公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为16.82333亿元，2022年同期为14.51032亿元[2] - 截至2023年6月30日止六个月，公司毛利为8.5568亿元，2022年同期为6.89311亿元[2] - 截至2023年6月30日止六个月，公司期内净利润为8147.6万元，2022年同期亏损3.9177亿元[2] - 截至2023年6月30日止六个月，公司经调整净利润为2.8804亿元，2022年同期为9563.2万元[2] - 2023年6月30日，公司总资产为21.51584亿元，2022年12月31日为16.33516亿元[6] - 2023年6月30日，公司权益总额为1.26631亿元，2022年12月31日亏损10.862925亿元[6] - 2023年6月30日总负债为885,274千元，2022年12月31日为12,496,441千元[7] - 2023年上半年经营活动所得现金净额为375,247千元，2022年同期为57,377千元[11] - 2023年上半年投资活动（所用）现金净额为228,329千元，2022年同期所得现金净额为25,440千元[11] - 2023年上半年融资活动所得现金净额为78,429千元，2022年同期所用现金净额为49,895千元[12] - 2023年6月30日期末现金及现金等价物为1,335,329千元，2022年同期为1,253,529千元[12] - 2023年上半年期内利润为81,476千元[8] - 2023年上半年其他全面收益为65,809千元[8] - 2023年上半年期内全面亏损总额为147,285千元[8] - 截至2023年6月30日止六个月其他亏损净额为26,452千元，2022年同期为67,118千元[26] - 截至2023年6月30日止六个月按性质划分的开支为1,593,847千元，2022年同期为1,365,133千元[27] - 截至2023年6月30日止六个月财务收入为15,176千元，2022年同期为2,508千元[28] - 截至2023年6月30日止六个月财务成本为4,948千元，2022年同期为10,810千元[29] - 截至2023年6月30日止六个月财务收入╱（成本）净额为10,228千元，2022年同期为 - 8,302千元[30] - 截至2023年6月30日止六个月所得税（抵免）╱开支为 - 5,775千元，2022年同期为30,521千元[30] - 截至2023年6月30日止六个月每股基本盈利为0.04元，2022年同期为 - 0.54元[34] - 截至2023年6月30日止六个月每股摊薄盈利为0.04元，2022年同期为 - 0.54元[36] - 2023年上半年递延所得税资产期初为37467千元，损益扣除15162千元，期末为52629千元；2022年递延所得税资产期初为65075千元，损益计入(27608)千元，期末为37467千元 [53] - 2023年上半年递延所得税负债期初和期末均为0；2022年递延所得税负债期初为(267)千元，计入损益267千元，期末为0 [53] - 公司收入从2022年6月30日止六个月的14.51亿元增加15.9%至2023年6月30日止六个月的16.82亿元[59] - 销售成本从2022年6月30日止六个月的7.62亿元增加8.5%至2023年6月30日止六个月的8.27亿元[62] - 毛利从2022年6月30日止六个月的6.89亿元增加24.1%至2023年6月30日止六个月的8.56亿元，毛利率从47.5%增加至50.9%[63] - 行政开支从2022年6月30日止六个月的2.65亿元增加20.7%至2023年6月30日止六个月的3.20亿元[66] - 销售及营销开支从2022年6月30日止六个月的2.53亿元增加20.2%至2023年6月30日止六个月的3.04亿元[67] - 研发开支从2022年6月30日止六个月的0.85亿元增加67.7%至2023年6月30日止六个月的1.43亿元[68] - 金融资产及合约资产减值亏损净额从2022年6月30日止六个月的8.9万元大幅增加至2023年6月30日止六个月的100万元[69] - 其他亏损净额从2022年上半年的6710万元降至2023年上半年的2650万元，降幅60.6%[71] - 2023年上半年财务收入净额为1020万元，2022年上半年财务成本净额为830万元[72] - 2023年上半年所得税抵免为580万元，2022年上半年所得税开支为3050万元[74] - 2023年上半年净利润为8150万元，净利率4.8%；2022年上半年净亏损3.918亿元，净亏损率27.0%[75] - 合约资产从2022年末的900万元增至2023年中的3040万元[78] - 合约负债从2022年末的1.179亿元增至2023年中的1.882亿元[79] - 退款负债从2022年末的2.75亿元降至2023年中的2.217亿元[80] - 净流动资产从2022年末的5.654亿元增至2023年中的10.455亿元[81] - 