本次会计政策变更是第一拖拉机股份有限公司（以下简称"公司"）根 据财政部发布的企业会计准则解释进行的相应变更，不会对公司财务状况、经 营成果、现金流量产生重大影响。 第一拖拉机股份有限公司 关于会计政策变更的公告 重要内容提示： 证券代码：601038 证券简称：一拖股份 公告编号：临 2023-26 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、概述 （一）会计政策变更的原因 2022 年 11 月 30 日，财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》（财会 〔2022〕31 号）（以下简称《准则解释第 16 号》）规定了"关于单项交易产 生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理"，公司根 据上述要求对会计政策进行相应变更。 本次变更是公司依据法律法规和国家统一会计制度要求进行的变更，根据 《上海证券交易所股票上市规则》规定，可免于提交董事会、监事会和股东大 会审议。 （二）会计政策变更的日期 公司自 2023 年 1 月 1 日起开始执行《准则解释第 16 号》。 （三）变更前后采用的会计准 ...

会议审议 - 2023年8月28日召开第九届董事会第十二次会议，7名董事全出席[1] - 审议通过2023年半年度报告及摘要、业绩公告[1] - 审议通过修订《资产减值准备核销管理办法》议案[2] - 审议通过公司资产核销事项议案[3] 资产核销 - 对符合条件的38550.5万元资产核销，不影响当期损益[3]

公司概况 - 国机财务注册资本为175,000万元[1] - 国机财务由国机集团及其所属25家成员企业出资组建[3] - 国机财务设总经理1名，副总经理2名，设有10个职能部门[3] - 国机财务目前生效制度共243项[7] 财务业绩 - 截至2023年6月30日，总资产4,732,897.99万元，负债总额4,324,513.49万元，净资产408,384.50万元[15] - 2023年半年度实现营业收入62,735.75万元，利润总额16,594.45万元，净利润12,711.46万元[15] 业务数据 - 截至2023年6月30日，各项存款4,285,878.53万元，占负债总额的99.11%[15] - 截至2023年6月30日，公司在国机财务存款余额为192,162.06万元，信贷业务余额为159,572.58万元[29] 监管指标 - 截至2023年6月30日，资本充足率为12.82%，高于金融监管总局最低监管要求[18] - 流动性比例为46.51%，不低于25%[19] - 各项贷款与（各项存款+实收资本）的比例为41.91%，未高于80%[20] - 集团外负债总额与资本净额的比例为0.00%，未超过资本净额[21] - 票据承兑余额与资产总额的比例为7.91%，未超过15%[22] - 票据承兑业务余额与存放同业余额的比例为24.78%，未高于3倍[23] - 票据承兑和转贴现总额与资本净额的比例为83.59%，未高于资本净额[24] - 承兑保证金存款与各项存款的比例为1.89%，未超过10%[25] - 投资总额与资本净额的比例为62.59%，未高于70%[26] - 固定资产净额与资本净额的比例为0.80%，未高于20%[27]

香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責， 對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何 部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 董事會會議召開日期 本公告乃根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則第13.43條而刊發。 第一拖拉機股份有限公司（「本公司」）的董事（「董事」）會（「董事會」）茲通告謹定於二 零二三年八月二十八日舉行董事會會議，以審議及批准（當中包括）本公司及其附屬 公司截至二零二三年六月三十日止六個月的中期業績以作刊發之用。 承董事會命 第一拖拉機股份有限公司 于麗娜 公司秘書 中國 • 洛陽 二零二三年八月十五日 於本公告日期，董事會成員包括執行董事劉繼國先生（董事長）；非執行董事張治宇 先生、方憲法先生及張斌先生；以及獨立非執行董事薛立品先生、王書茂先生及徐 立友先生。 * 僅供識別 ...

