审计会议情况 - 2024年审计委员会召开7次会议和1次沟通会，审议议案16项[3] - 各次会议分别审议年报审计、季度报告等工作[3][4][5] 审计相关评价 - 认为四川华信审计工作勤勉尽责、独立性强[9] 内部控制情况 - 2023年度公司无财务和非财务报告内控重大缺陷[11] 关联交易审查 - 审查关联交易，认为正常且未损害公司及中小股东利益[14]

人员与业务规模 - 截至2024年12月31日，四川华信合伙人51人，注册会计师134人，签过证券服务业务审计报告的102人[2] - 四川华信共承担41家上市公司2023年度财报审计，收费5655万元[2] 收入情况 - 四川华信2024年度未经审计收入总额16242.59万元，审计业务收入同额，证券业务收入13736.28万元[2] 风险保障 - 截至2024年12月31日，四川华信累计责任赔偿限额8000万元，职业风险基金2558万元[4] 监管情况 - 四川华信近三年因执业行为受监督管理措施7次，22名从业人员受10次[5] 审计费用与续聘 - 2025年度公司年报审计费60万元，内控审计费20万元，与2024年一致[10] - 2025年3月26日公司董事会全票通过续聘四川华信，费用共80万元，待股东大会审议[12][13]

担保事项 - 公司拟为全资子公司3000万元流动资金贷款担保，年利率不高于3.1%，单笔期限一年[4][16] - 2025年3月13日独董会、3月26日董事会通过议案，需股东大会审议[6] - 本次担保额度占最近一期归母净资产比例为3.78%[10] 抵押物情况 - 抵押物为南宁兴宁区朝阳路45号建筑物一或五层，原值1682.82万元，2024年末净值690.72万元[8] 子公司数据 - 2024年末南百超市营收6610.85万元、净利润 - 473.98万元，资产负债率241.93%[10][11] - 2024年末鑫湖畅达营收1586.27万元、净利润21.89万元，资产负债率94.14%[10][13] - 2024年末百色桂通营收4562.75万元、净利润5.65万元，资产负债率114.03%[10][15] 担保现状 - 截至公告披露日，公司对全资子公司对外担保总额为0万元，无其他对外和逾期担保[20]

关于南宁百货大楼股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表 非经营性资金 占用 资金占用 方 名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公 司核算 的会计 科目 2024 年期初占 用资金余额 2024 年度占用 累计发生金额 (不含利息) 2024 年 度占用 资金的 利息 (如有) 2024 年度偿还 累计发生金额 2024 年期末占 用资金余额 占用形 成原因 占用性 质 现控股股东、 实际控制人及 其附属企业 无 非经营 性占用 小计 / / / / / 前控股股东、 实际控制人及 其附属企业 无 非经营 性占用 小计 / / / / / 其他关联方及 其附属企业 无 非经营 性占用 小计 / / / / / 总计 / / / / / 其他关联资金 往来 资金往来 方名称 往来方与上 市公司的关 系 上市公 司核算 的会计 科目 2024 年期初往 来资金余额 2024 年度往来 累计发生金额 （不含利息） 2024 年 度往来 资金的 利息 （如 有） 2024 年度偿还 累计发生金额 2024 年期末往 来资金余额 往来形 成原因 往来性 质 关于南宁百货大楼股份有限公司 ...

南宁百货大楼股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年年度 履职情况评估及履行监督职责情况的报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企 业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和南宁百货大 楼股份有限公司（以下简称"公司"）的《章程》《董事会审 计委员会工作细则》等规定及要求，董事会审计委员会本着 勤勉尽责的原则以及对全体股东负责的精神，切实、认真履 行职责。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度 履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下 简称"四川华信"）成立于 1988 年 6 月，注册地址为四川省 泸州市江阳中路 28 号楼三单元 2 号，首席合伙人为李武林 先生。四川华信是一家专业化、规模化、具有从事证券服务 业务资质的全国百强会计师事务所。截止 2024 年 12 月 31 日，四川华信合伙人 51 人，注册会计师 134 人，签署过证券 服务业务审计报告的注册会计师 102 人 ...

