资产减值计提总额 - 2025年半年度计提各项资产减值准备共计6,324.34万元 [1] 信用减值损失明细 - 应收票据坏账损失44.00万元 [2] - 应收账款坏账损失786.34万元 [2] - 应收款项融资减值损失287.52万元 [2] - 其他应收款坏账损失134.59万元 [2] - 信用减值损失小计1,252.45万元 [2] 资产减值损失明细 - 存货跌价损失5,071.89万元 [2] 信用减值计提方法 - 基于应收款项金融资产性质和客户信用风险特征按单项或组合评估预期信用损失 [2] - 单项计提针对有减值证据的应收款项单独测试 [2] - 组合计提基于预期信用损失模型考虑客户信用等级、账龄、历史损失及经济预测 [3] - 2025年半年度信用减值准备共计计提1,252.45万元 [3] 存货跌价计提方法 - 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量 [3] - 按单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提 [3] - 对低单价或同质存货按类别或合并计提 [3] - 可变现净值基于库龄、残次品统计、市况及销售历史经验确定 [3] - 减值因素消失时在原计提金额内转回并计入当期损益 [3] 存货跌价准备变动 - 2025年半年度计提存货跌价准备6,556.28万元 [4] - 转回存货跌价准备1,484.39万元 [4][5] - 转销存货跌价准备4,255.73万元 [5] - 存货跌价准备余额较年初增加816.16万元 [5] 存货跌价分项变动 - 原材料：期初600.97万元 计提79.33万元 转回70.63万元 转销25.58万元 期末584.09万元 [6] - 在产品：期初3,401.98万元 计提908.80万元 转回1,218.25万元 转销12.36万元 期末3,080.17万元 [6] - 库存商品：期初4,680.62万元 计提4,838.51万元 转回195.51万元 转销4,217.79万元 期末5,105.83万元 [6] - 发出商品：期初308.69万元 计提729.64万元 无转回及转销 期末1,038.33万元 [6] - 合计：期初8,992.26万元 期末9,808.42万元 [6] 减值计提对财务影响 - 减少2025年半年度归属于普通股股东净利润5,372.65万元 [6] - 减少2025年半年度归属于所有者权益5,372.65万元 [6]

核心观点 - 公司于2025年8月19日董事会和监事会会议审议通过计提资产减值准备的议案 同意2025年半年度计提资产减值准备合计1251.29万元 该计提将减少公司2025年半年度合并利润表利润总额1251.29万元 [1][3] 资产减值准备计提情况 - 2025年6月30日公司计提资产减值准备情况如下：存货跌价准备736.25万元 应收票据坏账准备-231.44万元 应收账款坏账准备720.35万元 其他应收款坏账准备26.13万元 合计1251.29万元 [1] - 存货跌价准备计提基于成本与可变现净值孰低计量原则 对直接出售存货按估计售价减销售费用和相关税费确定可变现净值 对需加工存货按产成品估计售价减至完工成本及销售费用税费确定可变现净值 [1] - 应收款项按信用风险特征组合计提预期信用损失：应收银行承兑汇票和商业承兑汇票参考历史信用损失经验结合当前状况及未来经济预测计算预期信用损失 应收账款和其他应收款按账龄组合编制账龄与预期信用损失率对照表计算预期信用损失 [2][3] 计提资产减值准备的影响 - 计提资产减值准备合计1251.29万元计入2025年半年度损益 综合减少公司2025年半年度合并利润表利润总额1251.29万元 [3] 审计委员会和监事会意见 - 审计委员会认为计提符合企业会计准则和公司会计政策 符合公司实际情况 有助于更公允反映财务状况和提供真实可靠会计信息 [3] - 监事会认为计提符合企业会计准则和公司会计政策有关规定 符合公司实际情况 能更公允反映公司财务状况 决议程序符合相关法律法规和公司章程规定 [4]

