您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.eov.cn） u 上海市天宸股份有限公司 审计报告及财务报表 二O二四年度 上海市天宸股份有限公司 审计报告及财务报表 (2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止) | 目录 | 页次 | | | --- | --- | --- | | 审计报告 | ી -રે | | | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | ર-୧ | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | | I -તેર | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) HINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANT 审计报告 信会师报字[2025]第 ZA12073 号 上海市天宸股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了上海市天宸股份有限公司(以下简称天宸股份)财务 投表,包括 2024年 12月 31 ...

财务数据关键指标变化 - 2024年度归属于母公司所有者的净利润为32,077,522.61元，母公司2024年12月31日可供分配的利润为438,317,902.58元，拟以2024年12月31日总股本686,677,113股为基数，每10股派发现金红利0.15元（含税），共计派发现金红利10,300,156.70元[3] - 2024年营业收入为341,870,271.41元，较2023年的297,374,334.71元增长14.96%[17] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为32,077,522.61元，较2023年的21,811,796.65元增长47.07%[17] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2,034,240.31元，较2023年的20,887,017.28元下降90.26%[17] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为58,892,385.60元，较2023年的8,766,947.57元增长571.75%[17] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为1,542,754,797.87元，较2023年末的1,564,767,586.38元下降1.41%[17] - 2024年末总资产为3,027,650,070.57元，较2023年末的3,114,208,643.72元下降2.78%[17] - 2024年基本每股收益为0.05元/股，较2023年的0.03元/股增长66.67%[18] - 2024年加权平均净资产收益率为2.06%，较2023年的1.15%增加0.91个百分点[18] - 2024年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为0.13%，较2023年的1.10%减少0.97个百分点[18] - 公司报告期营业收入34,187.03万元，较上年同期29,737.43万元增加4,449.60万元，增幅14.96%[26] - 报告期归属于上市公司股东的净利润3,207.75万元，较上年同期2,181.18万元增加47.07%[27] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润203.42万元，较上年同期2,088.70万元减少90.26%[27] - 2024年非经常性损益合计30,043,282.30元，所得税影响额10,356,175.25元，少数股东权益影响额（税后） -21,226.18元[22][23] - 采用公允价值计量的项目当期变动合计 -78,025,808.92元，对当期利润影响金额5,289,402.12元[24] - 公司营业收入较上年同期增加4449.60万元，增幅为14.96%[42][48] - 公司营业成本较上年同期增加7760.11万元，增幅为68.41%[43] - 归属于上市公司股东的净利润为3207.75万元，较去年增加47.07%[40][47] - 公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加5012.54万元，增幅为571.75%[44] - 公司投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加5721.52万元，增幅为202.43%[45] - 公司筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加现金净流出31066.36万元[46] - 公司营业成本较上年同期增加7760.11万元，增幅68.41%，主要因新增装修业务成本[49] - 本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为5889.24万元，比上年同期增加5012.54万元，增幅为571.75%[69] - 本报告期，公司投资活动产生的现金流量净额为8547.87万元，比上年同期增加5721.52万元，增幅为202.43%[70] - 本报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额为 - 36404.87万元，比上年同期增加现金净流出31066.36万元[70] - 报告期内，公司出售房屋总价款为1485.61万元，确认净收益1270.50万元；处置子公司股权产生相关收益2557.49万元[71] - 货币资金本期期末数253556811.39元，较上期期末下降46.84%；应收账款本期期末数44235390.89元，较上期期末增长75.35%[73] - 应付账款本期期末数513658069.47元，较上期期末增长120.88%；长期借款本期期末数25000000元，较上期期末下降93.24%[74] - 境外资产为3577.86万元，占总资产的比例为1.18%[75] - 受限资产期末账面价值为2.81亿元，期初账面价值为11.87亿元[77] - 以公允价值计量的金融资产期初数为7.52亿元，期末数为6.74亿元[79] - 诚正远景1号私募基金最初投资成本为2000万元，期末账面价值为0元[81] - 股票投资最初投资成本为3403.70万元，期末账面价值为6546.72万元[82] - 上海宸乾投资有限公司报告期净利润329.32万元，较上年同期增加352.34万元[90] - 