浙江资源循环有限公司 审计报告及财务报表 2025 年 1-6 月 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（been // 浙江资源循环有限公司 审计报告及财务报表 (2025 年 01 月 01 日至 2025 年 6 月 30 日止) | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 审计报告 | | 1-3 | | 财务报表 | | | | 资产负债表 | | 1-2 | | 利润表 | | 3 | | 现金流量表 | | 4 | | 所有者权益变动表 | | 5-6 | | 财务报表附注 | | 1-11 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LL 审计报告 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于资源循环,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、管理 ...

万邦资产评估有限公司 WIDE WORLD ASSETS APPRAISAL CO.,LTD. 本资产性报告依据中国资产评估创新 WAN BANG 口 F " 浙江资源循环有限公司拟以股权及现金为对价购买资产涉及的 公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 万邦评报【2025】323 号 备案回执生成日期:2025年08月18日 力升分省 有限/ 报 中国资产评估协会 资产评估业务报告备案回执 ICP备案号京ICP备2020034749号 | 报告编码: | 3030040001202500357 | | --- | --- | | 合同编号: | 万邦约字【2025】382号 | | 报告类型: | 法定评估业务资产评估报告 | | 报告文号: | 万邦评报【2025】323号 | | 报告名称: | 浙江资源循环有限公司拟以股权及现金为对价购买资产涉及的公 司股东全部权益价值评估项目 | | 评估结论: | 749,812,102.00元 | | 评估报告日: | 2025年08月15日 | | 评估机构名称: | 万邦资产评估有限公司 | | 答名人员: | 吴媛媛 (资产评估师) 正式会员 编号:3 ...

业绩总结 - 2025年1 - 6月营业总收入为2622114368.27元，2024年度为6403606323.66元[25] - 2025年1 - 6月营业总成本为2615613272.98元，2024年度为6385077986.73元[25] - 2025年1 - 6月营业利润为10260187.79元，2024年度为22786387.77元[25] - 2025年1 - 6月净利润为7440489.50元，2024年度为18824810.20元[25] - 2025年1 - 6月销售商品、提供劳务收到的现金为305.203650770亿美元，2024年度为75.7504964017亿美元[31] 财务状况 - 2025年6月30日货币资金期末余额为29,182,432.56元，上年年末余额为2,486,508.33元[14] - 2025年6月30日应收账款期末余额为354,295,004.34元，上年年末余额为266,404,412.158元[14] - 2025年6月30日流动资产合计期末余额为1,084,835,997.54元，上年年末余额为879,748,284.81元[14] - 2025年6月30日资产总计期末余额为1,102,833,172.08元，上年年末余额为898,775,988.57元[14] - 2025年6月30日公司合并负债合计816,162,649.38元，上年年末为566,545,955.37元[18] 权益变动 - 2024年年末所有者权益合计为315,375,383.61元[36] - 2025年1 - 6月综合收益总额为7,440,489.51元[35] - 2025年1 - 6月对所有者（或股东）的分配为53,000,000.00元[35] - 2025年1 - 6月所有者权益本期增减变动金额减少45,559,510.50元[35] - 2025年1 - 6月期末所有者权益合计为286,670,522.70元[35] 税务政策 - 增值税税率为13%、6%，城市维护建设税税率为7%、5%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%，企业所得税税率为25%、20%[147] - 小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日[148] - 2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人等减半征收资源税等多项税费[148] - 子公司德清钢协科技有限公司本期符合小型微利企业要求，享受对应税收优惠政策[148] 资产明细 - 应收账款期末账面余额为374,189,381.36元，坏账准备为19,894,377.02元[153] - 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计228,221,105.48元，占比60.99%[160] - 应收款项融资期末余额为10,000,000.00元，均为应收票据[161] - 存货期末账面余额314,912,288.15元，上年年末为252,369,288.11元[176] - 固定资产期末账面价值5,166,425.19元，上年年末为5,588,170.35元[178] 负债明细 - 应付账款期末余额为92,900,075.13元，上年年末余额为167,216,938.97元[188] - 合同负债期末余额为18,748,446.06元，上年年末余额为19,877,612.53元[189] - 应交税费合计期末余额为3,898,019.12元，上年年末余额为11,112,247.18元[184] - 其他应付款合计期末余额为613,381,039.12元，上年年末余额为363,746,709.28元[185] - 公司一年内到期的非流动负债期末余额为3,949,714.35元，上年年末余额为3,117,780.88元[199] 其他 - 公司投资设立多家再生资源公司，如清钢协科技有限公司、环杭钢再生资源有限公司[151] - 按信用风险特征组合计提坏账准备期末金额为121,590.00元，计提比例0.04%[168] - 杭钢股份合并范围内关联方组合期末账面余额332,526,609.73元，占比99.40%[168] - 固定资产账面原值本期增加74,823.44元，累计折旧本期增加496,568.60元[179] - 长期待摊费用（装修费）期末余额为7,962,545.76元[182]

