内部控制现状 - 审计公司认为禾昌聚合于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 董事会认为公司在评价基准日重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内控重大缺陷[11] - 报告期内公司无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[49][50] 内控体系建设 - 公司建立内控遵循全面性等原则，制定完整制度并完善[14][16][17] - 纳入评价范围为公司及7家全资子公司[17] - 董事会设审计和战略委员会，分别负责监控和战略研究[20][21] - 公司建立风险评估体系、相关控制政策和程序[27][28] - 公司设置独立财务部门，建立用友财务信息化系统[29][38] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额潜在错报比例划分[43] - 非财务报告内控缺陷按直接经济损失占利润总额比例划分[45] 未来规划 - 公司计划梳理完善内控，补充制度，优化流程，强化财务[51] - 强化安全生产意识和制度执行力，加强隐患排查整改[52] - 加强对子公司管理，健全管控体系，建立责任制[52]

公司治理 - 2024年召开5次董事会、2次股东大会，郁文娟均出席/列席[5] - 郁文娟作为审计、提名委员会委员会议全部亲自出席[7] - 郁文娟累计现场工作15个工作日[9] 财务相关 - 郁文娟认为2024年财务信息披露合规[14] - 续聘容诚会计师事务所为2024年度审计机构[18] 人事变动 - 任命赵茜菁为新任董事长[20] 其他 - 2023年度权益分派预案2024年6月13日实施完毕[19] - 2025年独立董事将继续履职维护股东权益[22]

业绩总结 - 截至2024年12月31日，合并报表归属于母公司未分配利润637,238,749.86元，母公司未分配利润538,245,249.20元[3] 利润分配 - 总股本150,668,000股，每10股派现1元，预计派现15,066,800元[3] - 近三年已及拟分配现金红利总额44,124,200元，占近三年年均净利润40.56%[4] - 权益分派预案经多会议审议，尚需股东大会审议[5][6][7] 分红政策 - 每年现金分配利润不少于合并报表归属于母公司股东当年可分配利润10%[14][15] - 调整现金分红政策需经出席股东大会股东所持表决权2/3以上通过[17] 未来规划 - 制定精选层挂牌后股东分红回报未来三年规划[19] 实施安排 - 权益分派方案决策程序通过后2个月内实施[21]

公司治理 - 2024年召开5次董事会会议、2次股东大会[5] - 续聘容诚会计师事务所为2024年度财务审计机构[17] 独立董事履职 - 2024年占世向各委员会会议均亲自出席[5][8] - 2024年累计现场工作15个工作日[9] - 2025年独立董事将继续履职[21] 资金与权益分派 - 募集资金管理使用合规，信披真实准确完整[15] - 2023年度权益分派预案2024年6月13日实施完毕[19] 合规情况 - 2024年度公司无重大违法违规[16] - 2024年未被北交所处分[20]

会议信息 - 董事会会议于2025年4月22日在公司三楼会议室现场召开[2] - 应出席董事7人，出席和授权出席董事7人[3] 报告议案 - 《2024年年度报告及摘要》等多议案需提交股东大会审议[5][8][10][12][17][18][20][22][28] - 《2025年一季度报告》等多议案无需提交股东大会审议[6][9][25][27][30][32][33][34][36] 权益分派 - 拟以总股本150,668,000为基数，每10股派发现金股利1.00元，共派发现金红利15,066,800元[17] 薪酬方案 - 2025年度非独立董事薪酬由年度固定工资和年度目标浮动奖金构成，赵东明不在公司领薪酬[20] - 拟将独立董事2025年度津贴定为4.8万元/年（税后）[22] 其他事项 - 拟续聘容诚会计师事务所为2025年度审计机构，聘期一年[28] - 董事会提议于2025年5月13日召开2024年年度股东大会[37]

薪酬构成 - 2025年度非独立董事薪酬由固定工资和浮动奖金构成，赵东明不领薪酬[1][2] - 2025年度拟将独立董事津贴定为4.8万元/年（税后）[3] - 2025年度高级管理人员薪酬由基本工资和绩效工资构成[6] 审议流程 - 2025年4月11日薪酬委审议，非独董和高管薪酬方案2票赞成通过，独董津贴方案直交董事会[7] - 2025年4月22日董事会审议，非独董和独董津贴方案交2024年股东大会，高管薪酬方案无需提交[8][9] - 2025年4月22日监事会审议，监事薪酬方案因回避表决交2024年股东大会[10] 发放规则 - 2025年度董监高工资、津贴次月发，奖金年末延后发[11] - 董监高离任薪酬按实际任期计算发放[11] - 薪酬个税由公司统一代扣代缴[11]