现金及现金等价物从2022年末的10.474亿元增至2023年中的13.353亿元[82] - 2023年上半年外汇亏损净额为3330万元，2022年上半年为4700万元[84] - 截至2023年6月30日止六个月，公司资本开支总额为人民币980万元，2022年同期为人民币2050万元[85] - 2023年6月30日，公司毛利率为50.9%，2022年同期为47.5%；净利润率为4.8%，2022年同期为 - 27.0%；经调整净利润率为17.1%，2022年同期为6.6%[88] - 2023年6月30日，公司流动比率为2.3，2022年同期为1.3；速动比率为2.2，2022年同期为1.2[88] - 截至2023年6月30日，公司有7208名全职雇员，上半年员工成本总额为人民币9.641亿元[91] 公司人员及运营中心数据变化 - 2023年6月30日，公司雇员为7208人，2022年12月31日为7440人，2022年6月30日为7388人[3] - 2023年6月30日，公司全职讲师为3536人，2022年12月31日为3941人，2022年6月30日为4145人[3] - 2023年6月30日，公司营运中心为186个，2022年12月31日为198个，2022年6月30日为276个[3] 公司用户数据变化 - 2023年6月30日，公司平均月活跃用户为920万，2022年12月31日为790万，2022年6月30日为750万[3] - 截至2023年6月30日，公司线上平台已积累约5620万名注册用户 [56] 公司上市及股份相关情况 - 公司于2023年1月9日起在香港联合交易所主板上市[13] - 首次公开发售以每股9.90港元现金对价发行20,000,000股新股份，所得款项总额约为人民币173,114,000元，股份溢价约为人民币160,103,000元，发行成本为人民币13,010,000元[42] - 2023年1月9日公司上市，以每股9.90港元发行2000万股新股份，所得款项净额约为1.132亿港元，预计2026年12月前动用[90] - 2022年1月1日至2022年6月30日普通股数目为72,862千股，2023年1月1日增至728,623千股，2023年6月30日达2,209,920千股[40] - 2023年6月30日尚未行使的首次公开发售前购股权计划购股数目为105,229,360份，2023年1月1日为218,500,500份[45] - 截至2023年6月30日止六个月，股份奖励计划下股权激励在损益确认的总开支为人民币201,711,000元，2022年为人民币83,188,000元[45] - 截至2023年6月30日，尚未行使购股权的加权平均剩余合约期限为7.59年，2022年6月30日为8.56年[47] - 截至2023年6月30日止六个月，公司为首次公开发售前购股计划发行156,349,730股股份，2023年受限制股份单位计划受托人购买16,240,000股股份作为库存股，总对价约为58,169,000港元（相当于人民币53,502,000元）[48] - 2023年6月14日至6月30日，2023年受限制股份单位计划的受托人购买1624万股股份，总对价约为5820万港元[93] - 2023年7月1日至7月28日，公司支付14780000港元从市场购买2960000股本公司股份 [55] - 2023年7月1日至2023年7月28日，公司2023年受限制股份单位计划受托人以1480万港元购买2960000股股份[100] - 2022年12月20日公司进行股份分拆，法定股本为50,000美元，分为每股面值0.00001美元的5,000,000,000股股份[41] - 2023年6月30日公司法定普通股数目为5,000,000,000股，面值为50千美元[39] - 2020年12月31日公司向YUAN Inc股东发行113,252,200股A系列优先股，2021年2月7日B系列投资者认购31,529,700股B系列优先股，所有可转换优先股于2023年1月9日转换为普通股[51] - 2022年12月31日非流动负债中A系列优先股为人民币8,940,747千元，B系列优先股为人民币2,728,037千元，2023年6月30日为零[50] 公司财务报告编制及准则应用 - 截至2023年6月30日止六个月的中期简明合并财务资料按《国际会计准则》第34号编制，须与2022年12月31日止年度财报一并阅读[14] - 公司于2023年1月1日开始的年度报告期首次应用《国际财务报告准则》第17号等修订本，对过往金额无重大影响[15][16] - 《国际财务报告准则》第10号等修订本生效日期待厘定，第16号等修订本2024年1月1日生效，公司将按生效日期应用[17] 公司各业务线数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，可呈报分部为线下培训、在线培训和销售图书[19] - 2023年上半年线下培训、在线培训、销售图书的外部客户收入分别为692,556千元、730,422千元、259,355千元，总计1,682,333千元[21] - 