关于南京云创大数据科技股份有限公司 年报二次问询函相关问题回复的核查意见 上会业函字(2024) 第 532 号 北京证券交易所上市公司管理部: 上会会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"年审会计师"、"我们")作为 南京云创大数据科技股份有限公司(以下简称"公司"或"云创数据")2023年度的财 务审计机构，已知悉贵部 2024 年 5 月 21 日出具的《关于对南京云创大数据科技股份有 限公司的年报的二次间询函》（年报问询函《2024》第 016 号）（以下简称"《二次问 询函》"）,我们本着勤勉尽责、诚实守信的原则,对二次问询函中需要年审会计师回 复的问题逐项进行认真核查与落实并发表核查意见如下: 1、关于预期信用损失率 根据年报问询函回复。你公司 2020年期末"4-5年"账龄应收账款期末余额为0,对 应计算的 2020-2021 年应收账款迁徙率为 0%,并进一步计算得出该账龄组合近三年平 均迁徙率为 63.42%（该账龄组合下 2021-2022、2022-2023 年迁徙率分别为 92.87%、 97.40%）。 请你公司： (1) 说明在 2020 年不存在"4-5 年"账龄应收账款的情况下 ...

应收账款 - 2020 - 2021年“4 - 5年”账龄应收账款迁徙率为0%，2021 - 2022、2022 - 2023年分别为92.87%、97.40%，近三年平均63.42%[2] - 公司3年以上应收账款占比为13.07%，主要集中在3年以内[5] - 3年以内坏账准备计提比例中1年以内及1至2年均较同行业高1%和5%[5] - 2023年按预期信用减值损失率计提坏账准备10593.36万元，同行业平均计提比例计算为10504.33万元[12] - 云创数据1年以内应收账款期末账面余额25768.42万元，坏账计提比例6.00%，计提1546.11万元，同行业参考计提比例5.00%，计提1288.42万元[8] - 云创数据1至2年应收账款期末账面余额10136.33万元，坏账计提比例15.00%，计提1520.45万元，同行业参考计提比例10.00%，计提1013.63万元[8] 存货与固定资产 - 2022、2023年公司存货中服务器转入固定资产金额分别为2372.74万元、2037.95万元[13] - 2022转固服务器折旧计提比率全部为31.67%，2023年全部为23.75%[13] - 转入固定资产的服务器采购金额合计4410.70万元[18] - 存货转入固定资产的服务器中，库龄一年以内金额3908.53万元，比例88.61%；一年以上金额502.17万元，比例11.39%[42] 无形资产 - 2021、2023年公司将存货中的软件转入无形资产，金额分别为3557.64万元、1543.82万元[50] - 转入无形资产的软件采购金额合计5101.46万元[54] - 转入无形资产的软件转入前库龄2年以内累计占比超99%[72] 用户数据 - 医疗知识存储平台吞吐量不低于2000TPS，并发用户数3000人以上[24] 新产品和新技术研发 - 2023年1 - 6月建成综合服务管理平台，完成2个示范点项目评价验证及推广应用[25] - 截至2023年12月31日，项目获2项发明专利授权、5项软件著作权登记，2项发明专利申请获受理[28] - 2021 - 2023年通过研发项目获发明专利34项，实用新型专利1项，外观设计专利3项，软件著作权89项[43] 业绩总结 - 云创数据2021 - 2023年软件产品毛利率分别为86.75%、96.13%、94.84%[80] - 云创数据2021 - 2023年技术服务毛利率分别为28.95%、54.05%、81.47%[80] - 云创数据2021 - 2023年硬件产品毛利率分别为15.10%、7.18%、6.16%[81] - 云创数据2022年度收入减2021年度收入为 - 10165.91万元，2023年度收入减2022年度收入为 - 7929.89万元[82] - 云创数据2022年度扣非后净利润减2021年度扣非后净利润为 - 8936.16万元，2023年度扣非后净利润减2022年度扣非后净利润为 - 4756.96万元[82] 费用变动 - 2021 - 2023年云创数据销售费用变动相对稳定，研发费用变动与多家同行业公司趋势相同，2023年管理费用变动大因未满足租金优惠条件[84] - 云创数据21 - 22年销售费用变动60.26万元，变动率3.67%；22 - 23年变动125.47万元，变动率7.36%[86]