上海天宸健康管理有限公司报告期净利润1067.85万元，较上年同期减少3451.79万元[90] - 北京辰经晨文化传播有限公司报告期净利润 - 255.78万元，较上年同期增加301.66万元[91] - 上海宸桁建筑装饰工程有限公司报告期净利润3446.93万元，较上年同期增加3533.73万元[91][92] - 天宸绿色能源科技（芜湖）有限公司报告期净利润 - 1025.17万元，较上年同期增加亏损504.15万元[92] - 销售费用本期数13735474.89元，较上年同期增长3.24%；管理费用本期数78999788.26元，较上年同期增长0.68%；财务费用本期数19543673.77元，较上年同期下降4.28%[65] - 本期费用化研发投入1323805.28元，研发投入总额占营业收入比例为0.39%[67] - 每10股派息0.15元（含税），现金分红金额10,300,156.70元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的比率为32.11%[129] - 最近三个会计年度累计现金分红金额37,767,241.22元，现金分红比例为126.14%[130] - 最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润为32,077,522.61元，母公司报表年度末未分配利润为438,317,902.58元[130] - 2024年末公司货币资金253,556,811.39元，较2023年末476,937,528.26元减少约46.83%[194] - 2024年末交易性金融资产9,599,797.58元，较2023年末21,890,429.14元减少约56.14%[194] - 2024年末应收账款44,235,390.89元，较2023年末25,226,945.66元增加约75.35%[194] - 2024年末存货1,588,261,007.38元，较2023年末1,346,076,652.52元增加约17.99%[194] - 2024年末流动资产合计1,931,276,113.87元，较2023年末1,895,380,810.80元增加约1.89%[194] - 2024年末非流动资产合计1,096,373,956.70元，较2023年末1,218,827,832.92元减少约9.90%[194] - 2024年末资产总计3,027,650,070.57元，较2023年末3,114,208,643.72元减少约2.78%[194] - 2024年末流动负债合计1,306,420,745.45元，较2023年末1,004,958,671.24元增加约30.00%[195] - 2024年末非流动负债合计178,777,344.39元，较2023年末544,763,977.79元减少约67.18%[195] - 2024年末负债合计1,485,198,089.84元，较2023年末1,549,722,649.03元减少约4.16%[195] - 非流动资产合计从25.5806133749亿美元降至24.5961476074亿美元，降幅约3.85%[199] - 资产总计从26.8065284686亿美元降至26.2933609367亿美元，降幅约1.88%[199] - 流动负债合计从7.1238995436亿美元降至6.7652800271亿美元，降幅约4.99%[199] - 非流动负债合计从1.7127926132亿美元降至1.5265700043亿美元，降幅约10.87%[199] - 负债合计从8.8366921568亿美元降至8.2918500314亿美元，降幅约6.16%[199] - 其他综合收益从5.1238534594亿美元降至4.6566379054亿美元，降幅约9.12%[200] - 盈余公积从1.6287510776亿美元增至1.6856313849亿美元，增幅约3.49%[200] - 未分配利润从3.9411691856亿美元增至4.3831790258亿美元，增幅约11.21%[200] - 所有者权益合计从17.9698363118亿美元增至18.0015109053亿美元，增幅约0.18%[200] - 预收款项从77.99196万美元增至104.516011万美元，增幅约34.01%[199] 各条业务线数据关键指标变化 - 房产销售收入16,213.43万元，较上年同期28,321.59万元减少12,108.16万元，减幅42.75%[26] - 装修收入14,077.46万元，出售投资性房地产业务收入1,414.86万元，上年同期无此两项收入[26] - 物业租赁及其他收入2,481.28万元，较上年同期1,415.84万元增加1,065.44万元，增幅75.25%[26] - 公司因出售子公司股权，出租车客运收入比上期全年减少435.20万元[26] - 天宸健康管理公司出售11套房产，净利润1067.85万元，较上年减少3451.79万元[28] - 宸桁装饰公司确认装修业务收入1.41亿元，净利润3446.93万元，上年净利润为 - 86.80万元[28] - 公司房产租赁收入约2393.47万元，比上期增加约1447.45万元[29] - 公司物业管理收入约46.11万元，增加物业成本支出约284.03万元[29][30] - 公司出租车客运收入约34.62万元，比上期减少约435.20万元，净利润为 - 108.17万元[30] - 天宸健康城东地块1A项目销售收入1.62亿元，销售毛利率约46.85%，较上年均下降[36] - 房地产销售收入为16213.43万元，较上年同期减少12108.16万元，减幅为42.75%[42][48] - 装修业务收入为14077.46万元，上年同期无此项收入[39][42][48] - 租赁业务及其他收入为2481.28万元，较上年同期增加1065.44万元，增幅为75.25%[42][48] - 房地产销售营业收入16213.43万元，成本8618.22万元，收入同比降42.75%，成本降19.12%，毛利率降15.53个百分点[50][51] - 新增装修业务收入14077.46万元，成本9410.08万元[51] - 物业管理收入46.11万元，成本284.03万元，毛利率 -516.03%[50][52] - 运输与客运营业收入34.62万元，成本16.00万元，收入同比降92.63%，成本降96.24%，毛利率增44.34个百分点[50] - 上海地区营业收入30371.62万元，成本18328.34万元，收入同比增5.49%，成本增65.40%，毛利率降21.86个百分点[50] - 房产销售面积比上期减少1379.79平米，经中介出售房产比去年减少8套，致使房产销售成本减少约2037.78万元[49] - 公司2024年度房地产销售收入为16,213.43万元，装修收入为14,077.46万元，两项收入合计30,290.89万元，占2024年度营业收入总额的88.60%[185]