公司基本信息 - 评估项目为杭州钢铁股份有限公司拟转让浙江德清杭钢富春再生科技有限公司股权涉及的股东全部权益价值[3] - 杭钢股份注册资本为337,718.9083万元[22] - 富春再生科技公司初始注册资本30,000万元，浙杭钢商贸集团持股55%，富春有限公司持股45%，2016年1月成杭钢股份全资子公司[25] 财务数据 - 2024年度富春再生科技公司合并口径营业收入6,403,606,323.66元，净利润16,854,649.59元[29] - 2024年度富春再生科技公司母公司单体营业收入4,692,400,093.19元，净利润14,042,005.77元[31] - 2025年1 - 6月营业收入为23.5335632774亿元，营业总成本为23.4054733812亿元，净利润为0.74404895亿元[116][118] - 2025年6月30日货币资金期末余额为29,182,432.56元，应收账款期末余额为354,295,004.34元[107] 评估相关 - 评估报告文号为万邦评报【2025】322号，评估结论为287,213,507.51元[6] - 评估基准日为2025年6月30日，评估结论使用有效期至2026年6月29日[15][18] - 采用资产基础法和市场法评估，最终采用资产基础法的评估结果[15] - 与母公司报表股东权益账面值相比，评估减值25,363,160.74元，减值率为8.11%[17] - 与合并报表归属母公司股东权益账面值相比，评估增值542,984.81元，增值率为0.19%[17] 股权交易 - 浙江资源循环有限公司拟购买浙江新世纪再生资源开发有限公司97%股权、浙江德清杭钢富春再生科技有限公司100%股权[40] - 资源循环公司拟以股权及现金为对价购买公司持有的再生资源97%股权、再生科技100%股权[89] 公司优劣势 - 公司位于“长三角经济带”，有区域优势，控股股东为国资上市公司杭钢股份，具有品牌优势[35][37] - 公司主业竞争力不强，经营业务链、价值链不长，产品附加值不高[39] - 公司资源渠道较单一，市场开拓能力不强，省外市场开拓速度较慢[39] - 行业竞争加剧，公司经营利润率下降，未形成新的经济增长点，行业风险性增大[40] 会计政策 - 金融资产初始分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[155] - 金融负债初始分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量的金融负债[157] - 公司按成本与可变现净值孰低计量存货，成本高于可变现净值时计提跌价准备[177] - 同一控制下企业合并形成对子公司的长期股权投资，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额确定初始投资成本[182] - 非同一控制下企业合并形成对子公司的长期股权投资，按购买日确定的合并成本作为初始投资成本[182]

