内幕信息定义 - 内幕信息指涉及公司经营、财务等未公开且影响股价的信息[4] 内幕信息知情人定义 - 内幕信息知情人指公开前能获取内幕信息的人员[6] 内幕信息保密义务 - 内幕信息知情人在内幕信息公开前负有保密义务[2] - 内幕信息尚未公布前，知情人不得泄露信息、谋利及买卖公司证券等[16] - 定期报告公告前，相关知情人员不得泄露和传播报告及数据[16] 档案与备忘录管理 - 公司发生重大资产重组等事项应报送内幕信息知情人档案信息[9] - 公司进行重大事项时应制作重大事项进程备忘录[10] - 公司应按规定填写内幕信息知情人档案并及时记录相关信息[8] - 内幕信息知情人档案应包含姓名、知悉时间等信息[10] - 内幕信息知情人档案需分阶段送达公司，完整档案送达时间不得晚于内幕信息公开披露时间[12] - 公司应在内幕信息首次依法公开披露后5个交易日内提交档案和备忘录[10] - 内幕信息知情人档案和重大事项进程备忘录由董事会秘书负责管理，保存至少10年[13] 责任与登记报送 - 董事会应登记和报送档案，董事长为主要责任人[8] 违规处理 - 发现内幕信息知情人违规，公司应核实并追责，2个工作日内报送相关情况及处理结果[13] - 违反制度擅自泄露内幕信息，公司将视情节处分责任人并追究责任[17] - 非公司内部信息知情人违反制度，公司将视情节处理并可提请处罚[18] 其他要求 - 公司全体董事及其他知情人应将信息知情范围控制到最小[16] - 大股东、实际控制人无合理理由要求提供未公开信息，董事会应拒绝[16] - 控股股东等筹划重大事项，启动前要做好保密方案并签保密协议[17]

内部控制制度修订 - 公司内部控制制度于2025年10月修订[1] 内部控制目标与原则 - 内部控制目标包括合规、提效、保财、保真、促战略[3] - 内部控制遵循全面、重要、制衡、适应、成本效益原则[4][5] 内部控制要素与范围 - 内部控制要素含内部环境、风险评估等五项[8] - 内部控制涵盖经营各环节及相关管理制度[10] 子公司与关联交易控制 - 重点加强对控股子公司管理控制及重要活动控制[11] - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[18] - 金额超3000万且占净资产绝对值5%以上关联交易应聘请中介审计评估并提交股东会审议[20] 募集资金监督 - 内部审计部门跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告[28] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展并出具专项报告[29] 内控检查与披露 - 公司应对内控制度落实情况进行定期和不定期检查[39] - 董事会应披露年度内控自我评估报告及会计师核实评价意见[62] 资料保存与生效 - 内部审计部门资料保存不少于十年[65] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[44]

审计工作规程 - 制定董事会审计委员会年报工作规程发挥监督作用[2] - 审计工作时间由审计委员会等与事务所协商确定[2] 审计流程要点 - 审计委员会在注册会计师进场前后审阅报表并加强沟通[2] - 督促事务所按时提交报告并记录督促情况[2] 会计师事务所聘任 - 续聘或改聘事务所需评价并提交审议[3] 审计记录与保密 - 审计委员会沟通等情况形成书面记录并签字[4] - 成员在年报编制和审议期间负有保密义务[4]

重大事项报告义务人 - 包括公司董事等多类人员，5%以上股份股东特定情形当日报告[7,8] - 负有报告、提交资料及保密义务[6,9] 重大事项范围 - 涵盖经营、常规、关联交易等多方面[12,14,18] - 常规交易特定指标超10%且达一定金额需报告[16] - 关联交易金额超30万或300万且占比0.5%以上需报告[19] 制度相关 - 2025年10月修订，适用于公司及分、子公司[1,4] - 目的是保证披露质量、保护投资者、规范运作[3] 报告流程 - 当日通告并报送书面文件，报告进展[21] - 董事会秘书分析判断、报告、提预案等[21] 责任与生效 - 未及时上报或违规追究责任并处分[23,25] - 经董事会审议通过生效[29]