会议召开情况 - 2024年召开6次董事会、1次年度股东大会和2次临时股东大会[4] - 2024年召开6次审计委员会会议、1次薪酬与考核委员会会议[4][5] 独立董事履职 - 独立董事颜晓斐2024年现场工作15天[7] - 颜晓斐2024年应参加董事会6次，亲自出席6次[4] 信息披露与决策 - 2024年发布4次定期报告，信息披露符合规定[8] - 2024年董事会审议续聘立信会计师事务所[8] 其他情况 - 2024年未发生应当披露的关联交易[8] - 2024年公司及相关方未变更或豁免承诺[8] - 2024年公司未发生被收购情况[8]

上海市天宸股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 2024 年度，本人作为上海市天宸股份有限公司（以下简称"公 司"）第十一届董事会的独立董事，依据《上市公司独立董事管理办 法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和 《公司章程》等相关法律法规的规定和要求,积极参加相关会议，恪 尽职守、勤勉尽责，发挥独立董事的作用，切实维护公司整体利益和 全体股东利益，特别是中小股东的合法权益。 现将本人 2024 年度（下称"报告期"）的履职情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 David Hao Huang 男 范德堡大学工商管理硕士。历任高盛（香 港）公司投资经理、花旗集团所罗门美邦公司副总裁、皇朝资产管理 公司投资经理、派弥尔资产管理公司投资总监等职。现任高稔投资咨 询（上海）有限公司总裁。2023 年 6 月起任公司第十一届董事会独 立董事。 （二）报告期内，本人在董事会专门委员会的任职情况如下： | 董事会专门委员会名称 | 专门委员会职务 | | --- | --- | | 提名委员会 | 委员 | | 薪酬与考核委员会 | 委员 | （三） ...

会议情况 - 2024年召开6次董事会、1次年度股东大会和2次临时股东大会[4] - 2024年召开6次审计委员会会议[4] 独立董事情况 - 独立董事张春明现场工作32天，出席相关会议情况[4][5] 报告与审计 - 2024年发布4次定期报告，信息披露合规[7] - 董事会审议续聘立信会计师事务所[7] 其他事项 - 2024年无应披露关联交易、承诺变更等情况[6][7]

天宸股份（600620）公告，2024年营业收入为3.42亿元，同比增长14.96%。归属于上市公司股东的净利 润为3207.75万元，同比增长47.07%。公司拟以2024年12月31日总股本6.87亿股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.15元(含税)，共计派发现金红利1030.02万元。 ...