财务审计 - 审计认为公司2025年1 - 6月财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] 资产情况 - 2025年6月30日货币资金期末余额为114,042,349.09元，上年年末余额为102,355,626.68元[16] - 2025年6月30日应收票据期末余额为54,453,089.33元，上年年末余额为103,597,062.14元[16] - 2025年6月30日应收账款期末余额为1,067,321,155.49元，上年年末余额为857,567,557.88元[16] - 2025年6月30日预付款项期末余额为354,402,753.28元，上年年末余额为134,939,565.73元[16] - 2025年6月30日存货期末余额为821,758,652.83元，上年年末余额为769,648,228.97元[16] - 2025年6月30日流动资产合计期末余额为2,628,154,544.99元，上年年末余额为2,140,466,244.69元[16] - 2025年6月30日长期股权投资期末余额为50,119,144.57元，上年年末余额为48,848,384.81元[16] - 2025年6月30日固定资产期末余额为255,308,565.62元，上年年末余额为249,730,561.80元[16] - 2025年6月30日资产总计期末余额为3,054,958,390.00元，上年年末余额为2,531,055,896.90元[16] 负债与权益情况 - 2025年6月30日流动负债期末余额为2,878,810,528.99元，上年年末余额为2,222,445,963.65元[19] - 2025年6月30日非流动负债期末余额为22,380,684.43元，上年年末余额为14,335,983.76元[19] - 2025年6月30日负债合计期末余额为2,901,191,213.42元，上年年末余额为2,236,781,947.41元[19] - 2025年6月30日所有者权益合计期末余额为153,767,176.58元，上年年末余额为294,273,949.49元[19] 经营业绩 - 2025年1 - 6月营业总收入为101.4066485406亿元，2024年度为235.9030535843亿元[27] - 2025年1 - 6月营业总成本为102.2237080727亿元，2024年度为237.0785100311亿元[27] - 2025年1 - 6月营业利润亏损8076.465217万元，2024年度盈利4954.851011万元[27] - 2025年1 - 6月净利润亏损6362.139541万元，2024年度盈利4052.070434万元[27] 现金流情况 - 2025年1 - 6月销售商品、提供劳务收到的现金为114.87亿元，2024年度为280.28亿元[31] - 2025年1 - 6月收到的税费返还为5650.20万元，2024年度为4857.83万元[31] - 2025年1 - 6月经营活动产生的现金流量净额为541.35万元，2024年度为3.57亿元[31] - 2025年1 - 6月投资活动产生的现金流量净额为 - 1193.24万元，2024年度为1708.19万元[31] - 2025年1 - 6月筹资活动产生的现金流量净额为983.56万元，2024年度为 - 3.11亿元[31] 股权结构 - 杭州钢铁股份有限公司持有公司97.00%股权，富阳市物资再生利用有限公司、杭州余杭元众物资再生利用有限公司、诸暨市联华机电设备有限公司各持有1.00%股权[47] 会计政策与估计 - 本报告期公司会计政策未发生变更[134] - 本报告期公司主要会计估计未发生变更[135] 税费情况 - 增值税按销售货物和应税劳务收入计算销项税，扣除进项税额后差额缴纳，税率13.6%[136] - 房产税从价计征按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴[136] - 城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴，税率7%[137] - 企业所得税按应纳税所得额计缴，一般税率25%，子公司兰考县杭钢供应链有限公司符合条件按20%计缴[137][138] - 小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日[138]

审计委员会构成 - 成员3名，含2名独立董事，至少1名会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设召集人1名，由会计专业独立董事担任[7] - 任期与董事会一致，可连选连任[9] 审计工作安排 - 审计处至少每季度报内部审计情况，每年交报告[13] - 督导内部审计处至少半年检查重大事件和资金往来[14] - 审计处至少半年检查募集资金存放与使用并报告[15] 审计委员会职责 - 审核财务信息披露，监督评估内外部审计和内控[7] - 监督董高履职合规性，可通报等处理违规[9] - 督促整改财务报告问题并监督落实[10] 会议制度 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[22] - 需提前3日通知，紧急可口头通知[22] - 三分之二以上委员出席，决议全体过半通过[22] - 记录保存不少于10年[23] 信息披露 - 披露年报时，在上交所网站披露履职情况[25] - 意见未采纳、发现重大问题等应披露[25] - 按规定披露专项意见[25] 生效时间 - 本条例自董事会审议通过生效[29]

第三条 公司董事会下设的审计委员会，履行公司关联交易控制和日常管理 的职责。 第二章 关联人及关联交易认定 杭州钢铁股份有限公司关联交易管理制度 第一章 总则 第一条 为规范杭州钢铁股份有限公司（以下简称"公司"）关联交易行为， 提高公司规范运作水平，保护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》（以下 简称"《股票上市规则》"）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》《杭州钢铁股份有限公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）及其他有关规定，制定本制度。 第二条 公司关联交易应当定价公允、审议程序合规、信息披露规范。 第四条 公司的关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人。 （三）直接或者间接地控制公司的法人（或者其他组织）的董事、监事和高 级管理人员； （四）本款第（一）项、第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员。 在过去 12 个月内或者相关协议或者安排生效后的 12 个月内，存在本条第二 款、第三款所述情形之一的法人（或者其他组织）、自然人，为公司的关联人。 中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会 ...

