煤炭板块市场表现 - 截至2月24日10时54分，煤炭（申万）指数涨幅超过3% [1] - 陕西黑猫、江钨装备两只股票涨停 [1] - 云煤能源、宝泰隆、安泰集团等公司股价涨幅居前 [1] 动力煤价格变动 - 2月23日，生意社动力煤基准价为720.50元/吨 [1] - 该价格较本月初的707.50元/吨上涨了1.84% [1] 行业基本面分析 - 华源证券研报指出，煤炭行业在春节前实现了超预期的去库存 [1] - 研报认为良性的供给状况有助于支撑节后煤价保持乐观走势 [1]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度规范工作、加强沟通、保护投资者权益[2] 管理原则与对象 - 投资者关系管理原则含合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[3] - 管理工作对象包括在册和潜在投资者、分析师、媒体等[4] 沟通内容与渠道 - 公司与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理等多方面信息[4] - 公司多渠道开展投资者关系管理工作，如官网、股东大会等[5] 联系方式与建设 - 公司设立投资者联系电话、传真和电子邮箱并专人负责[6] - 公司加强投资者网络渠道建设和运维，利用公益平台活动[6] 会议相关安排 - 公司考虑股东大会召开便利股东，提供网络投票方式[7] - 特定情形下公司召开投资者说明会，如现金分红未达规定等[7] - 公司年度报告披露后及时召开业绩说明会并征集提问[8] 人员与部门职责 - 董事长是投资者关系管理事务第一负责人，董事会秘书负责组织协调工作[10] - 公司证券法务部是投资者关系管理职能部门，由董事会秘书领导[10] 管理规范与素质 - 公司及相关人员在投资者关系管理活动中不得有透露未公开信息等8类情形[10] - 从事投资者关系管理工作的人员需具备品行、专业知识等4方面素质技能[11] 档案与顾问 - 公司建立健全投资者关系管理档案和数据库，记录活动情况[11] - 公司可聘请专业投资者关系顾问处理相关事务[12] 信息关注与调研 - 董事会秘书及证券法务部关注媒体信息并反馈给董事会及管理层[12] - 公司接受调研时妥善接待，相关人员接受调研前知会董事会秘书[12] 活动信息交流 - 投资者关系活动以公开披露信息交流，涉及敏感信息应告知关注公告[13] 办法实施 - 本办法自董事会审议通过之日起实施，原管理办法废止[14]

财务报告差错界定 - 资产等会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[3] - 利润会计差错金额占比超5%且绝对金额超1000万元[3] 业绩差异认定 - 业绩预告变动幅度超20%且无合理解释为重大差异[5] - 业绩快报与定期报告差异幅度超20%为重大差异[5] 制度适用与责任 - 适用于公司董事等相关人员[1] - 董事长等对年报真实性承担主要责任[6] 年报披露与追责 - 年报信息披露重大差错含多种情形[2] - 对以前年度财务报告更正需审计[4] - 责任追究形式包括通报批评等[8] 其他 - 季度、半年报披露差错追责参照执行[9]

内部审计适用范围 - 内部审计适用于公司所属全资、控股、实际控制企业[2] 审计委员会相关 - 审计委员会独立董事应占半数以上，主任委员由会计专业独立董事担任[3] - 审计委员会监督及评估内部审计工作，履行多项职责[4] 审计人员要求 - 审计人员应具备专业知识和业务能力，定期接受培训[4] 内部审计部门职责与权限 - 内部审计部门履行健全制度、审计经营管理等多项职责[5] - 内部审计部门和审计人员具有要求提供资料、参加会议等权限[6] - 内部审计部门可聘请专家或委托社会审计机构开展工作[6] 审计计划与流程 - 内部审计部门制定年度审计计划，报审计委员会审阅、董事会批准后实施[8] - 审计组开展审计前3日送达审计通知书，特殊情况即时送达[8] - 被审计单位、人员收到审计报告征求意见稿后10日内提书面意见[9] 复查与归档 - 复查申请可向审计委员会提出，复查不影响审计决定执行[11] - 审计项目完成后应整理资料并及时归档[11] 整改与监督 - 公司各单位应建立审计意见整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[11] - 公司对内部审计典型问题应分析研究，完善制度，健全内控措施[11] - 内部审计部门应与纪检监督协作，建立工作机制，审计结果作干部考核依据[11] - 公司将内部审计重大违纪违法线索移送纪委[11] 违规处理 - 被审计单位或个人有拒绝接受审计等情形，审计部门责令改正并处理责任人[11] - 内部审计部门或人员有未规范审计等情形，公司处理相关责任人[12] - 内部审计人员履职受打击报复，公司保护并处理责任人[13] 办法实施 - 本办法经董事会批准实施，原《内部审计管理办法》废止[13]