活动基本信息 - 活动时间为 2023 年 7 月 11 日 [2] - 活动地点在河南省洛阳市涧西区建设路 154 号第一拖拉机股份有限公司 [2] - 调研机构包括中泰证券、中原证券等多家公司 [2] - 公司参会人员有董事长、总经理刘继国等 [2] 农机板块布局 - 加大出口市场开拓力度，提高出口产品收入占比 [3] - 瞄准丘陵山区拖拉机产品，填补市场空白 [3] - 聚焦高端智能农机装备技术升级，扩大产品销售 [3] - 拓展产品组合，形成配套销售 [3] 海外市场情况 - 2022 年出口大中拖 4600 余台，俄语区、南美等地区销量增速较快，俄语地区国家销量占比超 50% [4] - 海外竞争策略为结合当地农艺改进产品、加强渠道建设与售后、发挥产品性价比优势 [4] - 扩大海外销售可弥补国内销量波动、平衡产能，国内外产品盈利水平相差不大 [8] 产品相关情况 - 智能化拖拉机可降低劳动强度等，是未来发展方向，但需市场培育和政策支持 [5] - 大中马力产品因技术难度和附加值提升，利润率较高 [6] - 进口零件超一半可国产化替代，但需提升品质 [10] 公司营收与利润 - 2022 年农业机械板块收入约 112 亿元，动力机械板块收入约 12 亿元 [10] - 提升市场份额、增加销量是利润增长基础，还将实施成本管控等举措 [7] 其他情况 - 公司关注优质标的资产，若有协同效应不排除并购可能 [9] - 丘陵山地宜机化改造可提高粮食产量，拖拉机有爬坡性能等技术难点 [10] 风险提示 - 公司提醒投资者以指定网站和媒体公告信息为准，理性投资 [11]

会议基本信息 - 会议时间：2023年5月18日16:00-17:20 [2][4] - 会议地点：全景·路演天下（网址：http://rs.p5w.net） [2][4] - 会议方式：网络远程互动 [2][4] 会议背景与目的 - 公司已披露2022年年度报告和2023年一季度报告 [3] - 旨在加强与投资者的互动交流 [3] - 参加河南辖区上市公司2023年投资者网上集体接待日活动 [3] 参会人员 - 财务总监康志锋先生将出席 [4] 投资者参与方式 - 投资者可通过全景·路演天下平台在线参与互动 [5] - 投资者可在2023年5月17日16:00前通过电话或邮件提交问题 [5] - 公司将在线上交流时回答普遍关注的问题 [5] 联系方式 - 联系人：张爽 [5] - 电话：0379-64967038 [5] - 邮箱：msc0038@ytogroup.com [5]

财务表现 - 2023年第一季度营业收入为41.9亿人民币，较去年同期下降0.53%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为4.86亿人民币，同比增长1.06%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为15.46亿人民币，同比增长239.24%[5] - 总资产为141.7亿人民币，较上年度末增长9.12%[5] 公司资产情况 - 公司计划使用自有闲置资金购买金融产品，总额不超过65亿元人民币，有效期不超过12个月[10] - 2023年第一季度公司资产总计为14170127548.57元，较上一季度增长118800225.34元[11] - 公司流动负债合计为6824009685.37元，较上一季度增长69615134.8元[12] 公司经营状况 - 公司营业总收入为4194351167.11元，较去年同期略有下降[13] - 公司营业总成本为3726461515.15元，较去年同期略有下降[13] - 公司净利润为496310653.08元，较去年同期略有增长[14] 现金流量情况 - 2023年第一季度，公司经营活动产生的现金流量净额为154,563,446.95元，较去年同期增长了109,001,102.09元[16] - 2023年第一季度，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,106,629,376.91元，较去年同期减少了949,289,953.20元[17] - 2023年第一季度，公司筹资活动产生的现金流量净额为-6,083,507.84元，较去年同期减少了112,417,808.04元[18]