信息披露制度范围 - 制度适用范围包括公司及相关主体，含持股5%以上股东及其一致行动人[4] 报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 中期报告在上半年结束之日起2个月内披露[14] - 季度报告在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露[15] 报告内容要求 - 年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[16] - 中期报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[17] 信息披露责任 - 公司和相关信息披露义务人应及时依法履行信息披露义务，信息要真实准确完整[6] - 公司董事、高级管理人员应保证披露信息真实准确完整、及时公平[6] 豁免披露情况 - 公司有证据证明拟披露信息涉及国家秘密可依法豁免披露[7] - 公司暂缓、豁免披露商业秘密后，出现特定情形应及时披露[9] 重大事件界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%或营业用主要资产抵押等一次超该资产30%为重大事件[23] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化为重大事件[23] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等或有强制过户风险为重大事件[24] 信息披露管理职责 - 公司董事会负责建立信息披露管理制度[30] - 董事长是信息披露事务管理第一责任人[31] - 董事会秘书是信息披露事务管理直接责任人[31] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[20] - 定期报告披露前业绩泄露等情况公司应及时披露本报告期相关财务数据[23] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，公司董事会应作专项说明[24] 重大事件披露 - 公司发生可能对证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，应立即披露[22] 股东信息告知 - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人情况变化需告知公司并配合披露[33] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[33] 关联信息报送 - 董事等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[37] - 通过委托等方式持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[37] 重大事项报送 - 重大事项各部门负责人等知悉当天书面报送，紧急情况2日内书面报送[41][43] 报告编制与披露流程 - 公司经理等编制定期报告草案，董事会秘书组织披露[41] - 重大事件董事等通报，董事长督促编制临时报告披露[41] - 股东会、董事会决议公告由董事会秘书按规定披露[43] - 非决议形式临时公告由董事会秘书按权限审核[43] 监督与违规处理 - 公司信息披露接受中国证监会、上海证券交易所监督[46] - 公司董监高应对财务报告披露的真实性等承担主要责任[48] - 公司及其他信息披露义务人违规将依法处理[48] - 董事及高管失职致信息披露违规应追究责任[48] - 职能部门等信息披露问题应处罚及追究法律责任[48] 制度其他说明 - 制度未尽事宜遵照相关规定执行[50] - 制度条款与其他规定冲突以有效规定为准[50] - 制度由公司董事会负责制定、修改和解释[51] - 制度自董事会审议通过之日起施行[52]

委员会构成 - 薪酬与考核委员会由3名董事组成，独立董事占多数[4] - 委员由董事长等提名[4] - 设独立董事召集人，由委员推举[4] 会议规定 - 每年至少召开一次会议[17] - 提前3日通知，紧急可口头通知[17] - 三分之二以上委员出席，全体委员过半数通过决议[17] - 表决方式有举手表决、投票表决等[18] 其他 - 会议记录保存不少于10年[18] - 明确董事、高级管理人员定义[20] - 条例自董事会审议通过实施[22]

审计工作汇报 - 审计处对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 至少每季度报告一次，每年提交内部审计工作报告[5] 审计检查 - 至少每半年检查重大事件和资金往来并出具报告[5] 审计流程 - 实施审计前3个工作日送达通知书，特殊业务可实施时送达[10] - 被审计单位有异议应10个工作日内提书面意见[11] 审计结果处理 - 实施审计后出具意见书和决定，提改进建议[17] - 不落实报告致损失追究责任[18] 审计保障 - 公司保障审计职权，各职能机构配合[21] - 奖励履职审计人员，审计经费列入预算[22]