审计机构 - 公司聘请中兴财光华为2024年度财务和内控审计机构[1] 人员情况 - 项目合伙人管咏从事证券服务超9年[2] - 签字注册会计师孟利2001年开始从事上市公司审计业务[3] - 项目质量控制复核人刘永从事证券服务超10年，近三年签核超十家公司[3] 风险保障 - 2024年事务所风险保障合计4.28亿元[4] 过往情况 - 事务所近三年受罚涉及58人[5] 审计工作 - 2024年审计围绕重点展开并完成，无意见分歧[6][9] - 2024年审计获技术支持，实施质量复核程序[8][10]

业绩情况 - 2024年经审计扣非前后净利润低者为负值，扣除无关收入后营收低于3亿元[2] 退市警示 - 2025年4月22日A股全天停牌，4月23日起实施退市风险警示[2] - A股股票简称变更为“*ST岩石”，代码仍为“600696”[3] - 实施后股票在风险警示板交易，日涨跌幅限制为5%[4] 未来展望 - 为撤销警示，公司将聚焦战略转型、布局基酒业务等[7] 终止上市条件 - 若2025年度相关利润指标低者为负且营收低于3亿，股票将被终止上市[8] 联系信息 - 实施期间联系人是证券部工作人员，地址在贵州遵义[10] - 联系电话和传真为0851 - 22292688，邮箱为IRM600696@163.com[10]

独立董事独立性自查 - 不存在上市公司或其附属企业任职人员及其相关亲属等多种情形[2] - 上市公司控股股东等的附属企业不包括特定国有资产控制且无关联关系的企业[3]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起执行变更后会计政策[4] - 变更前执行《企业会计准则——基本准则》等[5] - 变更后执行《企业会计准则解释第17、18号》[7] - 变更对财务等无重大影响，不损害股东利益[3][8]

如审计报告中"二、形成保留意见的基础"部分所述: 1、关联方及关联交易 上海贵酒股份有限公司 董事会关于2024年度审计报告出具保留意见涉及事项的专项说明 各位董事： 上海贵酒股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"中兴财光华"）为公司 2024 年度财务报告审计机构。经 审计，中兴财光华为公司 2024 年度财务报告出具了保留意见的《上海贵酒股份有 限公司 2024 年度审计报告》（中兴财光华审会字（2025）第 202235 号）。根据 《上海证券交易所股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》等有关规定的要求，公司董事 会对该审计意见涉及事项说明如下： 一、审计报告中保留意见所涉及事项 三、董事会关于保留意见审计报告涉及事项的说明 1、针对关联方及关联交易事项，该事项发生于2023年度，2024年度与原疑似 关联方所发生的交易119.46万元为原有合同及履约的延续执行。由于所涉及事项的 影响还未消除，上述交易金额也未确认为2024年度收入。公司已于2024年4月4日对 上海证券交易所下发的《关 ...

业绩总结 - 2024年全年公司计提资产减值及信用减值损失共6359.11万元[3] - 全年计提减值使2024年合并报表税前利润减少6359.11万元[8] 其他 - 公司相关会议审议通过计提议案[6] - 本次计提对公司报告期经营现金流无影响[8] 减值明细 - 资产减值含存货、长投、在建工程、固定资产减值[3] - 信用减值含应收账款、其他应收款减值[3]

业绩总结 - 2024年公司内部控制运行良好，不存在财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[15][16][18] - 上一年度少量内控一般缺陷已完成整改，对2024年财报无影响[17] 内部控制数据 - 2024年12月31日公司财务和非财务报告内控有效，无重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[8] 内控标准 - 内控缺陷认定标准有调整，更新定性描述[12] - 财务和非财务报告内控缺陷评价有营收和总资产定量标准[13][14] 未来展望 - 2025年完善内控，强化监督检查和落实考核责任[18] 人员信息 - 董事长为陈琪（已获董事会授权）[19]

关联交易金额 - 前次向江西章贡等采购商品预计10000万，实际3461.62万[4] - 前次向贵酿酒业采购服务预计80万，实际0万[4] - 前次向五牛控股等销售商品预计5000万，实际1746.72万[4] - 本次向江西章贡等采购商品预计5000万[7] - 本次向五牛控股等销售商品预计2000万[7] 公司股权结构 - 江西章贡酒业公司持股25%，注册资本5000万[8] - 赣州长江实业公司持股25%，注册资本2500万[9] - 五牛控股韩啸持股99%，注册资本120000万[9] 其他要点 - 关联交易需股东大会审议，额度一年内有效[2][7] - 关联交易按市场或成本加成定价[11]

业绩数据 - 2024年度营业收入28,454.84万元，同比下降82.54%[10] - 2024年经营活动现金流量净额为 - 7,546.18万元[10] - 2024年流动负债高于流动资产75,970.72万元[10] 关联交易 - 2023年度未确认疑似关联方交易金额6,235.09万元，2024年为119.46万元[5] 诉讼情况 - 在建工程项目诉讼金额6.6亿元，账面确认负债4.4亿元[6] - 其他诉讼事项金额0.7亿元，账面确认负债0.4亿元[6] 资产状况 - 截至2024年12月31日，存货中半成品36,355.08万元因诉讼被查封[7] 公司现状 - 2024年因资金紧张人员减少、生产及新建厂房施工暂停[10] - 2024年因债务违约引发诉讼，主要银行账户被冻结、部分资产被查封[10]

审计相关 - 公司续聘中兴财光华为2024年度财务和内控审计机构[5] - 截至2024年12月31日，中兴财光华从业人员2898人等[3] - 中兴财光华审计公司2024年财务报表及内控有效性[6] - 公司2024年与年审会计师多次召开沟通会[7][8] - 报告日期为2025年4月18日[10]