委托理财情况 - 公司委托理财金额4000万元，上海银行和建设银行各2000万元[2][5] - 上海银行产品预计年化收益率1.50％或2.80%或2.90％，预计收益14.88或27.77或28.77万元[8] - 建设银行产品预计年化收益率1.05％ - 2.70％，预计收益5.24 - 13.46万元[8] - 上海银行产品期限181天，建设银行产品期限91天[8] 理财授权与决策 - 2024年3月28日董事会授权总经理室2024年4月至2025年4月用不超1.2亿买低风险理财产品[2][17] - 2024年3月28日董事会9票同意审议通过购买低风险理财产品议案[16] 资金占比与影响 - 截至2023年12月31日公司货币资金15815.42万元，委托理财4000万元占比25.29%[21] - 委托理财金额占比不影响主营业务和资金周转[21] 产品其他信息 - 上海银行产品收益与黄金美元定价波动挂钩[10] - 建设银行产品参考指标为欧元/美元汇率[12] - 结构性存款产品预期最低年化收益率1.05%，最高2.7%[13] - 投资冷静期为2024年4月9日9点至4月10日9点[13] - 债券等投资品比例30％（含）－100％，其它各类资产比例不超90%（不含）[14]

公司信息 - 股票代码为600272和900943，简称开开实业和开开B股[1] 业绩说明会信息 - 2023年度业绩说明会于2024年4月18日16:00 - 17:00召开[3][5] - 地点为上海证券交易所上证路演中心[3][6] - 方式为网络文字互动[3][4][6] 提问与查看 - 投资者可在2024年4月11 - 17日16:00前提问[3][6][7] - 可通过上证路演中心查看会议情况及内容[8] 参加与联系人员 - 参加人员有董事、总经理等[6] - 会议联系人是董事会办公室[8] 报告披露 - 公司于2024年3月30日披露《2023年年度报告及摘要》[3] 公告时间 - 公告发布时间为2024年4月10日[10]

审计信息 - 审计公司为上会会计师事务所(特殊普通合伙)[1] - 审计报告编号为上会师报字(2024)第2107号[1] - 报告签字盖章日期为2024年3月28日[10] 审计对象与责任 - 审计对象为公司2023年12月31日财务报表内部控制有效性[2] - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 审计结论 - 公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5]

股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2024-010 900943 开开 B 股 上海开开实业股份有限公司 2023 年度利润分配预案的公告 本次利润分配预案尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议。 二、公司履行的决策程序 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 每股分配比例：A股每10股派发现金红利0.49元（含税），B股折算 成美元发放。 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数， 具体日期将在权益分派实施公告中明确。 本次利润分配预案已经上海开开实业股份有限公司（以下简称： "公司"）第十届董事会第十六次会议、第十届监事会第十次会议审议 通过，尚需提交公司2023年年度股东大会审议。 一、利润分配预案内容 经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2023 年 12 月 31 日，公司母公司报表中期末未分配利润为人民币 221,351,405.96 元。经董 事会决议，公司 2023 年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为 基数分配利润，本次利润分配预案如 ...

审计机构情况 - 截至2023年末，上会有合伙人108名、注册会计师506名、签过证券服务业务审计报告的179名[1] 审计相关决策 - 公司续聘上会为2023年审计机构，聘期一年，费用不超85万，内控审计费10万[3] 审计工作推进 - 2024年3月审计委员会两次发函了解审计问题并敦促完成年报审计[6] 审计结果 - 上会认为公司财务报表合规，出具标准无保留意见审计报告[4] 审计评价 - 董事会审计委员会认为上会2023年审计勤勉尽职、独立客观公正规范[8][9]

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市 公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 等规定和要求，上海开开实业股份有限公司（以下简称："公司"）对 上会会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度审计过程中的履职情况 进行评估。具体情况如下： 一、资质条件 上海开开实业股份有限公司 会计师事务所2023年度履职情况评估报告 上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称："上会"）原名 上海会计师事务所，于 1980 年筹建，1981 年元旦正式成立，由财 政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所。并成为全国第一 批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一。 1998 年 12 月按财政部、中国证券监督委员会的要求，改制为有限 责任公司制的会计师事务所。2013 年 12 月上海上会会计师事务所 有限公司改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。上会在全国各 地设有 20 家分所，目前事务所有注册会计师人数逾 472 名，已为 数百家上市公司、大型集团公司及金融企业提供常年审计及咨询服 务。 上会 2023 年度经审计的业务总收入为人民币 7.06 亿元，其中 审计业 ...

