柳州两面针股份有限公司 2024 年度财务报表 审 计 报 告 中喜财审 2025S00776 号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net 目 录 | 内 | 容 | 页 次 | | --- | --- | --- | | 一、审计报告 | | 1-4 | | 二、已审财务报表 | | | | 合并资产负债表 | | 5-6 | | 合并利润表 | | 7 | | 合并现金流量表 | | 8 | | 合并股东权益变动表 | | 9-10 | | 母公司资产负债表 | | 11-12 | | 母公司利润表 | | 13 | | 母公司现金流量表 | | 14 | | 母公司股东权益变动表 | | 15-16 | | 三、财务报表附注 | | 17-114 | 四、会计师事务所营业执照及资质证书 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 审计报告 中 ...

会议与考察 - 2024年召开董事会6次，股东大会2次[5] - 2024年8月独立董事考察子公司芳草公司、江苏公司[7] 利润分配 - 2024年6月通过《2023年度利润分配预案》[13] - 以550,000,000股为基数，每10股派0.3元，拟派16,500,000元[13] - 现金红利占净利润72.35%[13] 合规情况 - 对外担保合规，无内幕交易，未损中小股东利益[11] - 与关联方资金往来正常，无资金占用[11] - 信息披露无虚假记载[14] - 内控评价及审计无重大或重要缺陷[15] 投资事项 - 2024年拟与关联方共设产业基金，关联交易公允[10]

会议情况 - 2024年召开董事会6次、股东大会2次[7] - 2024年独立董事参加审计委员会会议6次[5] - 2024年召开1次独立董事专门会议[6] 业务决策 - 2024年与关联方拟共同投资设立产业基金[10] - 2024年续聘中喜会计师事务所为年度审计机构[12] 分红情况 - 2024年6月以5.5亿股为基数，每10股派现0.3元，拟派现1650万元，占净利润72.35%[13] 合规情况 - 2024年所有对外担保事项合规，无内幕交易及损害股东利益情况[11] - 信息披露无虚假记载，内控评价及审计未发现重大或重要缺陷[14][15] 市场调研 - 2024年9月独立董事到南宁商超了解产品销售情况[8]

会议召开 - 2024年召开董事会6次、股东大会2次[8] - 2024年召开1次独立董事专门会议[6] 业绩与分红 - 2024年1月披露2023年度业绩预告且无变更[14] - 2024年6月通过《2023年度利润分配预案》，拟派现16,500,000元[16] 其他事项 - 续聘中喜会计师事务所为2024年度审计机构[15] - 拟与关联方共同投资设立产业基金[11] - 对外担保、信息披露等合规，无资金占用等问题[12][17]

产业基金情况 - 公司拟参与设立产业基金议案2024年获通过[1] - 产业基金2025年3月20日成立，出资5亿[1] - 产业基金经营范围含以自有资金投资[1][2]

审计委员会构成 - 2024年董事会审计委员会由余兵、魏佳、唐鹏组成，主任委员余兵为会计专业人士[1] 会议情况 - 2024年审计委员会召开六次会议，审议多项报告及议案[2][3] 公司观点 - 公司认为财务报告真实准确完整，内控有效[4][5]