财务表现 - 本报告期營業收入为41.9亿人民币，较上年同期下降0.53%[4] - 归属于上市公司股东的净利润为4.85亿人民币，同比增长1.06%[4] - 经营活动产生的现金流量净额为1.55亿人民币，同比增长239.24%[4] - 基本每股收益为0.4323元，同比增长1.08%[4] - 稀释每股收益为0.4323元，同比增长1.08%[4] - 加权平均净资产收益率为7.83%，较上年末减少0.69个百分点[4] 资产负债情况 - 公司于2023年3月31日的流动资产总额为8,384,789,764.38元，较2022年12月31日的7,882,202,099.51元有所增加[11] - 公司于2023年3月31日的非流动资产总额为14,170,127,548.57元，较2022年12月31日的12,986,142,323.23元有所增加[12] - 公司于2023年3月31日的流动负债总额为6,824,009,685.37元，较2022年12月31日的6,127,858,550.57元有所增加[13] - 公司于2023年3月31日的非流动负债总额为7,175,206,686.02元，较2022年12月31日的6,488,971,447.30元有所增加[14] - 公司于2023年3月31日的所有者权益总额为550,215,892.59元，较2022年12月31日的539,085,924.10元有所增加[15] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为36,713户，前十名股东持股情况显示国有法人持股最多[6] - 前十名无限售条件股东持股情况显示中國一拖集團有限公司持有最多的人民幣普通股[8] 经营活动 - 公司停止开展新业务导致经营活动产生的现金流量净额同比减少[6] - 公司2023年第一季度營業利潤為1,762,802.18元，較去年同期略有下降[17] 现金流量 - 經營活動產生的現金流量淨額為2,034,691,834.64元，較去年同期有所增加[21] - 投資活動產生的現金流量淨額為1,201,000.00元，較去年同期有所下降[23] - 2023年第一季度现金及现金等价物净增加额为3,519,577,581.87，同比增长64.2%[25] - 2023年第一季度汇率变动对现金及现金等价物的影响为-959,146,359.28[25] 公司治理 - 公司董事会成员包括执行董事刘继国先生、非执行董事张治宇先生等[25]

公司基本信息 - 公司法定代表人为刘继国[10] - 董事会秘书为于丽娜，联系电话(86 379)64967038，电子邮箱yulina@ytogroup.com [11] - 证券事务代表为彭强，联系电话(86 379)64970545，电子邮箱15036783568@163.com [11] 分红与审计情况 - 公司2022年度以总股本1,123,645,275股为基数，每10股派发现金红利人民币2.257元（含税），共派发现金红利人民币25,360.67万元，不进行资本公积金转增股本[2] - 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具标准无保留意见的审计报告[2] 合规情况 - 公司控股股东及其他关联方不存在非经营性占用资金情况[2] - 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况[2] - 不存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性的情况[2] 整体财务关键指标变化 - 2022年营业总收入125.64亿元，较2021年的93.34亿元增长34.61%[16][18] - 2022年归属上市公司股东净利润6.81亿元，较2021年的4.38亿元增长55.42%[16][18] - 2022年经营活动产生的现金流量净额36.02亿元，较2021年的5.82亿元增长518.60%[16][18] - 2022年末归属上市公司股东的净资产59.58亿元，较2021年末的54.02亿元增长10.29%[18] - 2022年末总资产129.86亿元，较2021年末的123.40亿元增长5.24%[18] - 2022年基本每股收益0.6061元/股，较2021年的0.3940元/股增长53.83%[19] - 2022年扣除非经常性损益后基本每股收益0.6865元/股，较2021年的0.3014元/股增长127.77%[19] - 2022年加权平均净资产收益率11.99%，较2021年增加3.50个百分点[19] - 2022年公司营业总收入为125.64亿元，同比增幅34.61%；归属上市公司股东净利润为6.81亿元，同比增幅55.42%[31] - 