审计机构相关 - 公司2024年续聘立信会计师事务所为财务及内控审计机构[1] - 2024年度签字合伙人和质量控制复核人变更为曹伟和谢嘉[2][3] - 变更不会影响2024年度财务报表和内控审计工作[7] 人员信息 - 曹伟和谢嘉符合独立性要求，近三年未受处罚[6] - 曹伟2021年开始在立信执业，近三年任多家上市公司项目合伙人[4][5]

投资与收益 - 宸乾投资4100万元参与设立景嘉创业，占股17.7874%[1] - 宸乾公司减资收回4100万元，获利润分配1.28260557亿元[3] 清算情况 - 景嘉创业清算分配资金3200万元，合伙人获2560万元[4] - 宸乾投资收到清算款455.3574万元[5] 财务数据 - 截至2024年12月31日，宸乾投资对景嘉创业投资账面价值589.251176万元[7] 其他事项 - 景嘉创业基金到期日延至2024年12月31日[4] - 景嘉创业将注销基金登记并签署相关报告和函[6]

业绩总结 - 2024年前三季度公司实现营业收入1.11亿元，全年约3.41亿元，扣除后约3.27亿元[2] - 2024年归母净利润3000 - 3400万元，同比增加约37.54% - 55.88%；扣非后归母净利润约180 - 250万元，同比下降88.03% - 91.38%[49] - 2024年营业收入34155.69万元，较2023年增加4418.26万元，变动率14.86%[51] - 2024年营业成本19126.04万元，较2023年增加7782.38万元，变动率68.61%[51] - 2024年税金及附加2154.28万元，较2023年减少3870.16万元，变动率 - 64.24%[51] - 2024年销售费用1274.81万元，较2023年减少55.68万元，变动率 - 4.18%[51] - 2024年管理费用7901.18万元，较2023年增加54.18万元，变动率0.69%[51] - 2024年财务费用1954.05万元，较2023年减少87.62万元，变动率 - 4.29%；上年末银行贷款余额39873.17万元，2024年末为6000万元[51][55] - 2024年投资收益2691.99万元，较2023年增加511.00万元，变动率23.43%[51] - 2024年公允价值变动损益453.16万元，较2023年增加2628.45万元[51] - 2024年归属于上市公司股东的净利润3215.14万元，较2023年增加1033.93万元，变动率47.40%；扣除非经常性损益的净利润213.97万元，较2023年减少1874.73万元，变动率 - 89.76%[51] - 2024年房地产销售收入16213.43万元，较2023年减少12108.16万元，变动率 - 42.75%[60] - 2024年房地产销售成本8229.52万元，较2023年减少2435.51万元，变动率 - 22.84%[60] - 2024年房地产销售毛利7983.91万元，较2023年减少9672.65万元，变动率 - 54.78%[60] - 2024年房地产销售毛利率49%，较2023年下降13个百分点[60] - 2024年非流动资产处置损益1290.42万元，较2023年增加151.43万元[61] - 2024年计入当期损益的政府补助307万元，较2023年减少110.48万元[61] - 2024年持有交易性金融资产等产生的公允价值变动损益及投资收益为2805.67万元，较2023年增加4712.94万元[62] - 2024年企业因相关经营活动不再持续发生一次性费用350.16万元[62] 用户数据 - 2022 - 2023年底“天宸汇”项目共计完成23套毛坯房销售[11] - 2023年6月至2024年7月的14个月间，到访客户仅592组，平均每月42组[11][18] - 2024年8月至11月初“天宸汇”项目新增客户547组，月均109组[12] - 至2024年12月31日，“天宸汇”项目接待到访客户763组，其中自访175组，渠道客户588组[12] - 2024年全年“天宸汇”项目认购签约房产销售13套，11套于2024年度交付，确认销售收入约1.62亿元[12] - 2024年度销售并交付的11套购房客户中，7套当期支付全款，4套当期付款51%[15] - 2022年“天宸汇”项目接待1158组客户，完成11套毛坯房销售[17] - 2023年“天宸汇”项目接待1052组客户，完成12套毛坯房销售，销售交付主要集中在上半年[18] - 1A期“天宸汇”项目2022年开盘至2024年12月31日共完成房屋销售及交付34套[19] 未来展望 - 2024年年报审计工作正在进行，截至回复出具日，尚未获取管理层提供的主要客户资金来源核实材料，未完成相关审计工作[70] - 基于已实施部分审计程序和获取部分审计证据，尚不足以得出公司非经常性损益确认符合规定的结论，无法判断是否规避退市[70] - 对于分析公司归母净利润同比大幅增加原因、扣非后归母净利润大幅下降原因及合理性等仍在进行复核程序，无法发表明确意见[71] 新产品和新技术研发 - 无 市场扩张和并购 - 转让上海天宸客运100%股权取得投资收益约1558万元，转让上海天宸康复医院95%股权取得投资等收益约1040万元[59] 其他新策略 - 2024年7月公司将“天宸汇”项目营销方式转变为引入代理公司，自销团队挖掘约2500组老客户及自访客户[12]

