3万英镑年收入的情况会被标记[3] - 人工智能技术在与原有风险识别系统协同工作中已发挥作用 2024年一桩案件中系统成功识别申报低收入但炫耀赛马和私人飞机旅行的纳税人 最终确认逃税230万英镑[3] 系统运行效率与成效 - 人工智能工具识别可疑案件的效率比人工高20%至30% 在2023-2024财年帮助追回70亿英镑税款 该财年英国有468亿英镑税款应征未征[7] - 系统试运行3个月内伦敦地区中产阶级纳税人被调查比例显著上升37% 表明调查重点向中产阶级倾斜[7] - 全球44个主要税收管辖区中70%的税务部门已部署人工智能系统 经合组织于2024年5月3日通过修订后的《人工智能原则》强调人工智能在治理和政策制定中的机遇与风险[8] 系统实施引发的争议 - 系统存在误识别风险 曾发生社交账号被盗用发布虚假奢侈品照片导致被误标记的案例 当事人耗费数月准备举证材料才经人工审核撤销[4] - 英国税务法庭判决要求税务部门披露在企业所得税研发税收抵免审批中使用人工智能的情况 法官认为公众知情权高于潜在风险[5] - 税务部门隐私声明更新为"确保结果可解释且有人工参与" 被解读为给人工智能作税务决策留出空间 此前版本规定"不能以人工智能替代人工判断"[7] 监管与制度建设进展 - 技术伦理专家提出建立"算法审计"制度 建议政府人工智能系统由独立技术委员会验证公平性 该提议获得英国信息专员办公室支持[8] - 信息专员办公室已着手制定公共部门人工智能使用章程 英国议会将于今年9月审议《人工智能监管法案》 该法案可能为人工智能监控系统查税指明合法路径[8] - 税务顾问指出若使用类似ChatGPT的公共人工智能工具处理税收业务 可能导致企业创新机密通过算法途径外泄[6]