董事会秘书聘任 - 上市后或原任离职后三个月内聘任[5] - 任职需专业知识、经验及资格证书[6] - 特定受罚人士不得担任[6] 董事会秘书管理 - 出现规定情形一个月内解聘[7] - 空缺超三月董事长代行，六月内完成聘任[8] 职责与协助人员 - 负责信息披露等事务[10] - 协助加强治理机制建设[13] - 应聘任证券事务代表协助[14] 制度生效与解释 - 制度自审议通过生效，董事会负责解释修订[16]

审计管理 - 审计部由董事会下设审计委员会领导，对董事会负责[4] - 内部审计范围含财务、内控和专项审计[7] - 至少每季度向审计委员会报告一次，年度提交报告[8] 审计流程 - 年度综合审计，平时不定期审计[15] - 审计终结15日内出具报告，被审计单位10日内反馈[11] - 被审计对象有异议可向董事长申诉，15日内处理[12] 审计档案 - 年度结束6个月内送交档案室归档[13] - 工作底稿和季度财报保管5年，其他报告保管10年[13] 审计奖惩 - 可对模范提奖励建议，对违规提处分建议[15] 制度相关 - 与法规抵触按规定执行修订，解释权归董事会[16][18] - 自董事会决议通过之日起实行[18]

制度规范 - 公司制定投资者关系管理制度规范管理工作[2] - 投资者关系管理遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[3] 沟通交流 - 公司通过多渠道与投资者沟通交流[4] - 公司应在定期报告公布网址和咨询电话并及时公告变更[4] 诉求处理 - 公司承担投资者诉求处理首要责任并及时答复[7] 股东会安排 - 股东会为股东参与提供便利并提供网络投票方式[9] 说明会召开 - 公司按规定积极召开投资者说明会并做好安排[13] - 特定情形下公司应召开投资者说明会[14] 现场参观 - 公司可安排投资者现场参观并避免其获取内幕信息[17] - 公司应安排投资者到公司或项目地现场参观[24] 调研管理 - 公司接受调研应履行信息披露义务并建立核实程序[18] 互动平台 - 公司关注上证e互动平台，指派专人回复咨询[20] - 公司可通过上证e互动平台定期举行“上证e访谈”[21] 信息披露 - 公司指定上交所网站和符合条件报纸为信息披露媒体[26] 组织架构 - 投资者关系管理在董事会领导下开展，接受监管[29] - 董事会秘书担任投资者关系管理负责人[30] - 投资者关系管理日常工作机构为董事会办公室[30] 其他规定 - 公司重视投资者关系管理，设置交流渠道[31] - 投资者关系管理档案保存期限不少于3年[34] - 违反制度按《信息披露事务管理制度》处罚[36]

人员变动披露 - 公司收到董事、高管辞职报告后2个交易日内披露相关情况[5] 人员职务解除 - 董事、高管任职期间出现特定情形，公司应30日内解除其职务[6] 股份转让限制 - 董事、高管离职后6个月内不得转让所持公司股份[8] - 任期届满前离职的董高，任期内和届满后6个月内，每年减持不超25%[8]

公司治理 - 制定独立董事年度报告工作制度[2] 独立董事履职 - 管理层向独立董事汇报经营等并安排考察[3] - 财务负责人向独立董事提交审计资料[4] - 安排独立董事与注册会计师沟通[5] - 独立董事对年报签署书面确认意见[4] 其他要求 - 履行事项应有书面记录且当事人签字[6] - 独立董事对年报信息保密[7]