2022年公司资产总额为129.86亿元，负债总额为64.89亿元，股东权益总额为64.97亿元[30] - 2022年公司利润总额为6.12亿元，所得税费用为 -3006.03万元，净利润为6.42亿元[29] - 2022年公司归属母公司股东的净利润为6.81亿元，少数股东损益为 -3909.28万元[29] - 营业收入本期为124.55亿元，上年同期为92.09亿元，变动比例为35.25%，主要因主导产品销量同比上升[45] - 营业成本本期为104.97亿元，上年同期为77.13亿元，变动比例为36.10%，因产品销量上升及原材料、能源价格上涨[45][46] - 销售费用本期为2.22亿元，上年同期为2.04亿元，变动比例为9.03%[45] - 管理费用本期为3.95亿元，上年同期为3.63亿元，变动比例为8.76%[45] - 财务费用本期为 - 4176.66万元，上年同期为5111.21万元，变动比例为 - 181.72%[45] - 研发费用本期为5.29亿元，上年同期为4.15亿元，变动比例为27.31%[45] - 投资收益本期为728.78万元，上年同期为6.39亿元，变动比例为 - 98.86%[45] - 公允价值变动收益本期为 - 2.32亿元，上年同期为3835.11万元，变动比例为 - 705.67%[45] - 经营活动产生的现金流量净额本期为36.02亿元，上年同期为5.82亿元，变动比例为518.60%[45] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 20.96亿元，上年同期为2.73亿元，变动比例为 - 868.96%[45] - 销售费用较上年增幅9.03%，管理费用增幅8.76%，财务费用降幅181.72%，研发费用增幅27.31%[47] - 投资收益较上年同期减少63211万元，公允价值变动收益减少27063万元，信用减值损失减少14064万元，资产减值损失减少54387万元，所得税费用减少5701万元[47] - 经营活动产生的现金流量净额3,602,007,317.35元，较上年同期增加3,019,727,558.02元，变动比例518.60%；投资活动产生的现金流量净额 -2,096,009,934.95元，较上年同期减少2,368,585,861.67元，变动比例 -868.96%；筹资活动产生的现金流量净额 -140,526,633.94元，较上年同期减少20,615,052.90元[63] - 货币资金期末余额4,364,510,619.25元，占总资产比例33.61%，较上期期末增加34.57%；长期股权投资期末余额635,976,086.00元，占总资产比例4.90%，较上期期末增加400.88%[67] - 递延所得税资产期末余额132,713,596.93元，占总资产比例1.02%，较上期期末增加31.97%；合同负债期末余额846,464,703.95元，占总资产比例6.52%，较上期期末增加45.85%[68] - 吸收存款及同业存放期末余额34,112,630.48元，占总资产比例0.26%，较上期期末减少95.40%；长期借款期末余额49,380,000.00元，占总资产比例0.38%，较上期期末减少55.11%[68] - 资产负债率本期末49.97%，较本年初下降1.55个百分点；流动比率本期末1.29，较本年初下降0.02；速动比率本期末1.09，较本年初上升0.07[69] - 报告期末公司总资产1298614.23万元，境外资产9497.11万元，占比0.73%[71] 分季度财务数据 - 2022年第一季度营业收入42.13亿元，归属上市公司股东净利润4.81亿元[21] - 2022年第四季度归属上市公司股东净利润为 -1.15亿元，扣除非经常性损益后净利润为 -1.55亿元[21] 非经常性损益与其他收益 - 2022年公司非经常性损益合计为-9037.15万元，2021年为10304.36万元，2020年为13414.99万元[24] - 2022年公司大额存单及结构性存款收益为1734.47万元，原因是公司日常资金管理行为[26] - 2022年公司采用公允价值计量的项目合计期末余额为14.99亿元，较期初增加2.39亿元，对当期利润影响金额为-2.16亿元[27] 业务线销售数据 - 2022年国内行业骨干企业大中型拖拉机销量37.50万台，同比增长17.2%[31] - 2022年公司大中拖销售8.84万台，同比增长27.58%[32] - 