关联交易数据 - 2025年预计日常关联交易总额约1600万元[2] - 2024年预计日常关联交易总额约2005万元，实际发生约1719.40万元[4] - 2025年向关联人购进商品/接受服务预计金额90万元，年初至披露日累计已发生11.24万元[5] - 2025年向关联人销售商品/提供服务预计金额1510万元，年初至披露日累计已发生23.83万元[5] - 2024年向南宁威凯智慧物业服务有限公司购进商品预计300万元，实际发生151.24万元[4] - 2024年向南宁学院购进商品预计5万元，实际发生0.54万元[4] - 2024年向南宁市国立房地产开发有限公司销售商品预计400万元，实际发生377.43万元[4] - 2024年向南宁学院销售商品预计1250万元，实际发生1133.41万元[4] 关联方财务数据 - 南宁威宁投资集团有限责任公司截至2024年12月31日总资产5203313万元、净资产1719441万元、营业总收入922800万元、净利润8366.67万元[7] - 南宁威凯智慧物业服务有限公司截至2024年12月31日总资产8838.84万元、净资产5559.56万元、营业总收入11097.34万元、净利润508.40万元[9] - 南宁市国立房地产开发有限公司2024年末总资产836,087.89万元、净资产87,815.78万元、营业总收入112,977.48万元、净利润 - 2417.17万元[10][11] - 南宁学院2024年末总资产207,526.99万元、净资产88,718.37万元、年度收入54,755.62万元、本年盈余8,199.98万元[12] - 南宁市储备粮管理有限责任公司2024年末总资产126,406.46万元、净资产18,956.35万元、营业总收入30,499.51万元、净利润 - 4,858.46万元[13][14] 其他要点 - 截至2024年12月20日，南宁威宁投资集团有限责任公司持有南宁百货20.11%股权，为控股股东[15] - 2024年，南宁威宁投资集团有限责任公司发行中期票据等，信用评级为AA +[17] - 关联人或其控制的法人将参与公司保安、保洁等外包服务招标，定价原则为市场公允价[18] - 公司向关联人购进商品，定价以同类商品市场价格为基础协商确定，无市场价格参照时以成本加合理利润定价[19] - 公司向关联人销售商品，定价原则为公开竞价、公允价格基础上协商定价或市场价格[20] - 预计2025年度日常关联交易对公司财务和经营成果有积极影响，不损害股东利益[21] - 日常关联交易在公司同类业务中占比小，不会导致公司对关联方形成依赖，不影响独立性[22]

人员与业务 - 截至2024年12月31日，四川华信合伙人51人，注册会计师134人，签过证券服务业务审计报告的102人[1] - 四川华信审计的同行业上市公司为1家[2] 执业情况 - 近三年因执业行为受监督管理措施7次，22名从业人员受10次[6][7] - 近三年不存在因执业行为发生民事诉讼的情况[11] 审计流程 - 2024年11 - 12月进场开展预审并沟通[8] - 2025年1月13日召开年报审前沟通会议[8] - 2025年1月13 - 26日开展年度审计现场工作并沟通[9] - 2025年1月24日汇报现场审计情况[10] - 2025年3月13日审计委员会审议通过2024年年度报告等议案[10] 风险保障 - 截至2024年12月31日，累计责任赔偿限额8000万元，职业风险基金2558万元[11]