收入和利润（同比环比） - 第三季度营业收入为4.54亿元人民币，同比下降16.87%[5] - 年初至报告期末累计营业收入为14.47亿元人民币，同比下降15.59%[5] - 2025年前三季度营业总收入为14.47亿元，较2024年同期的17.14亿元下降15.6%[25] - 2025年前三季度销售商品、提供劳务收到的现金为1,691.42百万元，较2024年同期2,026.09百万元下降16.52%[30] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为-6666.06万元人民币[5] - 年初至报告期末累计归属于上市公司股东的净利润为-8656.26万元人民币[5] - 2025年前三季度净利润为-90.63百万元，较2024年同期-174.24百万元亏损收窄47.98%[26] - 2025年前三季度营业利润为-89.92百万元，较2024年同期-163.47百万元亏损收窄45.00%[26] - 2025年前三季度归属于母公司股东的净利润为-86.56百万元，较2024年同期-169.15百万元亏损收窄48.82%[26] - 2025年前三季度基本每股收益为-0.110元/股，较2024年同期-0.214元/股有所改善[27] 成本和费用（同比环比） - 2025年前三季度营业总成本为15.08亿元，其中营业成本为5.74亿元[25] - 2025年前三季度销售费用为621.41百万元，较2024年同期823.50百万元下降24.53%[26] - 2025年前三季度研发费用为62.42百万元，较2024年同期79.18百万元下降21.16%[26] 现金流量表现 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为2.04亿元人民币，同比增长2.00%[5] - 2025年前三季度经营活动产生的现金流量净额为203.80百万元，同比增长2.00%[30][31] - 2025年前三季度投资活动产生的现金流量净额为-22.97百万元，较2024年同期-56.39百万元流出减少59.26%[31] - 2025年前三季度现金及现金等价物净增加额为72.69百万元，期末余额为591.70百万元[33] 资产与负债状况 - 报告期末总资产为38.38亿元人民币，较上年度末下降6.38%[6] - 2025年9月30日资产总计为38.38亿元，较2024年末的41.00亿元下降6.4%[22] - 2025年9月30日货币资金为5.94亿元，较2024年末的5.21亿元增长14.0%[20] - 2025年9月30日应收账款为1.74亿元，较2024年末的1.91亿元下降9.0%[21] - 2025年9月30日存货为5.45亿元，较2024年末的6.08亿元下降10.3%[21] - 2025年9月30日负债合计为13.23亿元，较2024年末的14.94亿元下降11.4%[23] - 2025年9月30日短期借款为4.14亿元，较2024年末的3.81亿元增长8.7%[22] 所有者权益与收益指标 - 报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为24.03亿元人民币，较上年度末下降3.48%[6] - 2025年9月30日归属于母公司所有者权益合计为24.03亿元，较2024年末的24.90亿元下降3.5%[23] - 2025年9月30日未分配利润为6.67亿元，较2024年末的7.54亿元下降11.5%[23] - 第三季度加权平均净资产收益率为-2.735%，同比减少0.409个百分点[6] 非经常性损益 - 年初至报告期末非经常性损益项目中，政府补助为2185.17万元人民币[8] - 年初至报告期末非经常性损益项目中，非流动性资产处置损益为-1974.55万元人民币[8] 股权结构与股东情况 - 第一大股东窦啟玲持股185,457,636股，占总股本23.42%[13] - 股东窦啟玲质押股份64,560,000股[13] - 股东吕良丰持股23,655,540股，占总股本2.99%，其中22,336,028股通过信用证券账户持有[13] - 公司回购专用证券账户持有股份7,533,500股[14] 重大投资与交易 - 公司拟以人民币8,000万元受让贵州农业发展基金持有的益佰配方颗粒40.03%股权[17] - 交易完成后，公司将持有益佰配方颗粒100%股权[17] - 2022年增资后，益佰配方颗粒注册资本增至19,985.39万元，公司持股59.97%[15] - 益佰配方颗粒2025年6月30日所有者权益为7,679.11万元，低于触发退出条件的15,988.31万元[16] - 股权转让款将分四期支付，并在每期付款后15个工作日内办理相应股权变更登记[18] - 公司孙公司女子大药厂为本次股权转让交易提供连带责任担保[17]