对外担保定义 - 对外担保指公司为他人提供的担保，不包括为控股子公司提供的担保[2] 审批要求 - 对外担保须经董事会审批，超额度应提交股东会审议[3] 风险控制 - 应调查被担保人经营和信誉情况，收集资料并评估风险[4] - 对外担保应要求被担保人提供反担保[5] 担保限制 - 不得为提供虚假资料、有债务逾期等情形的单位或个人提供担保[5] 特殊担保审议 - 多种超额度或高负债率担保须经股东会审议[7]

审计委员会 - 审计委员会独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] 审计部设置 - 设审计经理一名，审计员二人（含）以上[6] 审计工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] 审计计划与报告 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[10] 审计流程 - 实施审计三日前发通知，特殊业务实施时传达[13] - 现场审计结束10日内提交审计报告《征求意见稿》[14] - 被审计单位10日内送交书面意见，逾期视为无异议[14] - 审计部3个工作日内反馈审计委员会意见[15] - 被审计单位10日内可向审计委员会申诉[15] - 审计部1个月内进行后续审计并提供报告[15] 审计档案 - 1个月内整理装订成册归档[15] 整改报告 - 被审计单位收到审计报告1个月内向董事会提交整改报告[20] 奖惩措施 - 对遵守财经法纪、效益显著单位和个人提表扬奖励建议[22] - 追究重大违反财经法纪单位和责任人责任及赔偿责任[22] - 对执行制度成绩显著部门和个人给予表扬或奖励[22] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效执行[25]

董事会秘书任职资格 - 应具备财务、管理、法律专业知识等并取得资格证书[7] - 有6种情形之一不得担任，如被禁入未届满等[7] - 近3年受证监会处罚等不得担任[7] 董事会秘书解聘与履职 - 解聘应有充分理由并及时报告公告[7] - 空缺超三月法定代表人代行职责[8] - 连续三月以上不能履职等应解聘[20] 其他规定 - 聘任时应聘任证券事务代表并取得资格证书[8] - 应作会议记录并至少保存十年[15] - 聘任时应签订保密协议[20] - 离任前应接受审查并移交事项[20] - 工作制度按法规和章程执行，由董事会解释[22]

财务组织与职责 - 公司及下属独立核算公司设独立财务机构，非独立核算单位配专职财务人员[4] - 财务负责人对董事会负责，与总经理联签规定限额内事项[4][5] - 财务部经理负责公司财务管理和核算，编制年度财务预算[5] - 下属公司财务部经理主持工作，提供财务分析报告[6] 财务监督与人员管理 - 财务部门对款项支用全过程监督，恪守不相容职务分离原则[8] - 财会人员执行岗位责任制，调动或离职需办交接手续[8][9] 会计核算 - 公司会计核算遵循《会计法》《企业会计准则》[11] - 财务记账用借贷记账法，以人民币为记账本位币[12] - 年末应收款项余额按规定计提坏账准备[13] 资金管理 - 出纳到银行提取现金及存款10000元以上，公司需专车专人护送[15] 应收款管理 - 分管应收账款财务人员每月20日前对上月应收账款清理并进行账龄分析[18] - 分管其他应收款财务人员每月10日前对上月末未按规定还款情况进行清理[18] 资产折旧 - 房屋及建筑物折旧年限为20年，按原值的5 - 10%计留残值提取折旧[20] - 机器设备折旧年限为10年[23] - 电子设备折旧年限为3 - 5年[23] - 运输设备折旧年限为4 - 5年[23] - 仪器设备折旧年限为5年[23] 存货管理 - 存货每年度必须进行一次全面清点[25] 费用处理 - 开办费自投产营业之日起一次性计入当期损益[28] 担保规定 - 公司及其控股子公司多项担保情况须经股东会审议通过[33] 利润分配 - 公司交纳所得税后利润先弥补亏损，再提取10%列入法定公积金[40] - 法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上可不再提取[40] - 法定公积金转增注册资本时，留存公积金不得少于转增前公司注册资本的25%[41] - 公司每年以现金方式分配的利润不低于当年可分配利润的30%[43] 报表报告 - 会计报表月报须在每月终了10日内报出[46] - 对外财务报告需相关负责人签字[48] 发票与档案管理 - 下属公司需加强发票管理，严禁代开发票[50] - 会计凭证差错更正需经办人划双红线并盖章[50] - 会计档案需按月装订成册，至少保存15年[50] - 电子计算机记账的机器储存和输出会计记录保存至少15年[50] - 会计档案销毁需经多方同意[50] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律等执行[52] - 制度由公司财务部负责解释[52] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效[52]

筹资形式 - 公司筹资包括发行股票、债券和银行借款等形式[2] - 债务性筹资包括发行债券和银行借款等[6] 筹资审批 - 发行股票经审议和批准后开展筹资活动[4] - 借款1000万内或占净资产10％以下由总经理批准[7] - 借款占净资产10％以上且超1000万提交董事会审议[7] 资金使用与管理 - 筹措资金按计划用途和预算使用，改用途需获批[10] - 财务部核算监督筹资业务，按时偿还[10] - 审计部对筹资业务进行内部审计[11] 预算安排 - 公司年初编制财务预算安排负债结构和借款额度[7]

