报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束后四个月内披露[12] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束后两个月内披露[12] - 季度报告应在每个会计年度前三个月、九个月结束后一个月内披露[12] 业绩预告 - 预计年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等六种情形，应在会计年度结束后一个月内预告[13] - 预计半年度经营业绩出现净利润为负值等三种情形之一，应在半年度结束后十五日内预告[13] - 上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元或上一年半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元，可免于按规定披露相应业绩预告[13] 业绩快报更正 - 预计本期业绩与已披露业绩快报数据和指标差异幅度达20%以上等情况，应及时披露业绩快报更正公告[15] 公告发布 - 公司公告由董事会发布并加盖公司或董事会公章[9] 重大事项披露 - 重大事项触及董事会作出决议等时点及时履行信息披露义务[9] - 重大事项尚处筹划阶段出现难以保密等情形，应及时披露相关筹划情况和既有事实[10] 交易关注 - 交易涉及公司最近一期经审计总资产10%以上需关注[20] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需关注[20] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需关注[20] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需关注[20] 日常交易披露 - 日常交易合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元需披露[25] - 日常交易合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5亿元需披露[25] 关联交易 - 与关联自然人交易金额30万元以上需履行程序并披露[27] - 与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需履行程序并披露[27] 资产相关披露 - 计提资产减值准备或核销资产对当期损益影响占公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值10%以上且超100万元需披露[33] - 公司营业用主要资产被查封等超总资产30%需披露相关情况及影响[33] 股份相关披露 - 任一股东所持公司5%以上的股份被质押、冻结等情况需及时披露[34] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股等情况变化需及时披露[34] 报告编制与披露流程 - 定期报告由总经理等编制，董事长召集审议，董事会秘书组织披露[38] - 可能影响股价的情形出现时，责任人应及时内部报告，董事长敦促临时报告披露[38] - 重大事件发生时，相关人员应按程序报告、传递、审核和披露[39] 沟通与制度执行 - 公司与投资者等沟通应遵守公平信息披露原则[39] - 公司董事和高级管理人员应配合信息披露工作，董事会自查制度实施情况[44] - 高级管理人员应于重大事项发生当日报告相关情况并答复询问[45] 信息报告责任人 - 公司各部门及分子公司负责人是信息报告第一责任人，可指定联络人向证券部或董事会秘书报告信息[46] 责任追究 - 公司相关人员未按要求报告信息或报告信息存在问题，公司将视情况追责[49] 文件处理与披露 - 公司董事会秘书、证券部收到监管部门文件应向董事长报告，董事长督促通报全体董事和高管[50] - 信息披露义务人公告应在上海证券交易所网站和符合规定的媒体披露[52] 档案管理 - 证券部负责公司信息披露文件档案管理，保存期限至少十年[52] 信息保密 - 公司董事等人员在信息披露前不得泄露内幕信息、进行内幕交易等[55] - 信息披露义务人不得通过多种形式提供未披露重大信息，确有需要可按规定发布[55] 信息披露应急 - 当未披露信息难以保密等情况发生，公司应立即披露该信息[56] 制度执行与生效 - 本制度未尽事宜或抵触时按相关法律法规和规则执行[58] - 本制度经董事会审议通过后生效[58]

董事会会议召开 - 董事会每年至少上下半年度各开一次定期会议[4] - 特定人员可提议召开董事会临时会议[4] - 董事长应十日内召集主持临时会议[5] - 定期和临时会议分别提前十日和五日发书面通知[5] - 变更定期会议事项需提前三日发书面通知[7] 董事会会议举行 - 需过半数董事出席方可举行[9] - 一名董事一次接受委托不超两名董事[9] 董事会会议表决 - 表决实行一人一票，分同意、反对和弃权[14] - 提案决议须全体董事过半数投同意票[14] - 公司担保决议需额外出席会议三分之二以上董事同意[14] - 关联交易需过半数非关联董事出席且过半数通过[15] 其他规定 - 矛盾决议以形成时间在后为准[15] - 部分人员认为议案有问题可提延期，董事会应调研[16] - 会议可视需要全程录音[17] - 秘书安排记录会议并保存档案超十年[16][17] - 与会董事需签字确认，有异议可书面说明[17] - 秘书按规定办理决议公告，披露前需保密[17] - 董事长督促落实决议并通报情况[18] - 规则经股东会审议通过后生效[20]

审计部门设立与职责 - 公司设立审计部对业务、风险等监督检查并向董事会审计委员会报告工作[4] 人员要求 - 内部审计人员应具审计、会计等专业知识并保持独立性[4] 审计委员会职责 - 董事会审计委员会指导监督内审制度建立实施并审阅年度计划[6] 报告频率 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 每年结束后提交内部审计工作报告[6] - 每个会计年度结束后提交下一年度内部审计工作计划[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[11] - 至少每半年对重大事件和资金往来检查并提交报告[12] 工作权限与方式 - 内部审计工作权限包括要求报送资料等[7] - 可采取就地、报送审计方式，结合事前、事中、事后审计[11] 报告与底稿管理 - 审计结束后出具仅供公司使用的内部审计报告[15] - 内部控制评价报告应包含七项内容[18] - 审计证据记录在工作底稿，按规定编制与复核[17] - 审计项目完成后对工作底稿分类整理归档，保管不少于五年[19] - 建立工作底稿保密制度，调阅需审批[19] 奖惩措施 - 认真履职的内部审计人员给予表扬或奖励[21] - 违规单位和个人，内部审计部提处罚意见报公司批准执行[21] - 滥用职权的内部审计人员给予纪律处分，涉嫌犯罪移交司法机关[21] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后于2025年8月18日生效，由董事会负责解释和修改[23]