应收账款 - 2020 - 2021年“4 - 5年”账龄应收账款迁徙率为0%，2021 - 2022、2022 - 2023年分别为92.87%、97.40%，近三年平均迁徙率为63.42%[1] - 公司3年以上应收账款占比为13.07%，主要集中在3年以内[5] - 3年以内坏账准备计提比例中1年以内以及1至2年均较同行业公司计提平均水平高1%以及5%[5] - 按应收账款预期信用减值损失率计提坏账准备金额为10593.36万元，同行业公司平均计提比例计算金额为10504.33万元[5] - 云创数据1年以内应收账款期末账面余额25768.42万元，坏账计提比例6.00%，计提金额1546.11万元[9] - 云创数据1至2年应收账款期末账面余额10136.33万元，坏账计提比例15.00%，计提金额1520.45万元[9] - 云创数据2至3年应收账款期末账面余额12552.23万元，坏账计提比例25.00%，计提金额3138.06万元[9] 存货转固 - 2022、2023年公司存货中服务器转入固定资产的金额分别为2372.74万元、2037.95万元[13] - 2022转固服务器折旧计提比率全部为31.67%，2023年的全部为23.75%[13] - 公司转入固定资产的服务器采购金额合计4410.70万元，前五名供应商采购金额占比分别为25.97%、19.95%、19.57%、11.39%、6.95%[18] - 存货转入固定资产的服务器中，库龄一年以内金额为3908.53万元，比例88.61%；一年以上金额为502.17万元，比例11.39%[42] 研发成果 - 截至2023年12月31日，研发项目获2项发明专利授权、5项软件著作权登记，2项发明专利申请获受理[27] - 公司2021 - 2023年通过研发项目获发明专利34项、实用新型专利1项、外观设计专利3项、软件著作权89项[44][75] 项目进展 - “基于知识图谱的智慧医疗数据分析系统”项目知识存储平台吞吐量不低于2000TPS，并发用户数3000人以上[22] - 2023年1月 - 2023年6月建成特定医疗领域综合服务管理平台，完成2个示范点项目评价验证及推广应用[25] 软件转无形资产 - 2021、2023年公司将存货中的软件转入无形资产，金额分别为3557.64万元、1543.82万元[51] - 转入无形资产的软件库龄1年以内、1 - 2年、2 - 3年的金额分别为2768.57万元、2324.83万元、8.06万元[51] - 转入无形资产的软件采购金额合计5101.46万元[55] 毛利率与收入变动 - 云创数据2021 - 2023年软件产品毛利率分别为86.75%、96.13%、94.84%[82] - 云创数据2021 - 2023年技术服务毛利率分别为28.95%、54.05%、81.47%[82] - 云创数据2021 - 2023年硬件产品毛利率分别为15.10%、7.18%、6.16%[82] - 同有科技2022 - 2023年度收入变动分别为4437.68万元、 - 8421.28万元[85] - 云创数据2022 - 2023年度收入变动分别为 - 10165.91万元、 - 7929.89万元[85] - 云创数据2022 - 2023年度扣非后净利润变动分别为 - 8936.16万元、 - 4756.96万元[85] 销售与管理费用 - 2021 - 2022年云创数据销售费用变动为60.26万元，变动率3.67%；2022 - 2023年变动为125.47万元，变动率7.36%[86] - 云创数据2023年度管理费用出现较大变动系未满足租金优惠条件所致[87]

监管问询 - 公司于2024年5月21日收到北交所《二次问询函》[1] - 原要求6月4日前报送说明材料并披露[1] - 公司申请延期至6月5日前完成回复[2]

证券代码：835305 证券简称：云创数据 公告编号：2024-033 南京云创大数据科技股份有限公司 关于对北京证券交易所 2023 年年报问询函的回复 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。 北京证券交易所： 2024 年 4 月 17 日，南京云创大数据科技股份有限公司（以下简称"公司"或"云创 数据"）收到贵所出具的《关于对南京云创大数据科技股份有限公司的年报问询函》 （年报问询函[2024] 第 003 号）（以下简称"《问询函》"），公司本着勤勉尽责、诚 实守信的原则，就反馈所提问题逐项进行认真核查与落实，并逐项进行了回复说明。 现回复如下，请予以审核： 南京云创大数据科技股份有限公司（云创数据）董事会、中信建投证券股份有限 公司、上会会计师事务所（特殊普通合伙）： 我部在对你公司 2023 年年度报告事后审查中关注到以下情况： （在披露公司主要客户和主要供应商情况时，考虑到与相关单位合作过程中签订了商业保密 协议或相 关商业合同中涉及商业保密条款，为避免因违反相关保密规定而造成损失 ...