荣誉与合作 - 两面针公司、亿康药业连续8年荣获“纳税信用A级企业”[16] - 两面针连续12年成为东盟博览会合作伙伴[20] - 江苏公司一月获“恒爱爱心企业”荣誉称号[10] - 四月两面针获评“公益科普先进单位”及“最佳品牌”称号[12] - 六月两面针新品获促活全域营销“美妆洗护类”铜奖[12] - 七月江苏公司荣获上海市科技进步奖[13] - 八月两面针荣获柳州市“节水型企业”称号[14] - 九月两面针获评广西壮族自治区专精特新中小企业[15] - 2024年公司再次荣获安全生产标准化二级企业证书[86] 公司运营 - 2024年组织召开股东大会2次、董事会6次、监事会5次、董事会下属委员会6次[26] - 2024年发布临时公告和其他文件约110万字[28] - 2024年解答和化解投资者问题180余个，上证e互动等解答80余个[30] 业绩分配 - 2023年度利润分配派发现金红利1650万元，占当期净利润72.35%[30] 科研创新 - 2024年引进11位生物、医药专业背景毕业生投身科研[34] - 公司目前拥有有效专利130件，2024年获专利7项[36] - 2024年发表学术论文6篇，口腔类完成10款牙膏新品备案，推出口腔新品14款、牙刷新品15款、洗化类新品13款[37] - 2024年牵头或参与起草3个团体标准并发布实施[38] 质量管控 - 质量培训覆盖率达100%，建立三个100%质量管控机制[42] - 建立449种常用原材料的质量评估数据库[43] 环保节能 - 2024年废水排放量约69,695吨，获“柳州市节水型企业”称号[52] - 2024年固体废弃物约为88.33吨[55] - 2024年减少聚乙烯材料使用量约12.5吨[58] - 2024年江苏公司酒店用品年减少塑料约500吨[60] - 2024年江苏公司酒店用品每年可减少碳排放4890吨[60] - 2024年江苏实业公司光伏发电量约96万kW.h，减少二氧化碳排放约745tco2[61] - 江苏实业公司空压机房设备升级后能耗降低约20%[61] - 洗化产品胶体开胶工艺改进使原料损耗降低约10%、电能消耗节约约15%[63] - AES液溶胶体系工艺升级使生产效率提高约15%[63] - 黄原胶粘度检测方法优化后实验检测数据波动率从7%降至3%，一次性检验完成率达100%[63] 员工管理 - 劳动合同签订率100%[68] - 新员工入职培训率100%[71] - 2024年8月7日51名新员工参加为期三天的青训营[72] - 2024年组织3场心理健康专题辅导讲座[84] - 报告期内公司未出现职业病病例[83] - 报告期内公司未发生安全生产事故[85] - 公司安全管理人员、特种作业人员持证上岗率均达100%[89] - 2024年进行各类安全培训共计1360余人次，组织演练7次[89] 社会责任 - 2024年公司扶贫总投入45.6万元，组织到信洞村走访5次，慰问83人次[94] - 2024年流转闲置土地20亩，带动农户种植10多亩[95] - 2024年帮助销售信洞小土豆2.92万斤，销售额约17.52万元，为村集体经济创收7.65万元，带动123户脱贫户增收约12万元[95] - 2024年帮助销售信洞村高山红薯3.1万斤，销售额约9.23万元，为村集体经济创收0.4万元，带动160户脱贫户增收约10万元[95] - 2024年共开展志愿服务72场，参与941人次[98] - 2024年6月组织20人奔赴抗洪一线清淤[99]

业绩数据 - 2024年10 - 12月家用牙膏产量920.94万支、销量876.85万支、营收4253.55万元[1] - 2024年10 - 12月旅游牙膏产量36354.36万支、销量44716.79万支、营收3683.24万元[1] 价格数据 - 2024年10 - 12月家用牙膏均价48509.56元/万支，同比降4.00%，环比升5.74%[2] - 2024年10 - 12月旅游牙膏均价823.68元/万支，同比升0.25%，环比降2.65%[2] 进价数据 - 2024年10 - 12月家用/旅游牙膏用二氧化硅月均进价9186.04元/吨，同比降0.98%，环比升0.55%[3] - 2024年10 - 12月家用/旅游牙膏用山梨醇月均进价3315.50元/吨，同比降4.68%，环比降1.08%[3]

会计政策变更 - 公司因准则解释发布对会计政策进行变更[1] - 变更后执行《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》[2] - 变更不影响财务状况等，不追溯调整，不损害公司及股东利益[4]

审计机构聘任 - 2024年续聘中喜会计师事务所，聘期1年[2] 审计结果 - 中喜认为公司财报编制合规，出具标准无保留意见审计报告[4] 报告审议 - 2025年3月审计委员会通过2024年相关报告并提交董事会[6] 审计工作参与 - 审计委员会参与选聘审计机构，核查其资质能力[5] - 审计委员会与审计人员沟通并对问题提建议[6] 审计评价 - 审计委员会认为中喜审计表现良好，按时完成年报审计[7]