关联交易金额 - 2024年度日常关联交易金额占最近一期经审计净资产绝对值低于5%，无需股东大会审议[3] - 2023年度采购产品、商品关联交易实际307.65万元，较预计减少3.35万元[6] - 2023年度销售关联交易3.07万元，较预计减少6.93万元[6] - 2023年度提供劳务关联交易28.59万元，较预计减少23.41万元[6] - 2023年度房屋租金关联交易681.26万元，与预计一致[6] - 2024年预计向关联人购买产品、商品金额311.20万元，占同类业务比例0.45%[8] - 2024年预计销售关联交易10.50万元，占0.01%[8] - 2024年预计提供劳务关联交易42.00万元，占0.04%[8] - 2024年预计房屋租金关联交易684.07万元[8] 公司财务状况 - 上海开开（集团）有限公司2023年末资产总额298,590.07万元，负债总额158,530.40万元，净资产140,059.67万元，资产负债率53.09%，2023年度营业收入175,520.78万元，净利润6,502.29万元[9] - 上海静安粮油食品有限公司2023年末资产总额81,666.87万元，负债总额65,231.52万元，净资产16,435.35万元，资产负债率79.88%，2023年度营业收入71,256.80万元，净利润3,800.96万元[10] - 上海开开经营管理有限公司2023年末资产总额1754.81万元，负债总额6632.79万元，净资产 -4877.98万元，资产负债率377.98%，2023年营业收入280.70万元，净利润 -49.01万元[12] - 上海鸿翔百货有限公司2023年末资产总额2492.53万元，负债总额827.29万元，净资产1665.24万元，资产负债率33.19%，2023年营业收入3691.17万元，净利润8.44万元[13] - 上海蓝棠 - 博步皮鞋有限公司2023年末资产总额1850.70万元，负债总额595.78万元，净资产1254.92万元，资产负债率32.19%，2023年营业收入2459.64万元，净利润22.77万元[14] - 上海亨生西服有限公司2023年末资产总额209.19万元，负债总额71.56万元，净资产137.63万元，资产负债率34.21%，2023年营业收入430.57万元，净利润20.38万元[15] - 上海鸿翔制衣有限公司2023年末资产总额110.87万元，负债总额725.10万元，净资产 -614.23万元，资产负债率654.01%，2023年营业收入97.90万元，净利润 -99.28万元[15] - 上海新大美华鞋业有限公司2023年末资产总额89.25万元，负债总额61.58万元，净资产27.67万元，资产负债率69.00%，2023年营业收入140.37万元，净利润1.09万元[16] - 上海龙凤中式服装有限公司2023年末资产总额214.28万元，负债总额117.11万元，净资产97.17万元，资产负债率54.65%，2023年营业收入332.05万元，净利润18.81万元[18] - 上海静安制药有限公司2023年末资产总额3619.51万元，负债总额3258.32万元，净资产361.19万元，资产负债率90.02%，2023年营业收入4226.38万元，净利润108.46万元[20] - 上海第一西比利亚皮货有限公司2023年末资产总额613.83万元，负债总额176.96万元，净资产436.87万元，资产负债率28.83%，2023年营业收入563.93万元，净利润40.04万元[21] 关联交易原则 - 公司及子公司与关联方交易遵循自愿、平等、互利、公平公允原则，价格不高于市场同类交易平均价格[22] 关联交易影响 - 公司日常交易独立决策，不受关联方控制[24] - 关联交易不存在损害公司及股东利益的情形[24] - 关联交易不影响公司独立性[24] - 公司主要业务、收入和利润来源不会依赖关联方[24] 会议决议 - 2024年3月21日独立董事会议、3月28日董事会和监事会会议均以3票同意、0票反对、0票弃权通过相关议案[4][5]

审计委员会情况 - 公司董事会审计委员会由3名委员组成，含2名独立董事[1] - 2023年审计委员会召开6次会议[3] 会议审议情况 - 2023年1月18日同意2022年年度业绩预增议案[3] - 2023年3 - 10月多次会议审议通过各期报告等议案[4][5][6] 审计结论 - 审计委员会认为公司财务报告真实、完整和准确[8] - 2023年内部审计工作有序，无重大问题[11]

公司治理 - 2023年独立董事出席全部8次董事会会议[5] - 2023年召开2次股东大会，独立董事出席2次[7] - 2023年董事会各委员会会议，独立董事正常出席[9] 履职情况 - 独立董事每年多次听取公司经营汇报[4] - 独立董事每年至少两次与年审会计师开会[12] - 独立董事实地走访调研项目[15] 财务相关 - 独立董事审核关联交易，认为定价公允[18] - 公司续聘上会会计师事务所[21] - 报告期财务负责人未变更[22] 人事变动 - 报告期完成非独立董事变更和副总聘任[23] - 2023年通过董事及高管薪酬方案[25] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职提建议[28]

资金情况 - 截至2023年末货币资金15,815.42万元，占净资产20.14%[7] 理财计划 - 2024年4月至2025年4月拟用不超1.2亿闲置资金买低风险理财[5][11] - 2024年3月28日董事会通过议案，无需股东大会审议[3][13] 理财相关 - 目的是提高资金效率和收益，不影响主业[6] - 资金为自有，买金融机构低风险产品，预期收益高于1年期存款利率[9][10] - 计入交易性金融资产，利息计投资或公允价值变动收益[20] 风险与防控 - 投资受宏观和市场影响，实际收益可能低于预期[14] - 采取筛选机构、多部门协作等防控措施[15][16] 过往情况 - 2023年3月28日曾通过类似议案，有效期至2024年4月[4][5]