报告期内柴油机实现销售15.13万台，外部市场配套销量同比增长8.31%[33] - 全年大中拖产品出口数量同比增长37.80%[33] - 拖拉机生产量81122台，同比增10.40%，销售量88487台，同比增27.41%，库存量2965台，同比降71.30%；柴油机生产量141030台，同比降1.79%，销售量151293台，同比增9.16%，库存量9967台，同比降50.73%[52] 业务线财务数据 - 装备制造业营业收入1245547万元，同比增35.25%，营业成本1049706万元，同比增36.10%，毛利率15.72%，较上年减少0.53个百分点[49] - 农业机械营业收入1164753万元，同比增37.64%，营业成本1001135万元，同比增38.01%，毛利率14.05%，较上年减少0.23个百分点[49] - 国内营业收入1173831万元，同比增33.17%，营业成本985965万元，同比增33.88%，毛利率16.00%，较上年减少0.44个百分点；国外营业收入71716万元，同比增81.68%，营业成本63741万元，同比增82.93%，毛利率11.12%，较上年减少0.60个百分点[50] - 装备制造业材料成本1122296万元，占比91.51%，较上年同期增36.55%；人工成本40640万元，占比3.31%，较上年同期增6.03%；制造费用63523万元，占比5.18%，较上年同期降0.96%[53] - 农业机械材料成本917257万元，占比91.62%，较上年同期增42.07%；人工成本32448万元，占比3.24%，较上年同期增11.90%；制造费用51430万元，占比5.14%，较上年同期增1.30%[54] - 动力机械材料成本205039万元，占比91.00%，较上年同期增16.33%；人工成本8192万元，占比3.64%，较上年同期降12.20%；制造费用12093万元，占比5.36%，较上年同期降9.53%[54] 运营指标变化 - 报告期内应收账款周转率17.07次，同比提升4.98次[34] - 报告期内存货周转率6.8次，同比提升2.14次[34] - 报告期内主导产品综合毛利率15.72%，同比下降0.53个百分点[34] 公司重组情况 - 公司通过破产清算、吸收合并方式完成两家子公司退出重组工作[35] - 公司推动一拖财务公司与国机财务公司实施重组整合[35] - 一拖财务公司将通过资产出售、现金增资等方式与国机财务公司整合，获批后解散注销[40] - 截止报告披露日，一拖财务公司清算注销工作正在进行中[40] 客户与供应商情况 - 前五名客户销售额80720万元，占年度销售总额6.48%，其中关联方销售额22849万元，占年度销售总额1.83%[56] - 前五名供应商采购额208,958万元，占年度采购总额21.92%；其中关联方采购额133,903万元，占年度采购总额14.05%[58] 费用情况 - 销售费用222,210,134.64元，较上年同期增加18,400,810.15元，变动比例9.03%；管理费用395,202,295.32元，较上年同期增加31,824,132.13元，变动比例8.76%；研发费用528,782,269.55元，较上年同期增加113,429,937.18元，变动比例27.31%；财务费用 -41,766,591.82元，较上年同期减少92,878,695.61元，变动比例 -181.72%；费用合计1,104,428,107.69元，较上年同期增加70,776,183.85元，变动比例6.85%[60] - 本期费用化研发投入528,782,269.55元，研发投入总额占营业收入比例4.25%，研发投入资本化比重为0[61] 人员情况 - 母公司在职员工数量为4676人，主要子公司在职员工数量为2469人，在职员工数量合计7145人[137] - 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数为15339人[137] - 生产人员4175人，销售人员631人，技术人员1184人，管理人员1084人，服务人员71人[137] - 研究生及以上学历268人，本科学历1994人，专科学历1446人，专科以下学历3437人[137] 公司治理与会议情况 - 2022年公司召开5次股东大会[90] - 第九届董事会现有7名董事，其中独立董事3名[90] - 第九届监事会现有监事5名，其中职工监事2名[91] - 2022年监事会共召开6次会议[91] - 