2022年上半年线下培训、在线培训、销售图书的外部客户收入分别为523,534千元、716,831千元、210,667千元，总计1,451,032千元[22] - 2023年上半年线下培训、在线培训、销售图书的毛利分别为320,875千元、445,593千元、89,212千元，总计855,680千元[21] - 2022年上半年线下培训、在线培训、销售图书的毛利分别为190,216千元、431,991千元、67,104千元，总计689,311千元[22] - 线上培训服务收入在2022年和2023年6月30日止六个月分别为7.17亿元和7.30亿元，保持相对稳定[60][61] - 线下培训服务收入从2022年6月30日止六个月的5.24亿元增加32.3%至2023年6月30日止六个月的6.93亿元[60] - 图书销售收入从2022年6月30日止六个月的2.11亿元增加23.1%至2023年6月30日止六个月的2.59亿元[60][61] 公司其他财务相关数据变化 - 2023年6月30日贸易应收款项为43,614千元，2022年12月31日为16,168千元[38] - 2023年6月30日贸易应付款项1年内为人民币31,659千元，2022年12月31日为人民币21,885千元[49] 公司运营相关情况 -

公司经营策略 - 公司在2021年调整了线下布局，扛住了2022年疫情冲击，实现了扭亏为盈[5] - 公司通过调整产品结构、降低财务风险、提高即时确认收入比例实现了扭亏[6] - 公司长期重视科技力量，持续投入技术改进并取得收益[7] - 公司坚持以产品为核心，重视师资队伍整体建设而非个人明星講师[9] - 公司坚持以用户为中心，将资源投入教学教研和产品上，实现了自然流量和口碑传播[10] - 公司强调人性和商业伦理，致力于健康持续的经营[11] 财务状况 - 2022年公司总收入为人民币2,810.4百万元，较2021年下降18.0%[20] - 在线培训服务收入为人民币1,414.9百万元，占总收入的50.4%[20] - 线下培训服务收入为人民币938.9百万元，较2021年下降41.9%[21] - 图书销售收入为人民币456.6百万元，较2021年增加10.0%[22] - 公司总资产从2019年的645,894千元增长至2022年的1,633,516千元[13] - 公司净利润在2021年达到最大亏损，为人民币2,057,929千元[13] - 公司拥有人权益在2022年达到最大亏损，为人民币10,862,925千元[13] 费用管理 - 公司通过优化员工结构和课程材料成本结构，成功降低销售成本[23] - 在线培训服务的销售成本由2021年的680.5百万元减少19.3%至2022年的549.0百万元[24] - 线下培训服务的销售成本由2021年的1,622.2百万元减少63.5%至2022年的592.7百万元[25] - 行政开支由2021年的1,119.9百万元减少51.5%至2022年的543.7百万元[30] 风险管理 - 外汇风险导致2022年外汇损失净额为77.7百万元，较2021年的外汇收益净额12.3百万元有显著变化[46] - 公司持续关注外汇风险和价格风险，采取措施管理外汇波动和投资价格波动[93][94] - 公司信贷风险管理按照集团基准，通过评估交易对手的财务状况和信用记录来评估信贷质量[95] 公司治理 - 公司管理层主要包括执行董事张小龙先生和魏亮先生，分别负责公司整体战略规划和技术事务管理[61][63] - 独立非执行董事丘东晓先生和袁启尧先生负责监督董事会并提供独立意见[69][72] - 公司董事资料变动，李朝晖先生于2023年3月8日辞任非执行董事[106] - 公司董事已与公司签订服务合同，初步固定任期为三年，可根据需要终止合同[107]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收入为28.10429亿元，2021年为34.28559亿元，同比下降17.9%[2][3] - 2022年公司毛利为13.65705亿元，2021年为8.40867亿元，同比增长62.4%[2][3] - 2022年公司年度亏损净额为20.87347亿元，2021年为20.45971亿元，同比增长2.0%[2][3][4] - 2022年公司经调整净利润为1.91494亿元，2021年亏损8.22357亿元，扭亏为盈[2] - 2022年公司经营利润为1914.3万元，2021年亏损12.44513亿元，扭亏为盈[3] - 2022年公司每股基本亏损和摊薄亏损均为2.86元，2021年均为2.81元[3] - 2022年公司总资产为16.33516亿元，2021年为21.42223亿元，同比下降23.7%[6] - 2022年公司总负债为12.496441亿元，2021年为10.376863亿元，同比增长20.4%[9] - 2022年公司本公司拥有人应占亏损为20.87347亿元，2021年为20.45971亿元，同比增长2.0%[3] - 2022年公司年内全面亏损总额为28.29965亿元，2021年为18.71039亿元，同比增长51.2%[5] - 