关联方界定 - 控股子公司指公司持有其超50%股份的公司[2] - 持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人交易金额30万元以上，经独立董事同意后董事会审议披露[9] - 与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上，经独立董事同意后董事会审议披露[9] - 与关联人交易金额3000万元以上且占净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[9] 特殊关联交易处理 - 为关联人提供担保，经非关联董事同意并提交股东会审议[10] - 向特定关联参股公司提供财务资助，经非关联董事同意并提交股东会审议[11] 关联交易其他规定 - 与关联人委托理财额度使用期限不超12个月[12] - 向关联人购买资产成交价溢价超100%且对方未承诺需说明原因[12] - 拟发生应披露关联交易，经独立董事会议同意后提交董事会审议[13] - 关联交易应签书面协议，明确政策，重大变化重新审批[15] - 关联交易定价应公允，有多种原则方法参考[16] - 可预计年度日常关联交易金额，超预计需重新审议披露[19] - 日常关联交易协议超三年，每三年重新审议披露[20] 豁免情况 - 与关联人特定交易可免于按关联交易审议披露[21] - 与关联人共同出资设立公司，符合条件可豁免股东会审议[22] - 向控制的关联共同投资企业同比例现金增资，达标准可免审计评估[22] 其他界定 - 明确关系密切的家庭成员范围[24] - 明确关联董事和关联股东界定[24][25]

股东会召开 - 年度股东会每年一次，需在上一会计年度结束后六个月内举行[3] - 临时股东会不定期召开，规定情形下应在两个月内召开[3] 提议与反馈 - 独立董事、审计委员会提议或10%以上股份股东请求召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[6][7] 提案规则 - 1%以上股份股东可在股东会召开10前提临时提案，召集人2日内发补充通知[10] 通知与登记 - 召集人年度股东会20日前、临时股东会15日前公告通知股东[11] - 股东会股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日且不得变更[11] 延期与取消 - 发出通知后无正当理由不得延期或取消，否则提前2日公告说明[11] 召开与表决方式 - 股东会采用现场或现场结合电子通信方式召开和表决，网络表决明确时间程序[13] - 网络投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日[13] 累积投票制 - 30%以上股份股东或选两名以上独立董事时采用累积投票制[18] 投票权计算 - 累积投票时，股东累积表决票数等于股份数额乘以应选董事人数[18] - 选举独立董事时，投票权等于股份数额乘以待选独立董事人数[18] - 选举非独立董事时，投票权等于股份数乘以待选非独立董事人数[19] 董事当选 - 董事候选人得票超出席股东所持有效表决权股份总数二分之一当选[20][21] 缺额选举 - 当选人数少于应选董事，已当选超章程规定三分之二，缺额另行召开股东会选举[20][21] - 当选人数少于应选董事，不足章程规定三分之二，会后2个月内再次召开选举[20][21] 投票权征集 - 董事会、独立董事、1%以上有表决权股份股东或投资者保护机构可征集投票权[17] 表决规则 - 同一表决权选一种方式，重复表决以第一次结果为准[17] - 未填等表决票视为弃权[17] 会议记录 - 股东会会议记录保存十年以上[26] 决议通过 - 普通决议需出席股东所持表决权过半数通过[28] - 特别决议需出席股东所持表决权三分之二以上通过[28] 重大事项 - 一年内购买、出售重大资产或担保超最近一期经审计总资产30%需特别决议[28] 决议撤销 - 股东可在决议作出60日内请求法院撤销违法违规决议[29] 决议公告 - 股东会决议及时公告，列明出席股东等信息[31] - 提案未通过或变更前次决议需特别提示[32] 提案实施 - 股东会通过派现等提案，公司会后2个月内实施[32] 规则定义 - 规则中“以上”“内”含本数，“过”等不含本数[34] 规则生效 - 本规则经公司股东会审议通过后生效[34]

内幕信息管理 - 董事会是内幕信息管理机构，董秘负责登记报送[2] - 知情人应准确填写信息并及时报送档案[6] 重大事项处理 - 发生特定重大事项需填写档案并分阶段送达[7] - 应制作重大事项进程备忘录[10] 档案提交与保存 - 首次披露后五个交易日内提交档案和备忘录[10] - 档案和备忘录至少保存十年[11] 违规处理 - 发现违规核实追责，两日内报告监管机构[13] - 违规者视情节处罚并追究法律责任[15] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过后生效[17] - 由董事会负责解释及修改[17]