财务数据关键指标变化 - 公司2024年净利润约为-3163.28万元，母公司报表可供分配利润为7604.36万元，拟不进行利润分配及资本公积金转增股本[4] - 2024年营业收入为6.17亿元，较2023年的6.81亿元减少9.31%[21] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-3163.28万元，较2023年的725.24万元减少536.17%[21] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为-1237.62万元，较2023年的6930.87万元减少117.86%[21] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为7.97亿元，较2023年末的8.28亿元减少3.82%[21] - 2024年末总资产为13.87亿元，较2023年末的15.09亿元减少8.08%[21] - 2024年基本每股收益为-0.0581元/股，较2023年的0.0133元/股减少536.84%[22] - 2024年加权平均净资产收益率为-3.89%，较2023年的0.88%减少4.77个百分点[22] - 2024年公司实现营业收入6.17亿元，同比-9.31%；净利润-3163.28万元，同比-536.17%，净利润下降主因文化店承租方违约致应收融资租赁款减值约-4425万元[30] - 2024年非经常性损益合计2151.17万元，2023年为3983.81万元，2022年为812.06万元[27] - 公司营业收入为617,196,679.54元，较上年同期680,563,227.46元下降9.31%，主要因市场竞争冲击和消费者消费意愿下降[41] - 公司营业成本为440,608,881.89元，较上年同期494,133,492.83元下降10.83%[41] - 公司销售费用为57,830,013.39元，较上年同期70,867,347.67元下降18.40%[41] - 公司管理费用为110,132,200.53元，较上年同期113,277,806.33元下降2.78%[41] - 公司财务费用为13,101,053.22元，较上年同期12,689,781.76元增长3.24%[41] - 公司经营活动产生的现金流量净额为 -12,376,197.61元，较上年同期69,308,681.51元下降117.86%[41] - 公司投资收益为11,888,303.50元，较上年同期 -236,406.14元增长5,128.76%[41] - 公司信用减值损失为 -44,241,653.38元，较上年同期 -9,140,269.40元下降384.03%[41] - 公司资产减值损失为495,171.70元，较上年同期 -1,229,217.33元增长140.28%[41] - 销售费用本期数57830013.39元，上期数70867347.67元，变动比例-18.40%；管理费用本期数110132200.53元，上期数113277806.33元，变动比例-2.78%；财务费用本期数13101053.22元，上期数12689781.76元，变动比例3.24%[54] - 经营活动产生的现金流量净额本期数-12376197.61元，上期数69308681.51元，变动比例-117.86%；投资活动产生的现金流量净额本期数-40181471.63元，上期数-36049233.68元；筹资活动产生的现金流量净额本期数3124793.63元，上期数-86380171.67元[55] - 货币资金本期期末数103106809.31元，占总资产比例7.43%，上期期末数156735690.78元，占总资产比例10.39%，变动比例-34.22%[57] - 应收票据本期期末数41094.00元，占总资产比例0.003%，上期期末数0元，占总资产比例0%，变动比例100.00%[57] - 预付款项本期期末数69636098.16元，占总资产比例5.02%，上期期末数46330908.00元，占总资产比例3.07%，变动比例50.30%[57] - 存货本期期末数65766796.31元，占总资产比例4.74%，上期期末数101053290.46元，占总资产比例6.70%，变动比例-34.92%[57] - 一年内到期的非流动资产本期期末数13859677.38元，占总资产比例1.00%，上期期末数5377788.03元，占总资产比例0.36%，变动比例157.72%[57] - 长期股权投资本期期末数41132766.56元，占总资产比例2.97%，上期期末数30784921.06元，占总资产比例2.04%，变动比例33.61%[57] - 2024年公司租金收入3878.07万元，较去年增长7.08%[73] - 2024年租赁费6498873.04元，费用率1.05%，较2023年费用额减少1552857.04元，费用率降低0.13%[76] - 2024年广告费、促销宣传费14190003.54元，费用率2.30%，较2023年费用额增加552480.70元，费用率提高0.31%[76] - 2024年装修费7401351.12元，费用率1.20%，较2023年费用额增加3461836.73元，费用率提高0.62%[76] - 2024年物流费用4774454.17元，费用率0.77%，较2023年费用额减少3205953.64元，费用率降低0.40%[76] - 报告期内已支付董事、监事和高级管理人员报酬合计294.95万元（税前）[117] - 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得报酬合计294.95万元（税前）[117] - 报告期内公司投入环保资金527.28万元，较上年同期增加因门店更换空调节能系统[143] - 2024年度公司日常关联交易预计总额约2005万元[166] - 2024年向关联人购进商品/接受服务预计金额325万元，实际发生203.3633万元[167] - 2024年向关联人销售商品/提供服务预计金额1680万元，实际发生1516.041194万元[168] - 2024年度公司向南宁威宁市场发展有限责任公司承租商场综合楼实际发生租金129.648804万元[170] - 应收关联方项目期末账面余额合计8546860.18元，坏账准备443843.01元，期初账面余额1770300.02元，坏账准备98415.00元[172] - 