非经营性资金占用 - 公司未报告控股股东、实际控制人及其附属企业存在非经营性资金占用情况 [1] - 公司未报告前控股股东、实际控制人及其附属企业存在非经营性资金占用情况 [1] - 公司未报告其他关联方及其附属企业存在非经营性资金占用情况 [1] 经营性资金往来 - 公司与新乡市新投智慧城市运营服务有限公司存在合同资产往来 金额135万元 性质为经营性往来 [1] - 公司与河南新投信息产业有限公司存在合同资产往来 金额25万元 性质为经营性往来 [1] - 公司与河南新投数字能源技术有限公司存在其他应收款往来 金额22万元 性质为经营性往来 [1] - 公司与河南新投信息产业有限公司存在应收账款往来 期末余额1140万元 累计发生额1840万元 性质为经营性往来 [1] - 公司与数字新乡技术运营有限公司存在应收账款往来 金额9468万元 性质为经营性往来 [1] - 公司与卫辉市新投建设发展有限公司存在应收账款往来 期末余额23938万元 累计发生额30445万元 性质为经营性往来 [1] - 公司与卫辉市新投矿业有限公司存在应收账款往来 期末余额465万元 累计发生额686万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡建工建设有限公司存在应收账款往来 期末余额57万元 累计发生额1648万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡建工建设有限公司电波科技城项目分公司存在应收账款往来 金额12000万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡市平原新投文化艺术有限公司存在应收账款往来 期末余额2002万元 累计发生额2020万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡市新投矿业有限公司存在应收账款往来 金额1000万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡市新投智慧城市运营服务有限公司存在应收账款往来 期末余额2971万元 累计发生额2741万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡投资集团有限公司存在应收账款往来 期末余额38814万元 累计发生额468万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡新投城市发展建设集团有限公司存在应收账款往来 期末余额2381万元 累计发生额3596万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡新投铁西城市更新有限公司存在应收账款往来 期末余额43万元 累计发生额43万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡智慧城市建设管理有限公司存在应收账款往来 期末余额4797万元 累计发生额6255万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与河南新投数字能源技术有限公司存在应收账款往来 金额930万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡新投工程建设有限公司存在应收账款往来 金额156万元 性质为经营性往来 [2] - 公司与河南省新投云软件有限公司存在应收账款及长期应收款往来 性质为经营性往来 [2] - 公司与新乡市城投房地产开发有限公司存在应收账款往来 金额26万元 性质为经营性往来 [3] - 公司与河南太行融资担保有限公司存在应收账款往来 金额18万元 性质为经营性往来 [3] - 公司与河南省新乡宾馆酒店管理有限公司存在应收账款往来 金额8万元 性质为经营性往来 [3] - 公司与新乡市九州宾馆有限公司存在应收账款往来 金额8万元 性质为经营性往来 [3] - 公司与新乡新投酒店管理有限公司存在应收账款往来 金额4万元 性质为经营性往来 [3] - 公司与新乡卫河环境治理建设开发有限公司存在应收账款往来 金额4万元 性质为经营性往来 [3] - 公司与新乡市新投矿业有限公司存在应收账款往来 金额4万元 性质为经营性往来 [3] - 公司与新乡新投工程管理有限公司存在应收账款往来 金额4万元 性质为经营性往来 [3] - 公司与新乡平原铁路投资有限公司存在应收账款往来 金额4万元 性质为经营性往来 [3] 非经营性资金往来 - 公司与杭州中威安防技术有限公司存在其他应收款往来 金额3000万元 性质为非经营性往来 [3] - 公司与杭州中威物业管理有限公司存在其他应收款往来 期末余额-6678万元 累计发生额-5496万元 性质为非经营性往来 [3] - 公司与杭州中威智能科技有限公司存在其他应收款往来 期末余额-2100万元 累计发生额-1850万元 性质为非经营性往来 [3] - 公司与河南新电信息科技有限公司存在其他应收款往来 金额21000万元 性质为非经营性往来 [3] - 公司与河南中威智能机器人有限公司存在其他应收款往来 期末余额34700万元 累计发生额45100万元 性质为非经营性往来 [4] - 公司与华夏天信（北京）机器人有限公司存在其他应收款往来 金额150000万元 性质为非经营性往来 [4] - 公司与丽水中威信息技术有限公司存在其他应收款往来 金额27536万元 性质为非经营性往来 [4] - 公司与中威（天水）数智科技有限公司存在其他应收款往来 金额10万元 性质为非经营性往来 [4] 关联交易总额 - 公司关联方资金往来总额687424万元 其中累计发生额104837万元 [4]

核心观点 - 公司2025年半年度计提资产减值准备总额852万元 主要涉及应收票据 应收账款 应收款项融资 其他应收款和存货项目 同时核销长期未收回应收款及转销已计提跌价存货 以更真实反映财务状况和资产价值 [1][2][3] 资产减值计提详情 - 计提资产减值准备总额8,520,037.10元 其中应收账款坏账损失2,135,820.68元 应收款项融资坏账损失1,386,883.47元 存货跌价损失9,418,993.38元 [1][2] - 应收票据坏账损失为-21,404.47元 其他应收款坏账损失为-128,614.60元 显示部分项目存在减值转回 [2] - 应收账款期初余额52,702,326.78元 本期计提减值2,135,820.68元 核销1,178,014.76元 期末余额降至49,388,491.34元 [2][3] - 存货期初余额23,137,586.33元 本期计提跌价准备9,418,993.38元 转销9,563,571.03元 期末余额为22,993,008.68元 [2][3] 资产核销与转销 - 核销长期未收回应收账款1,178,014.76元 转销已计提跌价准备的存货9,563,571.03元 [2][3] - 核销和转销总额为10,741,585.79元 直接影响当期损益 [3][8] 减值计提方法 - 金融工具减值采用预期信用损失模型 根据信用风险变化计提损失准备 包括按整个存续期或12个月内预期损失计量 [5][6] - 应收款项按组合管理 银行承兑汇票参考历史损失经验 商业承兑汇票及应收账款按账龄与损失率对照表计提 [6][7] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 直接出售存货按售价减销售费用税费确定可变现净值 需加工存货按产成品售价减成本费用确定 [7] - 长期资产如长期股权投资 固定资产 商誉等 在减值迹象时测试可收回金额 低于账面价值部分计提减值 [8] 财务影响 - 本次减值计提及核销使公司2025年半年度净利润减少 但提升了财务状况和资产价值的公允性 [1][8]