管理架构 - 董事会负责制定投资者关系管理工作制度，董秘担任负责人[4] - 证券部为专职部门负责具体工作[4] 沟通机制 - 多种方式建立与投资者重大事件沟通机制[10] - 官网开设专栏收集答复诉求[10] - 股东会提供网络投票，会前与投资者充分沟通[10][11] 说明会安排 - 特定情形按规定召开投资者说明会[14] - 说明会采取便于参与方式，现场需网络直播[14] - 董事长等人员参与说明会[14] 专业协助 - 可聘请专业机构协助实施投资者关系工作[8] 调研管理 - 接受调研妥善接待并履行披露义务，人员不得违规[17] - 控股股东等调研前知会董秘，原则上其全程参加[17] - 与调研机构沟通要求出具资料并签署承诺书[17] - 形成书面调研记录，建立核实程序及应对措施[18] 互动平台管理 - 关注上证e互动平台信息，专人回复投资者[21] - 可通过平台举行“上证e访谈”[21] - 平台发布信息谨慎客观，有误及时更正[21] 活动限制 - 年报等披露前特定时间避免投资者关系活动[25] 档案与投诉 - 投资者关系管理档案保存不少于三年[28] - 建立投诉处理机制，记录处理投诉[30]

公司基本信息 - 公司于2002年6月26日核准首次发行3200万股人民币普通股，7月11日在上海证券交易所上市[6] - 公司注册资本为1.288亿元，发起设立时股份总数为6000万股，每股1元，已发行股份数为1.288亿股，均为普通股[6][12] 股东信息 - 中国石油辽阳石油化纤公司持股2700万股，比例45%；辽宁迈克集团股份有限公司持股1500万股，比例25%；新西兰海底世界工程开发有限公司持股900万股，比例15%；香港世隆国际有限公司持股600万股，比例10%；大连神洲游艺公司持股300万股，比例5%[14] 股份转让与交易限制 - 公开发行股份前已发行股份，上市交易之日起一年内不得转让[19] - 董事、高管任职期间每年转让股份不得超所持股份总数25%，上市交易之日起一年内及离职后半年内不得转让[19] 股东权益与诉讼 - 股东对股东会、董事会瑕疵决议，自决议作出之日起60日内可请求法院撤销[24] - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东，可请求相关方诉讼[26] 融资与重大事项审议 - 年度股东会可授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末经审计净资产20%的股票[35] - 股东会审议一年内购买、出售重大资产超公司最近一期经审计总资产30%的事项[35] 担保规定 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保须经股东会审议通过[35] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的任何担保须经股东会审议[35] 股东会相关 - 年度股东会每年召开一次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[36] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东有权提案，可在股东会会议召开十日前提出临时提案[44] 董事会相关 - 董事会由九名董事组成，其中职工代表担任的董事不少于一名，独立董事占比不低于三分之一[71] - 董事会有权在三年内决定发行不超过已发行股份50%的股份[73] 交易审议标准 - 重大交易需及时披露的标准为涉及资产总额等占比达10%以上且有绝对金额要求[74] - 重大交易提交股东会审议的标准为涉及资产总额等占比达50%以上且有绝对金额要求[75] 财务资助规定 - “财务资助”交易需经全体董事过半数及三分之二以上出席董事审议通过，特定情形还需提交股东会审议[77] - 单笔财务资助超最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[77] 信息披露与报告 - 公司需在会计年度结束4个月内披露年报，半年结束2个月内披露中期报告[103] - 公司分配税后利润时应提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[104] 利润分配 - 年度报告期内盈利但现金分红低于净利润30%需说明原因[107] - 成熟期无重大资金支出安排，现金分红比例最低80%[107] 公司合并、分立等 - 公司合并支付价款不超净资产10%，可不经股东会决议，但需董事会决议[121] - 公司合并、分立、减资时，自决议日起10日内通知债权人，30日内公告[121][122][123] 其他规定 - 公司解聘或不再续聘会计师事务所提前10天通知[115] - 公司实行内部审计制度，制度经董事会批准后实施并披露[112]

披露范围 - 制度适用于公司和其他信息披露义务人暂缓、豁免披露临时及定期报告内容[2] - 涉及国家秘密依法豁免，商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免[4] 披露流程 - 暂缓、豁免需履行内部审核，防止信息泄露[7] - 申请未通过应及时披露，有关信息需登记多项事项[8] - 报告公告后十日内报送相关登记材料[8] 责任与生效 - 不符合规定处理或未及时披露将追究责任[10] - 制度经董事会审议通过后生效，由其负责解释和修改[13]

担保核查与披露 - 公司董事会每年核查全部担保行为并披露结果[5] - 被担保人债务到期15个交易日内未还款公司应及时披露[13] - 被担保人出现严重影响还款能力情形公司应及时披露[13] 担保审议规则 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[7] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后任何担保需股东会审议[7] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后任何担保需股东会审议[7] - 按担保金额连续十二个月内累计超总资产30%的担保需股东会审议，且需经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[7][8] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[7] - 公司为关联人提供担保需经非关联董事相关审议并提交股东会审议[8] - 公司向控股子公司提供担保可预计额度并提交股东会审议，任一时点担保余额不得超额度[8]