会计师事务所情况 - 截至2023年12月31日，容诚合伙人179人，注册会计师1395人[1] - 2022年度收入总额266287.74万元，审计业务收入254019.07万元[2] - 承担366家上市公司2022年年报审计业务，收费42888.06万元[2] 审计机构聘任 - 2023年4 - 5月通过续聘容诚为2023年度审计机构议案[3] 审计报告情况 - 容诚认为公司财报编制合规，出具标准无保留意见报告[4] 审计沟通与审议 - 2023年审计前容诚与审计委员会充分沟通[6] - 2024年4月23日审计委员会审议通过2023年年度报告议案[7]

根据中国证监会《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规以 及《营口金辰机械股份有限公司章程》及《董事会审计委员会工作细则》等制度 的有关规定，营口金辰机械股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员 会（以下简称"审计委员会"）本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，现就 2023 年度审计委员会履职情况报告如下： 营口金辰机械股份有限公司董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告 三、审计委员会年度履职情况 1、监督及评估外部审计机构工作 报告期内，公司聘请的审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具有从 事证券期货业务的相关资格，并遵循独立、公正、客观的执业准则，较好地履行 了审计机构的责任与义务，并按照与公司协商确定的时间安排较好地完成了公司 的审计工作，出具的审计报告能够充分反映公司的实际情况。审计委员会就审计 范围、审计计划、审计方法及在审计中重点关注事项与容诚会计师事务所（特殊 普通合伙）进行了充分的讨论和沟通，未发现存在重大问题。 2、审阅财务报告并发表意见 报告期内，审计委员会认真审阅了公司的财务报告，并认为 ...

会议情况 - 公司第五届董事会第五次会议于2024年4月25日召开，7名董事实到[2] 议案表决 - 《关于公司2023年度董事会工作报告的议案》等多项议案表决7票赞成，尚需股东大会审议[3][10][12][14][18][20] - 《关于公司2023年度计提资产减值准备的议案》表决7票赞成[13] - 《关于董事薪酬方案的议案》全体董事回避，直接提交股东大会[19] - 《关于开展外汇套期保值业务的议案》表决7票赞成，已通过独董会议[22] 其他决议 - 会议通过取消设立境外子公司议案[26] - 会议通过提议召开2023年年度股东大会的议案[27]

审计机构情况 - 公司拟续聘容诚会计师事务所为2024年度财务和内控审计机构，聘期一年[2] - 截至2023年12月31日，容诚有合伙人179人，注册会计师1395人，745人签过证券服务业务审计报告[3] - 容诚2022年度收入总额266,287.74万元，审计业务收入254,019.07万元，证券期货业务收入135,168.13万元[3] - 容诚承担366家上市公司2022年年报审计业务，收费总额42,888.06万元，相同行业上市公司审计客户260家[4] - 容诚职业保险累计赔偿限额不低于2亿元，在乐视网案中被判在1%范围内担责，案件二审中[4] - 容诚近三年受刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施12次、自律监管措施1次、自律处分1次[5] 费用及流程 - 本期年报审计费用85万元，内控审计费用10万元，较上期未变[8] - 2024年4月23日董事会审计委员会通过续聘议案[9] - 2024年4月25日第五届董事会第五次会议7票赞成通过续聘议案[11] - 续聘事项需提交2023年年度股东大会审议通过后生效[11]

人员与业务规模 - 截至2023年12月31日，公司有合伙人179人，注册会计师1395人，745人签署过证券服务业务审计报告[1] - 公司2022年度收入总额为266287.74万元，审计业务收入254019.07万元，证券期货业务收入135168.13万元[2] - 公司承担366家上市公司2022年年报审计业务，审计收费总额42888.06万元[2] - 公司对营口金辰机械股份有限公司所在相同行业上市公司审计客户家数为260家[3] 执业处罚情况 - 公司近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施12次、自律监管措施1次、自律处分1次[4] - 14名从业人员近三年在公司执业受自律监管措施各1次等不同处罚情况[4] - 项目合伙人等近三年内未曾因执业行为受相关处罚[7] 审计相关情况 - 2023年年度审计就公司重大会计审计事项达成一致意见，无分歧[9] - 近一年审计未识别出质量管理缺陷[9] - 2023年年度审计制定合理审计工作方案，满足披露时间要求[11] 其他 - 公司职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[13] - 2023年9月21日，公司就乐视网案需在1%范围内承担连带赔偿责任，已上诉，案件在二审中[13]