2022年公司在上证路演中心召开3次业绩说明会[91] - 2022年公司与投资机构召开电话会议19场[91] - 2022年公司接昕投资者来电40余次[91] - 2022年公司在上证e互动回答投资者提问22次[91] - 2022年第一次临时股东大会于4月13日召开，批准修订公司章程等8项议案[94] - 2021年度股东周年大会于5月13日召开，批准2021年度董事会报告等5项议案[94] - 2022年第二次临时股东大会于6月16日召开，批准公司等重组整合等3项议案[95] - 2022年第三次临时股东大会于10月12日召开，批准吸收合并一拖顺兴（洛阳）零部件有限责任公司的议案[95] - 2022年第四次临时股东大会于11月28日召开，批准增加采购协议上限金额等3项议案[95] - 报告期内公司召开的各次股东大会的议案全部获得通过[96] - 2022年3月3日，第八届董事会第三十五次会议审议多项议案，包括修订公司章程等[117] - 2022年3月29日，第八届董事会第三十六次会议审议通过公司2021年度董事会报告等多项报告及议案[117][118] - 2022年4月13日，第九届董事会第一次会议选举董事长、确定专门委员会组成并聘任高管[116][118]

公司业绩 - 公司2022年度营业总收入为125.64亿人民币，同比增长34.61%[14] - 公司2022年归属于上市公司股东的净利润为68.11亿人民币，同比增长55.42%[14] - 公司2022年末归属于上市公司股东的净资产为595.81亿人民币，同比增长10.29%[15] - 公司2022年基本每股收益为0.6061元，同比增长53.83%[15] - 公司2022年扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.6865元，同比增长127.77%[15] - 公司2022年加权平均净资产收益率为11.99%，较上年增加3.50个百分点[15] - 公司2022年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为13.58%，较上年增加7.08个百分点[15] - 公司2022年柴油机销售15.13万台，其中外部市场配套销量同比增长8.31%[22] - 公司应收账款周转率17.07次，同比提升4.98次，存货周转率6.8次，同比提升2.14次[22] 公司财务 - 公司2022年度利润分配预案：向全体股东每10股派发现金红利人民币2.257元，共计派发现金红利25,360.67万元[5] - 公司2022年度不进行资本公积金转增股本[5] - 公司2022年非公开发行A股股票事项[12] - 公司2022年实现营业总收入125.64亿元，同比增幅34.61%[21] - 公司2022年归属于上市公司股东净利润6.81亿元，同比增幅55.42%[21] - 公司2022年非经常性损益项目包括非流动资产处置损益、政府补助、债务重组损益等，合计为-9.04亿人民币[18] 公司经营 - 公司主营业务为农业机械、动力机械及相关零部件产品研发、制造和销售[24] - 公司主导产品销量同比上升，导致营业收入增长35.25%[34] - 公司将不断丰富农机产品组合，在巩固拖拉机产品竞争优势的同时积极推进完善农机产品品种和机组销售[75] - 公司将研判和把握好国四切换后的市场调整变化，在农机市场需求短期受到影响的情况下，抓住行业产品升级的机会[73] 公司财务管理 - 公司2022年研发投入总额为528,782,269.55元，占营业收入的比例为4.25%[53] - 公司研发人员数量为1,145人，占总人数比例为16.03%，其中本科学历人数最多[53] - 公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加301,973万元，主要因销售回款增加和一拖财务公司经营业务逐步停止[53] - 公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少2,062万元，主要因偿还债务及收回贷款保证金净额减少[54] 公司治理 - 公司董事会及专门委员会会议充分讨论各项议案，未发生违法违规或损害公司及股东利益的情况[78] - 公司监事会有效监督公司规范运作、财务情况和内控建设，共召开6次会议[78] - 公司结合监管要求变化持续优化治理制度，修订了多项管理制度并完善业务流程[78] - 公司严格按照两地上市规则履行信息披露义务，真实、准确、及时、完整地披露相关信息[78]