募集资金支取与通知 - 1次或12个月以内累计从专户支取金额超5000万元且达募集资金净额20%，及时通知保荐人或独立财务顾问[4] 专户协议终止条件 - 商业银行3次未及时出具对账单或未配合查询调查专户资料，公司可终止协议并注销专户[4] 募投项目重新论证 - 募投项目搁置超1年，重新论证可行性和预计收益[6] - 超过前次募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，重新论证募投项目[6] 募集资金置换与管理 - 以自筹资金预先投入募投项目，募集资金到位后6个月内实施置换[8] - 暂时闲置的募集资金现金管理产品期限不超12个月[8] 流动资金补充规定 - 单次临时补充流动资金时间不得超12个月[10] 节余资金披露与审议 - 单个募投项目节余资金低于100万或低于该项目承诺投资额5%，使用情况在年报披露[10] - 募投项目全完成后，节余资金低于500万或低于净额5%，使用情况在定期报告披露[11] - 募投项目全完成后，节余资金占净额10%以上，使用需经股东会审议通过[11] 资金使用检查与监督 - 内部审计机构至少每半年检查一次募集资金存放与使用情况[11] 超募资金使用计划 - 至迟在同一批次募投项目整体结项时明确超募资金使用计划[12] 募投项目变更规定 - 募投项目实施主体在公司及全资子公司间变更或仅变更地点，不视为改变用途[13] 项目进展核查与报告 - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，编制披露《募集资金专项报告》[16] 审计与鉴证 - 年度审计时，聘请会计师事务所对募集资金出具鉴证报告[16] 保荐人或顾问核查与报告 - 保荐人或独立财务顾问至少每半年对募集资金进行一次现场核查[16] - 发现问题应督促公司整改并向上交所报告[20] 办法相关说明 - “以上”“以内”“之前”含本数，“超过”“低于”不含本数[20] - 未尽事宜或冲突按国家相关规定及公司章程执行[20] - 由公司董事会制订并负责解释[20] - 自董事会审议通过之日起施行[20] - 本制度生效后，原办法废止[20]

规划周期 - 公司发展规划制定周期原则上为六年，必要时可做三年或特定时段规划[6] 规划编制 - 职能部门和子公司需在总体规划下发后一个季度内完成规划初稿并提交预审[7][8] 规划总结 - 每年3月底前各部门和子公司需对上年度规划执行情况总结并提交报告[8] 规划评估 - 公司原则上每年对规划实施情况进行系统性评估[9] 办法废止 - 原《发展规划管理办法》自本办法发布之日起废止[11]

薪酬审议 - 公司股东会审议董事薪酬，董事会审议高级管理人员薪酬[2] 薪酬构成与发放 - 高级管理人员薪酬由基本、绩效和突出贡献激励收入组成，基本按月发，绩效按年考核递延支付[3] 薪酬政策制定 - 董事会薪酬与考核委员会制定审查董高薪酬政策方案并考核[2] 特殊人员薪酬规定 - 非管理职务非独立董事无薪酬津贴，独立董事领固定津贴[3] 制度更新 - 本制度生效后，原《高管人员薪酬管理办法》（2024版）废止[6]

内幕信息界定 - 公司董事会是内幕信息管理机构，董秘负责实施工作[1] - 一年内重大资产交易超资产总额30%等情况属内幕信息[3] 信息管理要求 - 知情人3个工作日内交董事会办公室备案，材料保存超五年[6] 违规处理措施 - 涉嫌内幕交易董事会自查并报省证监局备案[9] - 知情人违规受处罚结果报备案并公告，不报按情节处罚[9] 制度相关说明 - 擅自披露信息公司保留追责权[11] - 制度抵触按国家规定执行，由董事会解释修订[11] - 制度生效后原制度废止[11]

公司治理结构 - 董事会设董事长、副董事长各一人，由董事担任，经董事会过半数选举产生[2] - 董事长为法定代表人，任期三年，可连选连任[2] 董事长任职条件与限制 - 董事长应具备市场经济知识、沟通协调能力等多项条件[2] - 多种情形人员不得担任董事长，如无民事行为能力等[3] 董事长职权与履职 - 董事长行使主持股东会等多项职权，不能履职时有人代行[4][5] - 关联交易审议时董事长应回避表决[6] 董事长监督与职责代行 - 董事长接受审计委员会监督，需出席会议解答问题[6] - 总经理空缺或不能履职达两个月，董事长代行职责[6] 细则施行 - 本细则自董事会审议通过之日起施行，原细则废止[7]

制度修订 - 2026年2月9日会议审议通过制度修订议案[1] - 修订15项制度，制定薪酬管理制度[1] - 修订制度含募集资金、董秘工作细则等[2][3] 修订目的 - 衔接监管规定，优化治理结构[4] - 适配组织调整，明晰职责分工[4]