合同信息 - 公司拟与凯辰智氢签1776万元制氢电解槽自动产线销售合同[2][3][8][10] - 付款分四阶段，比例为30%、40%、20%、10%[12] - 买卖双方责任总限额不超合同总价5%[15] - 延期交货或付款违约金每日0.5‰，最多不超5%[15] 公司关系 - 凯辰智氢为公司参股子公司，持股35%，注册资本3000万元[6] 审批情况 - 交易无需提交股东大会审议[2][4] - 独立董事、董事会、监事会、保荐机构均通过或核查通过[22][23][24][26] 其他 - 合同有效期至质保期届满且买方付清款项止[18][19] - 争议协商45日未决可仲裁[17] - 买方破产重整等情况，卖方有权解约等[16]

业绩总结 - 2023年公司治理规范水平提升，内部控制运行良好，未发现重大与重要缺陷[27] 内部控制 - 2023年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[4][5] - 自评价基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[6] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性评价结论一致[7] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额之比均为100%[7][8] 管理体系 - 公司建立法人治理结构基本框架[9] - 建立以内部控制为基础的风险评估体系[11] 业务管理 - 采购管理明确职责和审批权限[12] - 生产管理制定制度确保各环节协调[12] - 销售管理分国内和出口，设多机构，实行合同评审制[12] - 研发管理科学制定年度研发计划，强化全过程管理[13] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有定量标准[21] - 非财务报告内部控制缺陷评价有定量标准[22] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷[24] - 评价基准日公司不存在未完成整改的财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷[26] - 评价基准日公司未发现未完成整改的非财务报告内部控制重大、重要缺陷[27] 未来展望 - 2024年公司将聚焦公司治理深层次问题，完善内部控制制度并持续改进[27] 其他 - 董事长（已获董事会授权）为李义升[28] - 文档日期为2024年4月25日[28]

公司章程修订 - 修订《公司章程》，规定现金股利政策目标，三年累计现金分配利润不少于年均可供分配利润30%[2] - 实施现金分红需满足多项条件，不满足时可不分配[2] - 不同阶段和资金支出情况，现金分红在利润分配中占比不同[3] - 利润分配方案和政策调整需经出席股东大会股东所持表决权三分之二以上通过[4] - 股东大会决议后，董事会两个月内完成股利派发[3][5] - 年度股东大会审议的下一年中期分红上限不超相应净利润[5] - 公司应在年报披露现金分红政策及执行情况，调整需说明合规透明[5][6] - 现金分红政策调整需经多流程，公司每三年重新审议股东分红回报规划[7] - 修订后章程提交2023年年度股东大会审议，授权董事会办理工商事宜[8] 业务制度修订 - 修订《外汇套期保值业务管理制度》，无需提交股东大会审议[9] - 修订后制度全文详见上交所网站相关文件[10]

外汇套期保值业务概况 - 公司拟开展不超5000万美元（或等值外币）业务[2] - 任一交易日最高合约价值不超5000万美元或等值货币[5] - 预计动用保证金和权利金上限不超3500万元[5] 业务相关安排 - 业务有效期自第五届董事会五次会议通过起12个月内[5] - 2024年4月25日会议审议通过开展业务议案[2][6] - 资金来源为自有资金，不涉及募集资金[5] 业务风险与决策 - 业务存在汇率、利率等多种风险[9] - 监事会认为业务与经营相关、程序合规，同意开展[13]

业务基础与额度 - 外汇套期保值业务以正常生产经营需求为基础，不得投机[4] - 交易对手须为有外汇交易经营资格的金融机构[5] - 外币金额年度累计不得超审议批准的业务额度[5] 审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限满足条件需提交股东大会审议[7] - 预计任一交易日持最高合约价值满足条件需提交股东大会审议[7] 部门职责 - 投融资部门负责业务可行性分析等工作[9] - 审计与风控管理中心定期审查业务情况[10] 披露要求 - 外汇套期保值交易损益及亏损达规定应及时披露[18] - 出现亏损需重新评估套期关系有效性并披露[18] 其他规定 - 参与人员遵守保密制度，操作环节和人员相互独立[13] - 制度涉及金融交易名词释义[20] - 制度按规定执行、修订、解释和施行[21]