2022年经营活动所用现金净额为83,992千元，2021年为915,129千元[10] - 2022年投资活动所用现金净额为36,792千元，2021年所得现金净额为156,516千元[10] - 2022年融资活动所用现金净额为85,243千元，2021年所得现金净额为1,612,437千元[11] - 2022年现金及现金等价物减少净额为206,027千元，2021年增加净额为853,824千元[11] - 2022年末现金及现金等价物为1,047,402千元，2021年末为1,159,867千元[11] - 2022年12月31日合约资产为9000千元，2021年为20528千元；合约负债2022年为117866千元，2021年为169194千元[26] - 2022年计入年初合约负债余额的已确认收入为134725千元，2021年为131075千元[26] - 2022年其他收入为32575千元，2021年为25005千元，其中政府补助2022年为2022千元，2021年为8千元[28] - 2022年其他（亏损）/收益净额为亏损121770千元，2021年为收益1226千元[29] - 2022年按性质划分的开支为2701767千元，2021年为4698662千元，其中雇员福利开支2022年为1569262千元，2021年为2719223千元[31] - 2022年财务成本净额为亏损32876千元，2021年为亏损17699千元[32] - 2022年所得税开支为41821千元，2021年为抵免11958千元，其中即期所得税2022年为14480千元，2021年为12857千元[34] - 2022年所得税前亏损20.46亿元，2021年为20.58亿元；2022年所得税开支4.18亿元，2021年为抵免1.20亿元[38] - 2022年公司产生亏损20.82亿元，2021年为8.05亿元，因在开曼群岛注册成立，相关税项为零[39] - 2022年每股基本亏损2.86元，2021年为2.81元；2022年每股摊薄亏损2.86元，2021年为2.81元[40][41] - 2022年贸易应收款项为1616.8万元，2021年为577万元[43] - 2022年法定普通股数目为50亿股，2021年为5亿股；2022年已发行普通股数目为72862.3万股，2021年为7286.2万股[44][45] - 2022年贸易及其他应付款项为2201万元，2021年为2843.1万元[47] - 2022年按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为11.67亿元，2021年为8.76亿元[49] - 2022年可转换优先股中A系列为8.94亿元，B系列为2.73亿元；2021年A系列为6.19亿元，B系列为2.56亿元[49] - 2022年流动负债中外币期权合约为49.31万元，2021年无此项[49] - 2022年12月31日贴现率为13.0%，2021年为13.5%；2022年预期波幅为51.89% - 58.63%，2021年为49.68% - 50.89%；2022年缺乏流通性折让为2% - 19%，2021年为10% - 20%[52] - 截至2022年12月31日，递延所得税资产结余为人民币37,467,000元，2021年为人民币64,808,000元[53] - 截至2022年12月31日，12个月后收回的递延所得税资产为人民币31,685,000元，2021年为人民币56,943,000元；12个月内收回的为人民币5,782,000元，2021年为人民币8,132,000元[53] - 截至2022年，并无确认递延税项资产的未动用税项亏损为人民币23,697,000元，2021年为人民币166,174,000元[55] - 公司收入由2021年的34.286亿元减少18.0%至2022年的28.104亿元[62] - 销售成本由2021年的25.877亿元减少44.2%至2022年的14.447亿元[65] - 毛利由2021年的8.409亿元增加62.4%至2022年的13.657亿元，毛利率由24.5%增至48.6%[66] - 行政开支由2021年的11.199亿元减少51.5%至2022年的5.437亿元[69] - 其他收入从2021年的2500万元增加30.3%至2022年的3260万元，主要源于印刷业务的废纸处置收入[73] - 2022年录得其他亏损净额1.218亿元，2021年为其他收益净额120万元，主要因外汇、租赁、衍生工具及物业处置等亏损[73][74] - 财务成本净额从2021年的1770万元增加85.8%至2022年的3290万元，主要因外汇亏损净额增加[75] - 2022年除所得税前亏损20.455亿元，2021年为20.579亿元[76] - 2022年所得税开支4180万元，2021年为所得税抵免1200万元，因2022年有应税利润拨回递延税项资产[76] - 2021年和2022年净亏损分别为20.46亿元和20.873亿元，净亏损率分别为59.7%和74.3%[77] - 