广州环投永兴集团股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会实施细则 二〇二五年八月 1 第一章 总 则 第一条 为进一步健全广州环投永兴集团股份有限公司（下称"公司"）董事 （不包括独立董事）及高级管理人员的薪酬与考核制度，形成风险与收益相对应 的机制，从而进一步完善公司的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（下 称"《公司法》"）等法律法规及《广州环投永兴集团股份有限公司章程》（下称"《公 司章程》"）的有关规定，公司特设立董事会薪酬与考核委员会，并制定本实施 细则。 第二条 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会 负责，主要负责制定董事和高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审 查公司董事和高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事和高级管理人员违规和不 尽职行为提出引咎辞职和提请罢免等建议。 第二章 成员组成 第三条 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占多数。 第四条 薪酬与考核委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体 董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 薪酬与考核委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持 委员会工作；召集人在委员中选举，并 ...

制度适用 - 适用公司及各部门、子公司、分支机构等相关人员[4] 管理机制 - 董事会是信息对外报送最高管理机构，董秘监管，董办日常管理[4] 保密要求 - 披露前及重大事项期间相关人员负有保密义务[6] - 不得提前泄露信息，拒绝无依据报送要求[6] 报送流程 - 向外部报送未公开重大信息需董秘批准[8] - 经办人书面提示接收方保密和禁内幕交易义务[8] 违规处理 - 外部单位违规致损失公司有权索赔或追究法律责任[11]

会计师事务所聘任期限 - 连续聘任同一事务所原则不超8年，特殊情况不超10年[9] - 聘用聘期1年，可续聘[12] 审计人员轮换 - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年，之后5年不得参与[10] - 承担上市审计业务，上市后连续执行不超2年[10] 选聘方式与要求 - 竞争性谈判邀两家（含）以上事务所[13] - 邀请招标邀三家（含）以上具备资质事务所[13] 评价要素权重 - 质量管理水平分值权重不低于40%[15] - 审计费用报价分值权重不高于15%[15] 审计费用相关 - 费用降20%以上（含）应说明情况[16] - 聘任期内费用变动大或成交价低需谨慎[22] 信息披露与保存 - 文件资料保存至少10年[18] - 年报披露事务所等服务年限、费用等信息[18] - 每年披露履职评估和监督职责报告[22] 选聘时间与关注事项 - 第四季度结束前完成更换选聘[19] - 审计委员会关注变更情形[21] - 拟聘事务所近3年多次受罚或被调查需谨慎[22] 服务质量评估 - 每年评估上一年度审计服务质量确定聘用安排[22] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[25]

第一条 为促进广州环投永兴集团股份有限公司（以下简称"公司"）全 面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示 和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》及证 券交易所关于上市公司规范运作指引等有关规定，结合公司实际，制定本制度。 广州环投永兴集团股份有限公司 内部控制评价制度 二〇二五年八月 1 第一章 总 则 第二条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会及其审计委员会根据 内部审计机构对公司内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和 评估，评价公司内部控制的建立和实施情况，审议形成年度内部控制评价报告 的过程。 第四条 公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖各种 业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单 位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实 反映内部控制设计与运行的有效性。 第二章 内部控制评价的组织及职责 ...

内部审计机构设置 - 公司在董事会下设审计委员会监督及评估内部审计工作[5] - 内部审计机构为审计部，对董事会负责[5] 审计工作安排 - 至少每半年对公司重大事件实施情况等进行一次检查[10] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 每一年度结束后提交内部审计工作报告[11] - 每5年至少对本公司及所属公司审计一次[17] 保障措施 - 保障内部审计经费列入公司预算[8] - 支持内部审计人员接受继续教育和培训[7] 审计服务 - 可向社会购买审计服务，经济责任审计项目不得整体委托[7] 被审计单位责任 - 积极配合并对提供资料真实性、完整性负责[19] 意见反馈与整改 - 被审计单位或人员对审计报告提书面意见期限为10日，领导干部及其所在单位为10个工作日[24] - 立行立改类问题整改时限为60日或90日，分阶段整改类为1年，持续整改类为5年[25] - 收到整改督促文书30日后未报送情况或未整改可被约谈[25] - 约谈对象需在约谈后30日内反馈落实情况及证明材料[27] 审计结果应用 - 经济责任审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部重要参考[29] - 审计结果及整改报告归入领导干部本人档案[30] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合审计等5种情形，责令改正并处理责任人[32] - 内部审计机构和人员未按规定审计等7种情形，处理责任人，涉嫌犯罪移送[35] - 内部审计人员履职受威胁，公司保护并处理责任人，涉嫌犯罪移送[39] 制度实施 - 本制度自公司董事会批准后实施并对外披露[42]