证券代码：835305 证券简称：云创数据 公告编号：2024-038 南京云创大数据科技股份有限公司 关于取得发明专利证书的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、基本情况 南京云创大数据科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 5 月 31 日收到国家知识产权局颁发的《发明专利证书》1 项，具 体情况如下： 专利号：ZL202111134882.7 专利权人：南京云创大数据科技股份有限公司 授权公告日：2024 年 5 月 31 日 该发明专利属于分布式数据存储技术领域，通过创建不同业务的 分级高速缓存池，构建时间监控模块、存储池监控模块、冷热数据采 集模块和数据迁移模块等，实现不同类型业务数据的分级存储决策与 数据的动态迁移。该发明专利主要应用于大数据存储领域，能够有效 提高大数据分级存储的读写性能，大幅提升不同业务对数据的访问效 率。 二、对公司的影响 本次"一种分布式分级存储系统"发明专利获得授权，增强了公 司在大数据存储领域的核心竞争力，巩固了公司在分布式存储算 ...

应收账款 - 2020 - 2021年“4 - 5年”账龄应收账款迁徙率为0%，近三年平均迁徙率63.42%，2021 - 2022、2022 - 2023年分别为92.87%、97.40%[1] 存货与资产 - 2022、2023年存货中服务器转入固定资产金额分别为2372.74万元、2037.95万元[3] - 2022、2023年转固服务器折旧计提比率分别为31.67%、23.75%[5] - 2021、2023年存货中软件转入无形资产金额分别为3557.64万元、1543.82万元[8] - 软件转入时1年以内、1 - 2年、2 - 3年库龄金额分别为2768.57万元、2324.83万元、8.06万元[8] 服务器情况 - CPU服务器中资产原值569.13万的服务器用英特尔2017、2019年处理器，截至2023年末更新至第五代产品[3] - GPU服务器中资产原值808.62万元的服务器用2017年显卡，截至2023年末英伟达已发布新产品[3] 业绩表现 - 2022、2023年扣非后净利润均同比增长[11] 其他事项 - 公司对电子产品采用残值率5%的年限平均法计提折旧，服务器2022年12月和2023年3月转入固定资产[5] - 公司需于2024年6月4日前报送说明材料并对外披露[11]

就你公司对年报问询函【2024】第 003 号的回复，我部关注到以下情 况： 1、关于预期信用损失率 根据年报问询函回复，你公司 2020 年期末"4-5 年"账龄应收账款期 末余额为 0，对应计算的 2020-2021 年应收账款迁徙率为 0%，并进一步计 算得出该账龄组合近三年平均迁徙率为 63.42%（该账龄组合下 2021-2022、 2022-2023 年迁徙率分别为 92.87%、97.40%）。 请你公司： （1）说明在 2020 年不存在"4-5 年"账龄应收账款的情况下确定 2020-2021 年迁徙率为 0%的做法是否合理，并结合该账龄组合应收款项 2021-2022、2022-2023 年迁徙率持续高于 90%的情况，说明纳入该 0%的迁 徙率计算得出的年平均迁徙率是否能准确反映真实的回款情况； （2）结合问题（1）的回复，说明你公司预期信用损失率的测算结果 是否严谨，坏账计提比率确定是否审慎，能否准确反映公司实际回款情况， 是否存在坏账计提不充分的情况。 2、关于存货转入固定资产 关于对南京云创大数据科技股份有限公司年报的 二次问询函 年报问询函【2024】第 016 号 南京云创大数 ...

证券代码：835305 证券简称：云创数据 公告编号：2024-036 南京云创大数据科技股份有限公司 关于全资子公司取得营业执照的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 住所：新疆克拉玛依市克拉玛依区吉云路 197 号（云计算产业园 区孵化器区域 1-63 号写字楼） 法定代表人：任家瑞 二、工商登记情况 目前新疆云创智算数据中心有限责任公司已完成工商注册登记 手续并取得由克拉玛依市克拉玛依区市场监督管理局核发的《营业执 照》。 营业执照具体情况如下： 公司名称：新疆云创智算数据中心有限责任公司 统一社会信用代码：91650203MADHW56N0B 一、基本情况 南京云创大数据科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于拟 对外投资设立全资子公司的议案》。具体详细情况见 2024 年 4 月 26 日披露登载于北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）的《 ...

股东大会信息 - 2024年5月7日下午13:00召开2023年年度股东大会[3] - 网络投票时间为2024年5月6日15:00 - 2024年5月7日15:00[4] 参会股东情况 - 出席股东及代理人5人，持表决权股份85,308,513股，占64.4440%[5] - 网络投票股东1人，持表决权股份106股，占0.0001%[5] 议案表决结果 - 审议11项议案全部表决通过[9] - 部分议案同意股数占出席会议股东有表决权股份数100%[9][25][31] 关联股东情况 - 两项议案关联股东张真等回避表决[26][31] 会议合规情况 - 股东大会召集、召开及表决符合规定，结果合法有效[32]