应付关联方项目期末余额合计42084221.90元，期初余额29863741.90元[172] - 2023 - 2024年公司收到房屋征收补偿款约2336万元，征收建筑面积3466.69平方米[177] - 本报告期参股公司南宁医药收到拆迁补偿款约1175万元，公司投资收益同步增长[177] 各条业务线数据关键指标变化 - 百货朝阳店南楼调改面积达8000㎡，北楼调整面积近5000㎡涉及36个品牌；NGS店招商调改面积近5万㎡；贺州店引进15个品牌，重装升级6个品牌[30] - 超市业态汰换1000多个周转慢、低毛利商品，新引进200多个热销商品[31] - 营销板块引入各类活动420场，其中中大型活动33场[32] - 自有传播板块完成直播108场[32] - 会员板块完成12场次中大型整体会员营销活动策划与执行[32] - 公司开设有13家实体门店，主营业务收入占总营业收入的88.27%，租赁收入占6.28%，各业态中家电业态收入占比最高为62.16%[36] - 商品零售营业收入为544,787,840.09元，同比减少8.23%，营业成本为428,516,610.43元，同比减少10.18%，毛利率增加1.71个百分点[43] - 百货业态营业收入为435,419,189.19元，同比减少3.79%，营业成本为336,242,358.25元，同比减少5.69%，毛利率增加1.56个百分点[43] - 超市业态营业收入为63,245,886.99元，同比减少29.59%，营业成本为51,431,745.39元，同比减少31.06%，毛利率增加1.73个百分点[43] - 汽车业态营业收入为45,627,513.63元，同比减少9.27%，营业成本为40,408,749.52元，同比减少10.23%，毛利率增加0.95个百分点[43] - 电子商务营业收入为495,250.28元，同比减少48.59%，营业成本为433,757.27元，同比减少54.82%，毛利率增加12.08个百分点[43] - 联营销售模式营业收入为59,545,200.37元，同比减少10.47%，营业成本为18,556,421.35元，同比减少22.19%，毛利率增加4.70个百分点[43] - 自营销售模式营业收入为485,242,639.72元，同比减少7.95%，营业成本为409,960,189.08元，同比减少9.55%，毛利率增加1.49个百分点[43] - 商品零售采购成本本期金额为428,516,610.43元，占总成本比例97.26%，较上年同期减少10.18%[47] - 百货业态采购成本本期金额为336,242,358.25元，占总成本比例76.31%，较上年同期减少5.69%[48] - 超市业态采购成本本期金额为51,431,745.39元，占总成本比例11.67%，较上年同期减少31.06%[48] - 2024年广西地区百货业态销售额847,192,105.05元，同比下降13.11%；超市业态销售额62,417,842.84元，同比下降42.48%；汽车业态销售额44,322,122.00元，同比下降22.55%；电子商务销售额557,520.97元，同比下降59.72%；合计销售额954,489,590.86元，同比下降16.43%[66] - 2024年主营联营模式营业收入59,545,200.37元，营业成本18,556,421.35元，毛利率68.84%；自营模式营业收入485,242,639.72元，营业成本409,960,189.08元，毛利率15.51%；其他自营模式营业收入72,408,839.45元，营业成本12,092,271.46元，毛利率83.30%[70] - 报告期内，公司线上销售额3350万元，占总销售额3.51%，线下销售额92099万元，占总销售额96.49%[77] - 百货动销会员96927人，销售额235121139元，占比39.47%；家电动销会员32679人，销售额314356259元，占比52.77%；超市动销会员94231人，销售额45296583元，占比7.60%；电商动销会员2902人，销售额912215元，占比0.15%[78] - 2024年公司开展23场整体大中型促销活动，实现销售5.4亿元，对整体销售贡献率61.4%，贡献率比上年增加17个百分点[79] 公司门店相关情况 - 朝阳店南楼建筑面积0.67万平米，北楼5.59万平米；南百•NGS店建筑面积5.35万平米；金湖店建筑面积0.52万平米等[64] - 朝阳店百货家电坪效1.07万元/㎡/年；南百•NGS店百货家电坪效0.19万元/㎡/年；金湖店家电坪效0.71万元/㎡/年等[64] - 文化宫店租入资产平均每平方米建筑面积租金294.85元/㎡/年；文化宫卡萨帝三翼鸟店家电租金448.48元/㎡/年等[67] - 公司2022年6月整体出租文化宫店，2024年10月提前解除与承租方的房屋租赁合同[64] - 武鸣店2021年11月整体出租，2024年11月解除租赁合[64] - 百色店2013年4月开业，2024年退租部分场地[65] 公司组织架构及人员变动 - 公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3人，2024年6 - 7月有人员变动[95][96] - 报告期内公司董事会共召开9次会议，审计委员会8次、提名委员会2次、薪酬与考核委员会1次、独立董事会议2次[96] - 公司监事会由5名监事组成，其中职工监事2名，报告期内召开5次会议，2025年2月1位监事辞职后在任4名监事[97

内部控制范围 - 纳入评价范围单位资产总额占比99.56%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占比99.98%[9] 缺陷认定标准 - 财务报告净利润等潜在错报重大缺陷标准[12] - 非财务报告直接财产损失重大缺陷标准≥600万元[15] 内部控制缺陷情况 - 报告期财务报告内控一般缺陷2项[16] - 报告期非财务报告内控一般缺陷10项[18] - 2023年13项内控一般缺陷已整改[19] 内部控制结论 - 2024年末财务报告内控有效[4][5] - 评价期内无重大、重要内控缺陷[16][18]

报告相关 - 公司董事和高管同意《南宁百货大楼股份有限公司2024年年度报告》，保证无虚假等问题[1] - 公司监事会保证《南宁百货大楼股份有限公司2024年年度报告》无虚假等问题[2] - 公司《2024年年度报告》编制和审议程序合规，未发现人员违反保密规定[2]