战略与 ESG 委员会设立 - 公司设立董事会战略与 ESG 委员会并制定实施细则[4] 成员构成与选举 - 成员由三名董事组成，至少一名独立董事[6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] 职权与会议 - 主要职权包括研究战略规划等并提建议[9] - 例会每年至少召开一次，临时会议可提议召开[13] 实施细则 - 由董事会制定、修改并解释，审议通过生效[19]

公司治理 - 制定独立董事年报工作制度完善治理机制[3] - 独立董事对公司及股东负诚信与勤勉义务[3] 年报工作 - 年报编制时管理层向独立董事汇报经营情况[3] - 审计前独立董事与审计委员会沟通安排[4] - 公司安排独立董事与注册会计师沟通问题[5] 意见发表 - 上交所发函时独立董事发表独立意见[4] - 独立董事发现违规督促纠正并报告[4] - 独立董事对年报签署书面确认意见[5] 其他事项 - 有异议可聘请外部机构审计咨询[5] - 编制和披露《独立董事年度述职报告》[5]

制度制定 - 公司2025年8月制定投资者关系工作管理制度[2] 工作目的与原则 - 投资者关系工作目的为促进公司与投资者良性关系、建立稳定优质投资者基础等[6] - 投资者关系工作基本原则有充分披露信息、合规披露信息等六项[6] 管理对象与沟通 - 投资者关系管理工作对象包括投资者、证券分析师等[8] - 公司与投资者沟通内容涵盖发展战略、法定信息披露等多方面[9] - 公司与投资者沟通方式有公告、股东大会等多种[12] 信息披露与会议 - 公司通过对外联系渠道向投资者答复和反馈信息情况至少每季度公开一次[13] - 公司在年度报告披露后应及时召开业绩说明会[14] - 公司在特定情形下应当及时召开投资者说明会[20] 其他要求 - 公司与特定对象直接沟通前应要求其签署承诺书[21] - 公司出资委托发表的投资价值分析报告应注明“本报告受公司委托完成”字样[18] - 公司重大事项受关注或质疑时应召开说明会，相关责任人需参加[18] - 投资者关系活动结束后应编制记录表并在互动易和公司网站刊载[20] 职责与人员 - 公司董事会负责制定投资者关系管理工作制度，董事会秘书全面负责[22] - 董事会办公室是投资者关系工作专职部门[22] - 投资者关系工作包括拟定制度、组织活动、处理诉求等职责[23] 内部机制与培训 - 公司应建立内部协调机制和信息采集制度[24] - 从事投资者关系工作的人员需具备了解公司及行业等素质和技能[24] - 公司应组织相关人员进行法规和投资者关系管理知识培训[24] - 投资者关系活动应建立完备档案制度[24]

制度概况 - 制度目的是提高规范运作水平等[4] - 适用于与年报披露有关人员[4] 差错界定 - 年报信息披露重大差错含多种情况[5] 责任追究 - 季报、半年报可参照执行[6] - 有多种责任追究形式[9] 制度管理 - 由董事会制定、修改并解释[11]

信息披露制度 - 规范公司信息披露暂缓与豁免行为，维护投资者权益[4] - 涉国家秘密信息依法豁免披露，特定商业秘密可暂缓或豁免[6][7] 管理流程 - 由董事会统一领导管理，申请需审核[10] - 决定暂缓、豁免信息应登记，十日内报送材料[11][12] 违规处理 - 违规人员将被惩戒并追究法律责任[12]