财务数据 - 2024年度营业收入为16.13亿元，同比增长13.84%[8][24] - 2024年净利润为1.21亿元，同比增长4.39%[24] - 2024年末资产总计19.29亿元，较2023年末增长17.87%[22] - 2024年末负债合计8.09亿元，较2023年末增长29.58%[22] - 2024年末所有者权益合计11.20亿元，较2023年末增长10.67%[22] - 2024年末应收账款7.95亿元，较2023年末增长11.24%[22] - 2024年末应付账款1.69亿元，较2023年末增长36.94%[22] - 2024年末股本1.50亿元，较2023年末增长40.00%[22] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 1.17亿元，同比下降34.74%[27] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为1.77亿元，同比增长116.12%[27] 注册资本变更 - 2024年4月29日，公司注册资本增加至15066.80万元[45] - 2021年12月9日，公司注册资本增加至10762万元[45] - 2021年10月14日，公司注册资本增加至10462万元[44] - 2016年1月11日，公司注册资本增加至6930万元[42] - 2012年7月16日，公司注册资本增加至6630万元[42] - 公司设立时注册资本为5380万元[42] 会计政策与核算方法 - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[52] - 公司记账本位币为人民币[54] - 以自身和子公司财务报表为基础编制合并财务报表[67] - 同一控制下企业合并增加子公司，编制报表时调整期初数和比较报表项目[70] - 非同一控制下企业合并增加子公司，编制资产负债表不调整期初数[71] - 处置子公司，编制报表时将期初至处置日相关数据纳入[74] - 子公司持有本公司长期股权投资，视为库存股在合并资产负债表列示[75] - 购买子公司少数股东股权，个别报表按支付对价公允价值计量投资成本[77] - 多次交易分步实现同一控制下企业合并，合并日个别报表确定初始投资成本[78] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，合并日个别报表计算初始投资成本[79] - 处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权，差额调整资本公积[81] - 处置对子公司长期股权投资且丧失控制权，剩余股权按公允价值重新计量[82] - 多次交易分步处置若不属于“一揽子交易”，个别报表处置差额计当期投资收益，合并报表按“未丧失控制权”处理；若属于“一揽子交易”，处置差额先确认为其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益[83][84] - 子公司少数股东增资稀释母公司股权比例，合并报表按增资前后份额差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[88] - 公司存货发出时采用加权平均法计价[143] - 公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次[144] - 公司低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法摊销[147][148] - 公司为履行合同发生的成本满足三个条件时作为合同履约成本确认为资产[152] - 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为资产[154] 资产折旧与摊销 - 房屋建筑物折旧年限为5 - 20年，残值率为5.00%，年折旧率为4.75 - 19.00%[178] - 专用设备折旧年限为5 - 10年，残值率为5.00%，年折旧率为9.50 - 19.00%[178] - 运输工具折旧年限为5 - 6年，残值率为5.00%，年折旧率为15.83 - 19.00%[178] - 其他设备折旧年限为5年，残值率为5.00%，年折旧率为19.00%[178] - 土地使用权预计使用寿命为435个月至600个月，软件预计使用寿命为60个月[184] - 在建工程转固包括建筑费用、机器设备原价等必要支出及专门与一般借款费用[181] - 无形资产按取得时实际成本入账[183] - 研发支出归集包括研发人员职工薪酬等各项费用[186] - 开发阶段支出满足五项条件可确认为无形资产[189] - 长期资产减值按资产可收回金额与账面价值比较处理[191] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销[193] 职工薪酬 - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等[194] - 短期薪酬按不同类别进行会计处理[196] - 设定提存计划按应缴存金额确认负债[200]

事务所人员与业务数据 - 2024年末容诚会计师事务所合伙人数212人，注册会计师1552人，签过证券服务业务审计报告的781人[2] - 2023年业务收入总额287224.60万元，审计业务收入274873.42万元，证券期货业务收入149856.80万元[3] - 2023年客户家数394家，审计收费总额48840.19万元，同行业上市公司审计客户家数282家[3] 续聘事项 - 2024年3 - 4月公司三会审议通过拟续聘容诚会计师事务所议案[4] 事务所基本信息 - 容诚会计师事务所1988年8月成立，2013年12月改制为特殊普通合伙企业[1] - 注册地址为北京市西城区阜成门外大街10号1幢1001 - 1至1001 - 26[2] - 首席合伙人为刘维[2] 公司评价 - 公司认为容诚具备独立性，能满足审计要求，无损害公司及中小股东权益行为[6]

内部控制现状 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[2] - 评价基准日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 纳入评价范围包括公司及7家全资子公司[9] - 建立一整套完整科学的内部控制制度[9] - 建立治理结构和议事规则[10] - 建立劳动人事、薪酬考核等制度[13][14] - 建立以“禾润而昌盛”为核心的企业文化理念[16] - 建立完善风险评估体系[18] - 建立多项控制活动及相关制度[19] - 建立用友财务信息化系统[28] - 建立有效沟通渠道和机制[29] - 报告期内不存在财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[37][38] 内控缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷有定量和定性标准[32][34] - 非财务报告内控缺陷有定量标准[35] 未来计划 - 梳理完善现有内部控制制度，补充缺失制度[40] - 优化业务流程，完善财务控制制度，加强执行和监督[40] - 强化安全生产意识，提升制度执行力[40] - 加强对子公司管理，健全管控系统和制度[40] 检查监督情况 - 完成既定内部控制检查监督计划[41] - 按要素判断内部控制制度设计和执行情况[41] - 董事会认为公司在重大方面有效保持与财务报告相关的内部控制[41]

人员变动 - 2025年3月31日公司监事会收到盛舒纯辞职报告[3] - 盛舒纯因个人原因辞监事一职，持股0股占比0%[3][4] 后续安排 - 辞职致监事会人数低于法定最低数，补选前盛继续履职[5] - 监事会将尽快完成补选并披露信息[5] - 盛舒纯辞职不影响公司生产经营[6]