人员管理 - 公司设一名总经理，每届任期三年，连聘可连任[2] - 总经理提名副总经理应征求意见，任免部门负责人由管理部考核决定[14] - 总经理、副总经理、财务负责人可实行年薪制，报酬由董事会决定[18] 会议制度 - 总经理办公会议例会每周召开一次，可不定时召开临时会议[14] 投资与工程管理 - 总经理主持实施投资计划，按制度确定项目并审计[14] - 工程项目实行公开招标，竣工后验收并决算审计[15][16] 财务审批 - 总经理按办法签批重要资金及费用支出，执行报销程序[15] 细则相关 - 细则由董事会解释，自审议通过生效，修改亦同[20]

投资者关系管理 - 制定管理制度加强与投资者沟通[2] - 管理原则含合规、平等、主动、诚信[3] - 沟通内容涵盖发展战略等多方面[5] 沟通与披露 - 多渠道多方式与投资者沟通[5] - 及时公平履行信息披露义务[7] 会议安排 - 特定情形召开投资者说明会[7] - 年报披露后及时召开业绩说明会[8] 人员与档案 - 董事长为第一责任人，董秘主管[10] - 工作人员需具备相关素质[11] - 建立健全管理档案记录活动[11]

信息披露义务人 - 包括公司及相关人员、5%以上股份股东及实际控制人等[2] 披露规则 - 国家秘密依法豁免披露，商业秘密符合条件可暂缓或豁免[4][5] - 暂缓、豁免需未泄漏、内幕保密、交易无异常[5] 申请流程 - 业务部门申请，董秘两日内审核[7] - 决定后董秘登记，董事长审批归档[7] 登记事项 - 义务人登记豁免方式、文件类型等[7] - 商业秘密还需登记信息公开情况[7] 其他 - 报告公告后十日内报送登记材料[8] - 情形消除应及时披露商业秘密[9] - 制度由董事会解释修改，审议通过生效[11]

募集资金支取与专户管理 - 1次或12个月以内累计从募集资金专户支取超5000万元且达净额20%，需通知保荐或顾问[6] - 商业银行3次未配合，公司可终止协议注销专户[6] 募投项目相关 - 搁置超1年需重新论证可行性并披露[10] - 超期限且投入未达计划50%需重新论证[10] - 以自筹资金预先投入，6个月内可置换[10] 资金使用审批 - 100万元及以下由总经理审批，100万元以上由董事长审批[9] 现金管理与流动资金补充 - 现金管理产品期限不超12个月且不得质押，需安全性高[11] - 闲置募集资金临时补流单次不超12个月[12] 超募与节余资金使用 - 至迟结项时明确超募资金使用计划[13] - 单个项目节余用于其他项目需董事会审议和保荐同意[14] - 单个项目节余低于100万元或5%可免程序，年报披露[15] - 全部完成后节余超10%需董、股东会审议及保荐同意[15] - 全部完成后节余低于10%需董事会审议及保荐同意[15] - 全部完成后节余低于500万元或5%可免程序，定期报告披露[15] 募投项目变更 - 变更需董事会决议、保荐意见和股东会审议并披露[17] - 实施主体或地点变更经董事会审议并披露[17] - 拟变更提交董事会后2个交易日向交易所报告公告[17] 项目核查与报告 - 董事会每半年度核查进展，出具报告并披露差异原因[20] - 报告经审议后2个交易日向交易所报告公告[20] - 年度结束在报告中披露保荐和会计师意见[21]

子公司定义与持股 - 子公司包括全资、控股及实际控制公司，控股子公司持股超50%[2] 重大事项与信息管理 - 子公司重大事项决议24小时内抄送证券部存档[8] - 子公司发生重大事项及时报告董事会[23] - 《信息披露管理制度》适用于子公司，证券部为联系部门[22] 人员委派与制度报备 - 公司按程序委派子公司股东代表等人员[11] - 子公司内部管理机构设置报备证券部[14] - 子公司人事管理制度报备人力资源部[14] 财务与投资管理 - 子公司会计政策与公司统一[16] - 子公司购置或处置固定资产需沟通审批[16] - 子公司对外借款需沟通审批[17] - 子公司未经批准不得对外或互相担保[17] - 子公司投资遵循原则并进行可行性论证[19] - 子公司投资项目经多环节审批[20] - 子公司对外和技改投资审核后提交审议实施[32] - 子公司原则不进行衍生产品投资，必要时经股东会批准[34] 审计与股权变动 - 公司定期或不定期对子公司审计监督[25] - 公司转让子公司股权需尽职调查，证券部拟订建议书报批[27][28] 激励与制度生效 - 子公司建立激励机制，绩效考核与薪酬制度报公司备案[30] - 制度自董事会通过生效，由董事会解释[32]