合约资产从2021年12月31日的2050万元减至2022年12月31日的900万元，因调整业务策略减少后付费协议班[81] - 合约负债从2021年12月31日的1.692亿元减至2022年12月31日的1.179亿元，因疫情致考试推迟课程销售推迟[82] - 退款负债从2021年12月31日的6.803亿元减至2022年12月31日的2.75亿元，因调整业务战略降低退款比例[83] - 净流动资产从2021年12月31日的2770万元增至2022年12月31日的5.654亿元，因退款负债减少4.053亿元[84] - 2022年确认外汇亏损净额7770万元人民币，2021年为外汇收益净额1230万元人民币[87] - 2022年换算的汇兑差额为9360万元人民币计入其他全面收入，2021年为 - 2660万元人民币[87] - 2022年资本开支总额约为3600万元人民币，2021年为2.19亿元人民币[88] - 2022年毛利率为48.6%，2021年为24.5%；2022年净亏损率为74.3%，2021年为59.7%；2022年经调整净利润率为6.9%，2021年为 - 24.0%[89] - 2022年流动比率为1.8，2021年为1.0；2022年速动比率为1.7，2021年为1.0[89] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年线下培训服务分部收入938,941千元，在线培训服务1,414,917千元，销售图书604,662千元，总计2,958,520千元[23] - 2022年线下培训服务来自外部客户收入938,941千元，在线培训服务1,414,917千元，销售图书456,571千元，总计2,810,429千元[23] - 2022年线下培训服务毛利346,195千元，在线培训服务865,950千元，销售图书153,560千元，总计1,365,705千元[23] - 2021年线下培训服务分部收入1,617,330千元，在线培训服务1,396,125千元，销售图书704,636千元，总计3,718,091千元[24] - 2021年线下培训服务来自外部客户收入1,617,330千元，在线培训服务1,396,125千元，销售图书415,104千元，总计3,428,559千元[24] - 2021年线下培训服务毛利 - 4,910千元，在线培训服务715,649千元，销售图书130,128千元，总计840,867千元[24] - 线下培训服务收入由2021年的16.173亿元减少41.9%至2022年的9.389亿元，运营中心数量减至198个[63] - 图书销售收入由2021年的4.151亿元增加10.0%至2022年的4.566亿元[64] - 在线培训服务收入2021年为13.961亿元，2022年为14.149亿元，保持相对稳定[64] - 线下培训服务毛利率由2021年的 - 0.3%增至2022年的36.9%[67] - 图书销售毛利率由2021年的31.3%增至2022年的33.6%[68] - 在线培训服务毛利率由2021年的51.3%增至2022年的61.2%[68] 公司基本信息 - 公司于2020年12月14日在开曼群岛注册成立，2023年1月9日在香港联交所主板上市[12] - 公司主营非学历职业教育及培训服务[12] 会计准则相关 - 2022年开始应用《国际会计准则》第16号等四项准则及修订本，对过往金额无影响[14] - 截至2022年12月31日，部分新准则未强制生效，未被公司提早采纳，预计无重大影响[15] - 2023年1月1日采纳《国际会计准则》第1号修订本后，或使“可转换优先股”重新分类[16] 公司业务运营相关 - 公司收入主要源于中国，且绝大部分收入来自中国的外部客户[22] - 截至2022年12月31日，公司拥有多元化客户群，与客户的交易概无超过公司收入的10%[25] - 截至2022年12月31日，公司除金融工具及递延税项资产外的非流动资产绝大部分位于中国[25] - 公司主要经营决策为执行董事，按服务角度考虑业务，通过内部报告评估表现、分配资源及厘定经营分部[21] - 截至2022年12月31日，集团有7440名全职雇员，2021年为8964名；2022年员工成本总额约15.693亿元人民币[92] 公司股份相关 - 2021年3月3日公司发行791.32万股每股面值0.0001美元的A类普通股；2022年12月20日进行股份分拆，每股面值0.0001美元的股份拆分为十股每股面值0.00001美元的股份[45][46] - 2021年2月7日，B系列投资者同意以每股面值0.0001美元认购公司31,529,700股B系列优先股，B系列发行价约为每股12.35美元，投资于2021年6月9日完成并结清[50] - 2023年1月9日，公司完成在香港联合交易所主板的首次公开发售，按每股9.90港元的价格初步发售20,000,000股股份[58] - 公司于2023年1月9日上市，发行2000万股新股份，全球发售所得款项净额约为1.132亿港元[91] 公司荣誉及平台数据 - 2022年12月，公司获北京市官方报刊北京晚报