业绩数据 - 2024年前三季度公司营业收入1.11亿元，全年约3.41亿元，扣除后约3.27亿元[2] - 2024年公司装修业务收入约1.41亿元，成本约10010万元，结转主营业务成本约9267万元[5][14] - 2024年度房地产销售收入约1.62亿元，比2023年减少约1.21亿元，减幅约42.75%，毛利率从62%降至49%[17] - 2024年房产租赁收入约2351.94万元，比2023年增加约1415.85万元，毛利率从71%升至73%[17] - 2024年物业管理收入约57.51万元，比2023年增加约56.53万元，毛利率从100%降至 - 724%[17] - 2024年出租车客运收入约34.62万元，比2023年减少约435.20万元，毛利率从9%升至54%[17] - 2024年投资性房地产处置收入约1414.86万元，毛利率为90%[17] - 2024年代建管理费收入约5.87万元，比2023年减少约3.08万元[17] - 2024年归母净利润3000 - 3400万元，同比增加约37.54% - 55.88%；扣非后归母净利润约180 - 250万元，同比下降88.03% - 91.38%[34] - 2024年营业收入34155.69万元，较2023年变动率14.86%；营业成本19126.04万元，变动率68.61%[34] - 2024年税金及附加2154.28万元，较2023年变动率 - 64.24%；销售费用1274.81万元，变动率 - 4.18%[34] - 2024年管理费用7901.18万元，较2023年变动率0.69%；财务费用1954.05万元，变动率 - 4.29%[34] - 2024年投资收益2691.99万元，较2023年变动率23.43%；公允价值变动损益453.16万元，较2023年变动2628.45万元[34] - 2024年归属于上市公司股东的净利润3215.14万元，较2023年变动率47.40%；扣除非经常性损益的净利润213.97万元，变动率 - 89.76%[34][35] - 2024年房地产销售成本8229.52万元，较2023年减少2435.51万元，变动率 -22.84%[44] - 2024年房地产销售毛利7983.91万元，较2023年减少9672.65万元，变动率 -54.78%[44] - 2024年非流动资产处置损益1290.42万元，较2023年增加151.43万元[46] - 2024年计入当期损益的政府补助307.00万元，较2023年减少110.48万元[46] - 2024年持有交易性金融资产等公允价值变动损益及投资收益2805.67万元，较2023年增加4712.94万元[46] - 2024年企业因相关经营活动不再持续发生一次性费用 -350.16万元[46] 业务相关 - 2022 - 2024年宸桁装饰公司陆续接受22户业主委托装修，2024年全部完工交付并确认收入[5] - 装修合同约定工期约300个自然日，有90个自然日交付宽限期[5] - 宸桁装饰公司取得建筑装修装饰工程专业承包二级资质[4] - 公司以客户验收并签署《业主精装交付验收单》时点确认装修收入[7] - 部分业主提出装修调整需求，4户业主部分调整需求在交付后提出[7] 审计情况 - 年审会计师对房地产销售收入实施13项审计程序，检查11套房产期后收款等情况[27][28] - 年审会计师对装修收入在房地产销售审计基础上补充4项审计程序[29] - 2024年年报审计工作正在进行，尚未获取主要客户资金来源核实材料，未完成相关审计工作[55] - 基于已实施部分审计程序和获取部分审计证据，尚不足以得出公司非经常性损益确认符合规定的结论，无法判断是否规避退市[55] - 对分析归母净利润同比大幅增加原因、说明扣非后归母净利润大幅下降原因及合理性等仍在进行复核程序，无法发表明确意见[55] - 后续审计将对相关事项重点关注，按规定实施必要审计程序获取进一步证据[56] 其他 - 公司2024年1月出售上海浦东新区浦建路房屋，总价款1485.61万元（含税），不含税价1414.86万元，6月确认其他业务收入[21] - 转让上海天宸客运100%股权取得投资收益约1558万元，转让上海天宸康复医院95%股权取得投资等收益约1040万元[44] - 公司已按规定对非经常性损益项目逐条判断，符合相关项及对应税后影响额，未发现规避退市情形[53]